Государственное регулирование страховой деятельности в России

   Страховые  компании Великобритании не в  праве заниматься каким-либо другим  видом бизнеса кроме страхования. 

    Базовая  структура Лондонского международного  страхового рынка – корпорация  «Ллойд» представлена 400 страховыми  синдикатами, которые объединяют  физических лиц – андеррайтеров,  непосредственно осуществляющих  страховой бизнес корпорации.  Андеррайтеры   несут неограниченную  ответственность  по обязательствам, вытекающим из условий заключенных  ими договоров страхования в  рамках   синдиката.  Динамичные  и подвижные структуры синдикатов, имеющих  выраженную специализацию  по видам (классам) страхования,  образуют экономическую среду  международного страхового рынка  в системе корпорации «Ллойд».  Каждый синдикат представлен на этом рынке через лидирующего андеррайтера, который     непосредственно принимает риски на страхование в синдикате от посредника – брокера «Ллойда».  Членство    корпоративной структуры «Ллойда» открыто для всех  граждан (резидентов) Великобритании и иностранцев (нерезидентов).

     Агентства   андеррайтинга  создаются для  продажи страховых  полисов  в регионах в том случае, если  страховой компании экономически  невыгодно создавать там филиал  или дочернюю компанию.  Страховые  полисы выписываются клиентуре   от имени страховой компании, однако персонал агентства андеррайтинга  не является кадровым составом  данного страховщика.  Агентство  андеррайтинга  не отвечает  по обязательствам,  вытекающим  из условий  заключенных   договоров страхования, которые   удостоверяются  страховыми  полисами,  выписанными физическими и юридическими  лицам  при их посредничестве. 

     При  рассмотрении  представляемого в  орган государственного страхового  надзора проекта программы перестраховочной  защиты будущего портфеля договоров  страхования во внимание должны  быть приняты следующие обстоятельства: Департамент торговли и промышленности  обычно разрешает перестраховываться  более 20 % взятых оригинальным  страховщиком обязательств в  системе  страхового холдинга, к  которому принадлежит оригинальный  страховщик, более 10%  обязательств  в любой другой страховой компании.  В любом случае разрешается  более 25% взятых оригинальным  страховщиком обязательств  перестраховывать  в какой – либо другой стране. 

    Иностранные  страховые компании,  функционирующие   на страховом рынке Великобритании,  проводят свои операции на  тех же условиях что и их  английские конкуренты.  Все страховые  компании, зарегистрированные в  качестве  хозяйствующих субъектов за рубежом,  должны удовлетворять  требованиям  DTI   в части   наличия у них  финансовых ресурсов в Великобритании,  адекватных взятым  обязательствам  по заключенным  договорам  страхования и перестрахования.  Процедура выдачи  лицензий  на страховую деятельность  обычно занимает  шесть месяцев.  Деятельность страховщика, связанная с осуществлением  операций перестрахования и ретроцессии,  также подлежит  процедура  лицензирования на общих  основаниях  со стороны DTI.

  Деятельность  страховых синдикатов корпорации  «Ллойд» непосредственно  не  подлежит  надзору со стороны  Департамента торговли и промышленности (DTI). В соответствии с Законом о страховой корпорации «Ллойд»  1982 г. (Lloyd’s Act, 1982)    функции надзора за синдикатами переданы Совету Ллойда (Council of Lloyd’s), наделенному широкими правами и полномочиями.

   В результате  в гражданско – правовом    декрете страховая корпорация  «Ллойд» рассматривается как  саморегулирующая структура страхового  рынка, деятельность  которой  носит ярко выраженный  международный  характер. 

   Совет «Ллойда»  отвечает на вопросы создания  новых страховых  синдикатов  корпорации.

    Деятельность  страховых посредников  в Великобритании  в значительной степени  также  подлежит  регулированию и лицензированию.  Это в первую очередь относится   к деятельности  страховых   и перестраховочных  брокеров.  В соответствии с Законом   о страховых брокерах 1977 г. (Insurance Brokers Act, 1977) в Великобритании образован Регистрационный совет страховых брокеров (Insurance Brokers Registration Council,  IBRC), которому  приданы  контрольные и регулятивные функции в отношении страховых  брокеров, действующих на английском страховом рынке.  На IBRC возложено ведение государственного реестра страховых  брокеров.  Без соответствующей  регистрации в IBRC и занесения сведений    в государсвенный реестр   страховых брокеров деятельность страхового посредника считается незаконной со всеми вытекающими последствиями.

    Если  доля  брокерской комиссии от продажи   полисов страхования жизни и  накопительных  пенсионных  планов  к определенному возрасту клиента   превышает 25% его совокупного  дохода со страховой деятельности,  то страховой брокер должен  либо вступить в члены особой  национальной саморегулирующейся  организации – Регулирующей ассоциацией  финансовых посредников, менеджеров  и брокеров. (Financial Intermediaries,  Managers and Brokers Regulatory Association, FIMBRA) либо преобразовать свой статус хозяйствующего  субъекта  страхового рынка в так называемого «связанного» страхового агента или страховщика.

   Особая структура   английского  страхового рынка  – Управление по защите страхователей  (Policyholders Protection Board), которое было создано  в соответствии  с Законом о защите прав страхователей 1975г.  (Policyholders Protection Act, 1975).  Кроме того, указанный  закон обеспечил  необходимые условия   для создания  особого  компенсационного фонда страхователям,  который формируется  за счет  денежных отчислений всех страховых компаний,  имеющих лицензии  и осуществляющих страховые операции в Великобритании. 

   В некоторых  случаях страхователи могут рассчитывать  на денежную компенсацию со  стороны IBRC и FIMBRA,  организующих деятельность страховых посредников на английском страховом рынке.

  Закон о страховых  компаниях 1982 г. устанавливает  минимальные требования к уровню  платежеспособности страховщика.  Методика расчетов уровня  платежеспособности  соответствует требованиям директив  ЕС по вопросам страховой деятельности. 

    Страховые  компании уплачивают  налог на  прибыль от страховой деятельности,  а также налог на имущество.  В некоторых случаях страховые  операции облагаются гербовым  сбором,  однако, объем этих операций  весьма ограничен. 

 

3. . Перспективы  развития страхового законодательства

3.1 Проблемы государственного  регулирования страхового рынка  РФ

Страховой рынок России еще молод. Однако на фоне общего кризиса (объем ВВП в 1995 году составил всего 65 процентов от уровня 1991 года), спада  во многих отраслях национальной экономики, успехи в развитии страхования можно  оценить как весьма значительные. 
В период 1992-1995 годов существенно возрос объем страховых услуг. В 1995 году в сопоставимых ценах данная сфера практически вышла на уровень предкризисного 1991 года, а качество и набор услуг, предоставляемых крупнейшими страховщиками, соответствует европейскому уровню. В последние годы неизменно возрастает доля страхования в ВВП (с 0,53 процента в 1991 году до 1,32 процента в 1995 году), постоянно растет сумма, затраченная каждым жителем страны на страхование. Таким образом, страховой рынок — динамично развивающийся сектор экономики. 
В то же время страхование — это не только бизнес. По своей природе оно является стабилизирующим фактором развития экономики. Неизбежные потери вследствие природных и техногенных катастроф через систему профессиональных страховщиков равномерно распределяется на все общество и не ложатся непосильной ношей на и без того тощий государственный бюджет. В этих условиях приобретает социальную значимость развитие страхового рынка, а также системы негосударственных пенсионных фондов. 
Однако поспешные, не до конца продуманные действия правительства могут нанести существенный ущерб этим отраслям экономики. Так, 19 февраля 1996 года Правительством РФ было принято Постановление № 153 “О Перечне выплат, на которые не начисляются страховые резервы в Пенсионный фонд Российской Федерации” (далее — Постановление). Совершенно очевидно, данное решение вызвано тяжелой ситуацией, сложившейся в системе ПФР. По некоторым оценкам, задолженность государства составляет в совокупности около 20 процентов бюджета фонда. 
В Постановлении говорится, что в числе прочих страховые взносы в Пенсионный фонд РФ не начисляются на страховые платежи (взносы), уплачиваемые организацией в пользу работников по договорам обязательного государственного личного страхования. Упоминаний о других страховых взносах нет. Можно сделать вывод: на все другие страховые платежи, осуществляемые организацией в пользу работников, страховые взносы в Пенсионный фонд РФ начисляются. 
Более того, 11 марта 1996 года отделением Пенсионного фонда по Москве были даны разъяснения о порядке применения Перечня выплат, на которые не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд. В п. 14 разъяснений совершенно определенно говорится: “Руководствуясь Перечнем, следует с 01.01.96 г. взимать страховые взносы с выплат, начисленных работнику из средств организации, в частности, с таких, как: (подп. 14.3) “Страховые платежи (взносы), уплачиваемые организацией в пользу работника по договорам личного, имущественного и иного добровольного страхования, в т.ч. в страховые компании и негосударственные пенсионные фонды для страхования, в т.ч. дополнительного пенсионного страхования (обеспечения)”. 
Правительство пытается решить проблему задолженности во многом за счет страховщиков, подчищая под гребенку все что можно и нельзя. Но и этого мало: Постановление имеет обратную силу. Решение было подписано 19 февраля, а вступило в силу с 1 января 1996 года. Где логика? 
Непонятно также и то, почему для решения названной выше проблемы правительство в жертву сиюминутным интересам, имеющим пусть и социальную значимость, приносит перспективы развития негосударственных субъектов рынков страхования и дополнительного пенсионного обеспечения. 
К каким же последствиям приведет выполнение данного Постановления? 
Поскольку предприятие обязано будет платить страховые взносы в Пенсионный фонд со всех страховых платежей по договорам страхования, заключенных в пользу работников, такое страхование становится для предприятий экономически невыгодным. Например, предприятие заключает договор страхования личного имущества своих сотрудников. Согласно вышеуказанному Постановлению предприя¬тие должно заплатить страховой взнос в Пенсионный фонд в размере 28 процентов от суммы платежа на каждого сотрудника. Но какая связь между Пенсионным фондом РФ и страхованием личного имущества работников предприятия? 
Другой пример. Хорошо работающее предприятие (выпускающее нужную потребителям продукцию) решило застраховать своим сотрудникам дополнительную пожизненную пенсию. Средства для этого берутся из прибыли, то есть после расчета с бюджетом и внебюджетными фондами по налогам и начислениям, в том числе после уплаты страховых взносов в ПФР, начисленных на фонд оплаты труда. Согласно же Постановлению предприятие должно со страховых взносов еще раз (!) сделать начисления в Пенсионный фонд. Ситуация близка к абсурду. 
Кроме того, отсутствует экономическая обоснованность начисления взносов в Пенсионный фонд с платежей предприятия по договорам страхования в пользу своих работников. Ведь согласно действующему законодательству при исчислении пенсии учитывается соответствующий среднемесячный доход. Величина страховых платежей на размер пенсии никак не влияет. 
Сам факт принятия Постановления правительства позволяет сделать ряд выводов. 
Во-первых, в стране отсутствует федеральная программа (концепция) развития национального страхового рынка. А следовательно, отсутствует и механизм экспертизы всех принимаемых государством нормативных актов, связанных со страхованием. Думается, что основным его звеном мог бы стать Экспертный совет по вопросам страхования при Правительстве РФ. Ни один документ, связанный со страхованием, не должен приниматься без заключения профессионалов-страховщиков, компетентных в области страхования. Необходимо скорейшее создание единого Союза страховщиков России и лоббирование в государственных органах власти интересов страховщиков. 
Во-вторых, последствия принятия Постановления будут болезненными для российского страхового рынка. Основная масса (порядка 60 процентов) договоров страхования в России (по объему поступающей страховой премии) приходится на коллективное страхование. С принятием указанного Постановления эта форма страхования становится экономически невыгодной. А ведь страхование от несчастных случаев, имущественное страхование, добровольное медицинское страхование, долгосрочное страхование жизни, в том числе и пенсионное — это тоже социальная защита наших граждан. 
Складывается парадоксальная ситуация: государство сегодня не в состоянии обеспечить социальную защищенность своих граждан в полном объеме. Целесообразным было бы развитие рыночных инструментов социальной защиты населения, основой которой является страхование и система негосударственных пенсионных фондов. Но государство вольно или невольно разрушает формирующийся страховой рынок России, не предвидя того, что защита имущественных интересов граждан и восполнение материальных потерь в результате чрезвычайных событий ляжет тяжелым бременем на и без того дефицитный государственный бюджет. В зарубежных же странах эти проблемы решают страховые компании. 
Преследуя сиюминутные выгоды, государство, кроме всего прочего, лишает экономику значительных инвестиций. Поскольку резервы страховых компаний, сформированные за счет страховых взносов, всегда были мощными источниками инвестиционных ресурсов. 
Надеемся, что в правительстве все-таки возобладают экономическая целесообразность и здравый смысл и начнется цивилизованное развитие российской экономики и страхового рынка. 
Уверены, что принятие данного Постановления не показатель целенаправленной политики по свертыванию реформ в таких социально значимых секторах экономики, как страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, а объясняется элементарным неведением последствий принятия этого документа, что вызывает сомнения в профессиональности советников премьера правительства. 

3.2 Перспективы либерализации страхового рынка РФ

Перспективы либерализации  страхового рынка РФ.

Если учитывать, что тенденция к глобализации стала, бесспорно, основным

вектором развития мировой торговли товарами и услугами, то практически не

осталось на страховом  рынке представителей, ратующих за полный изоляционизм.

Причем главным  объединяющим принципом выступило  понимание того, что доступ на

российский рынок  страхования возможен только путем  коммерческого присутствия

в виде дочернего  общества, которое в полной мере подчиняется требованиям

российского законодательства. Также большинство страховщиков считает, что

социальное страхование  и страхование государственной  собственности за счет

средств госбюджета любого уровня должно оставаться у  национальных операторов.

По иным ограничениям наша позиция заключается в том, что либерализация должна

носить поэтапный  характер и этапы должны быть увязаны  с состоянием страхового

рынка.

Кроме того, если посмотреть на страховой рынок в соответствии с Генеральным

соглашением по торговле услугами (согласно которому страховые  услуги

объединяют услуги по прямому страхованию, перестрахованию, посреднические

услуги, аффилированные со страхованием услуги), то можно сделать  вывод о

высокой открытости страхового рынка России.

В соответствии с  существующей системой законодательства условия допуска

иностранных страховщиков на российский страховой рынок обозначены в

федеральном законе "Об организации страхового дела в РФ". Новые поправки в

данный закон, которые  находятся сейчас в Государственной  Думе РФ, пока не

предусматривают каких-либо изменений по условиям допуска  иностранных компаний

на страховой  рынок РФ.

Всероссийский союз страховщиков всегда выступал и выступает  за поэтапную

либерализацию страхового рынка России, как то предусматривает  Концепция

развития страхования  в РФ и стремится выразить и  защитить интересы всех своих

членов, а по существу, всей российской индустрии страхования.

Вместе с тем, многолетний опыт зарубежных компаний могут привнести в

российское страхование  новые технологии и продукты, а  также повысить

конкуренцию среди  страховщиков, что приведет к улучшению  качества страховых

продуктов.

Если говорить о внутренней работе Всероссийского союза страховщиков, то можно

отметить значительные подвижки по открытости Союза. Так, AIG принимает

участие в работе Экспертного совета по страхованию  ГосДумы, иностранные

компании могут  получить равный статус с национальными  операторами в Союзе,

включая членство в Президиуме. Ведется совместная законотворческая работа.

Тем не менее, подводя  итог, следует отметить, что позиция  по либерализации

страхового рынка  России требует своего дальнейшего  детального рассмотрения.

   

 

 Заключение

Оценивая ситуацию на российском страховом рынке, можно  сказать, что система

страхования крайне неравновесна. И, прежде всего, потому, что потребность в

страховании неуклонно  растет, а подсистема профессиональных услуг отстает в

развитии, не удовлетворяет  в необходимом объеме указанную  потребность.

Не составляют особого секрета как внутренние, так и внешние проблемы

отечественного  рынка страховых услуг, в преломлении  несовершенства российской

экономики.

К числу внутренних проблем, т.е. корректируемых внутри системы  страхования,

за счет резервов, можно отнести такие как:

- низкая финансовая  устойчивость страховщиков;

- низкий уровень  профессионализма и страховой  культуры;

- внутрисистемная  разобщенность;

Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать

следующие:

- экономические  (инфляция, отсутствие государственной  поддержки, низкий

финансовый потенциал  страхователей и др.)

- юридические (низкий  уровень общего законодательного  обеспечения страховой