Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банка

Суммарная прибыль отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности банка, но этот результат формируется под воздействием целого комплекса факторов, которые могут действовать в разных направлениях, вот почему факторы прибыльности нуждаются в «персональном» анализе.

Расчет влияния на суммарную прибыль отдельных факторов ведется в следующем порядке:

1.     Влияние на прибыль изменения собственного капитала:

Прибыль суммарная = (К1-К0) х (Доход / Активы) х (Активы / Собственный капитал) х (Прибыль / Доход)                                            (2.12)   

где К1 - собственный капитал в отчетном периоде; КО - то же за предыдущий период.

(720-610) х 0,1356 х 7,15 х 0,21 = 22 млн.рублей.

2. Влияние на прибыль изменения эффективности использования активов

720 х (0,1356 – 0,1393) х 7,15 х 0,21 = - 4 млн.рублей

3. Влияние на прибыль изменения мультипликатора капитала

720 х 0,1356 х (7,15 – 7) х 0,21 = 3 млн.рублей

4. Влияние на прибыль изменения мультипликатора дохода

720 х 0,1356 х 7,15 х (0,21-0,19) = 14 млн.рублей

22+ (-4)+3+14 = 35 млн.рублей.             

Анализ основных показателей прибыли и рентабельности банка показал, что в отчетном периоде общий уровень рентабельности вырос на 13,66%, на что положительно повлиял рост прибыли более чем на 30%.

Темп роста доходов 117,31 %, не значительно, всего на 3,2% опережает темп роста расходов – 114%, но в сумме это составляет существенную, в 35 млн.рублей, разницу.

Чистая прибыль текущего года - это сумма прибыли, остающаяся в распоряжении банка после уплаты всех налогов и сборов, в отчетном периоде темп прироста этого показателя составил 33,3%, более чем на 30% увеличилась и балансовая прибыль банка. Рост прибыли и увеличение капитала позволил вырасти показателю рентабельности капитала на 12,96%. А также положительное изменение капитала на 110 млн.рублей, способствовало увеличению прибыли банка на 22 млн.рублей.

Однако необоснованное завышение капитала при расчете может привести к ложной информации о благополучном состоянии банка и тем самым вводит в заблуждение вкладчиков, акционеров, а также сам банк. Последний, исходя из завышенной величины собственного капитала, расширяет свои активные операции, подвергаясь повышенным рискам. Напротив, если методика определения величины капитала приводит к его искусственному занижению, то будет наблюдаться сужение диапазона активных операций и, следовательно, снижение доходов.

Известно, что на величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, состав, качество и характер активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большого размера собственных средств и, наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственного капитала. Размер собственного капитала, необходимого банку, зависит также от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств при том же объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большого числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика.

Мерой достаточности капитала служит показатель соотношения банковского капитала и активов,   отчетном периоде его показатель равен 7,15, что на 0,15 пунктов выше чем в базисном. Что способствовало увеличению прибыли банка на 3 млн.рублей.

Коэффициент эффективности использования активов в отчетном периоде почти снизился на 0,004 пункта, это снижение вызвано ростом активов банка на 20,56%, что на 3,25% опережает прирост доходов, что составило отрицательную величину изменения прибыли в размере 4 млн.рублей.

Рост отношения суммы прибыли к стоимости активов на 11,65% отразился оказал положительное влияние на увеличение прибыли банка ее ростом на сумму 14 млн.рублей.

Анализирую влияние различных показателей на рост суммарной прибыли можно сделать выводы, что в данном случае возможности роста рентабельности капитала за счет коэффициента достаточности ограничены, так как рост активов должен подкрепляться за счет расширения ресурсной базы. Для наибольшей эффективности данному банку следовало бы иметь высокую долю вкладов и депозитов и низкую долю собственного капитала. Но в действительности многие банки не в состоянии оптимизировать отношение активов к капиталу и поэтому резервом увеличения прибыли остается степень отдачи активов.

3 Аналитическая     часть. Анализ финансовых показателей   

деятельности коммерческого банка на примере

ООО КБ «СИНКО-БАНК» и их взаимосвязи

3.1 История развития банковской системы России.

Общая характеристика ООО КБ «СИНКО-БАНК»

Коммерческие банки – это банки занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Коммерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствования у эмиссионных банков. Аккумулируя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также средства населения, коммерческие банки передают их в ссуды функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит перераспределение капиталов между различными отраслями хозяйства.

Итак, немного истории. Лингвистика и этимология позволяет представить историю возникновения слова «банк». Старофранцузское «banque» и итальянское «banca» много столетий назад обозначали «стол менялы». Данное понятие полностью согласуется с тем, что наблюдали историки, столкнувшись с первыми банкирами. Вероятно, первые банкиры для финансирования своей деятельности использовали собственный капитал, но очень скоро возникла идея привлечения депозитов и гарантирования срочных займов, предоставляемых богатыми клиентами. Именно эти средства стали важным источником банковского капитала. Займы предоставлялись от 6% годовых до 48% в месяц по особо рисковым операциям. Почти все первые банки по происхождению были греческие.

Банки, являвшиеся предшественниками капиталистических банков, возникли во Флоренции и Венеции (1597г.), а затем – в Амстердаме (1609г.) и Гамбурге (1618г.). Это была примитивная форма банковского дела, которая еще не знаменовала эпоху в развитии современного кредитного дела. Развитие капиталистического производства и товарно-денежных отношений потребовало дальнейшего расширения и укрупнения банковского капитала, необходимого для кредитования отраслей экономики.

Самая первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в г.Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным правительством. В 1729-1733 гг. первые банковские операции в России стала осуществлять Монетная контора, а первый коммерческий банк – Банк для поправления при Санкт-Петербургском порте коммерции и купечества – появился в 1754 г.

До проведения одной из важнейших экономических реформ – отмены крепостного права – банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Первый дворянский банк был учрежден в 1854г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства.

Особенностью банковской политики России являлось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно половина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам.

Одним из первых актов Октябрьской революции был захват Государственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декрет ВЦИК о национализации частных акционерных банков. Национализированные частные банки, объединенные с Госбанком, образовали Народный банк РСФСР, который в 1920 году прекратил свою деятельность, будучи трансформирован в Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина.

Однако с переходом к новой экономической политике возникли предпосылки развития кредитных отношений и создания по существу заново банковской системы. В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк, стала активизироваться кредитная кооперация, были созданы кооперативные банки. Одновременно с возрождением кредитной кооперации в начале 1922 года были учреждены кооперативные банки, призванные содействовать кредитом развитию потребительской кооперации. Следующий этап становления кредитной системы - создание отраслевых специальных банков. Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, что реализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкого использования средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка - Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк. Причем, что весьма примечательно, одним из учредителей Роскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Было также принято решение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимного кредита, деятельность которых предполагала мобилизацию и вовлечение в хозяйственный оборот средств мелких товаропроизводителей и частников.

Реализация указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном из кредитных учреждений, созданных на новых началах.

На этом, пожалуй, развитие инициативы в становлении кредитной системы было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановление "О принципах построения кредитной системы", которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений.

Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался процесс концентрации, слияния банковских ресурсов.

Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков. С 60-х годов XX –го столетия стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кредиты под землю и недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городские управлений.

Деятельность кредитных организаций в России регламентируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

В соответствии с Законом кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

В Законе определен круг банковских операций. К ним относятся:

-привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

-размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

-привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

-выдача банковских гарантий;

-осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

В Законе выделены два основных вида кредитных организаций: небанковские кредитные организации и банки.

ООО КБ СИНКО-БАНК – это частный динамично развивающийся коммерческий банк, основанный в 1994 году.

С момента своего основания Банк специализируется на комплексном обслуживании корпоративных и частных Клиентов. Одним из первых в России ООО КБ СИНКО-БАНК начал предоставлять банковские услуги с учетом индивидуальных особенностей финансово-хозяйственной деятельности Клиентов Банка. Личный подход, высокое качество обслуживания, оперативность и точность расчетов, гибкая тарифная политика, – то, что выделяет его среди других банков, определяет доверие постоянных партнеров и привлекает новых Клиентов. 

В своей деятельности Банк придерживается традиционно консервативной и взвешенной политики в отношении рискованных операций, декларируя приоритет надежности над доходностью. Такая политика полностью оправдала себя в период финансового кризиса 1998 года и оправдывает до сих пор. За весь период своей деятельности Банк не задержал ни одного платежного поручения клиента, продолжая исполнять свои обязательства и договоренности с российскими и зарубежными партнерами. 

ООО КБ СИНКО-БАНК, являясь универсальной финансово-кредитной организацией, предоставляет весь спектр финансовых услуг и решений: открывает и ведет счета в российских рублях и иностранной валюте, осуществляет расчетно-кассовое обслуживание, предоставляет различные виды кредитования, проводит все операции с валютой и ценными бумагами на российском и международном рынках. Весь необходимый комплекс финансовых услуг и решений предоставляется в сочетании с гибким и выгодным тарифным планом.

Сегодня свою главную задачу менеджмент ООО КБ СИНКО-БАНК видит в постоянном расширении предоставляемых услуг, повышении качества обслуживания, развития продуктового ряда для частных Клиентов. Как и прежде, Банк планирует активно работать с корпоративными клиентами, – средними и крупными компаниями.

Офис банка располагается в центре Москвы (район метро Сухаревская). Здание специально спроектировано и построено для Банка, что позволяет обеспечить комфортные условия для сотрудничества. В уютном операционном зале, оснащенном современной офисной техникой Вы сможете произвести все необходимые операции, поработать с документами, получить консультации специалистов.