Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банка

Центральный   банк  установил  ряд    оценочных    показателей, с по­мощью которых регулируются активные и пассивные операции бан­ков в интересах поддержания уровня ликвидности их баланса.

Н4 — обеспеченность кредитов вкладами.

          Этот   показатель ис­числяется как отношение суммы кредитов (Кр) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С):

                         ,                                                                    (1.6)

Отношение кредитов к вкладам показывает, насколько доходные и одновременно наиболее рискованные активы покрыты вкладами.

Коммерческим     банкам, созданным    на  базе       спецбанков, реко­мендуется  поддерживать  значение  показателя обеспеченности кре­дитов вкладами не выше 1.5; прочим коммерческим банкам — не выше 0.7. Этот показатель позволяет судить о том, насколько до­ходные и одновременно наиболее рискованные активы покрыты вкладами. В американской банковской статистике этот показатель долгое время считался ведущим и во многом определял активность ссудной политики банков.

Следующим       важным         показателем     является  коэффициент

обес­печенности ликвидными активами вкладов. Он     рассчитывается деле­нием суммы ликвидных активов (ЛА) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С):

               ,                                                                             (1.7)

Этот коэффициент ликвидности рекомендуется поддерживать коммерческим банкам, созданным на базе специализированных бан­ков, на уровне не ниже 0.2; прочим коммерческим банкам — не ниже 0.5. При этом ликвидные активы определяются аналогично методике Центрального банка (выданные банком кредиты сроком погашения до 30 дней).

Н6 — доля ликвидных активов в общей сумме активов. Этот показатель определяется соотношением ликвидных активов (ЛА) и общей суммы активов (А) за минусом кредитов и других платежей в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней:

                     Н6=,                                                                                  (1.8)

Значения этого показателя для разных типов коммерческих бан­ков рекомендуется поддерживать в тех же пределах, что и у преды­дущего показателя.

С учетом классификации предоставленных кредитов по сро­ками использования Центральным банком установлены коэффици­енты краткосрочной     (Н7)  и    среднесрочной    (Н8)   ликвидности,

диф­ференцированной по типам банков. При этом определено, что гарантии и поручительства, предусматривающие исполнение обяза­тельств в денежной форме, могут выдаваться банком на сумму, не превышающую размера его капитала.

В целях поддержания ликвидности баланса коммерческими банками на   должном  уровне   и обеспечения их экономической устойчивости вве­дены  показатели  достаточности капитала. Достаточность капитала оп­ределяется  путем  установления минимально допустимых размеров ус­тавного капитала банка и соотношения всего его капитала с суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их потери.

Как правило, риск разорения повышается при недостаточности собственных финансовых средств. Поскольку кредитование сейчас составляет значительную часть функций банков, следует учитывать риск кредитования, связанный с неплатежеспособностью клиентов. Для снижения риска установлены минимальные размеры уставного капитала с учетом дифференциации банковских учреждений.

Для оценки состояния банковских активов с точки зрения риска потери части активов они подразделяются Банком России на шесть групп по возрастающей степени риска (таблица 1.1).

Таблица 1.1

Классификация степеней риска потери банковских активов

В отчетности о своей деятельности коммерческие банки должны пользоваться этой классификацией, однако с определенными ого­ворками. Например, по мнению специалистов, пункт «Средства на корреспондентских счетах в Банке России» вызывает сомнения по­тому, что они могут быть задержаны здесь на неопределенное вре­мя; по группе II «Ценные бумаги и капитальные вложения государ­ства и муниципалитетов» могут обладать более высоким процентом риска из-за нестабильности ситуации. По группе V более низкий, чем по группе II, процент риска может быть установлен по ценным бумагам, паям и другим обязательствам коммерческих предприятий, так как это зависит от их стабильности.

2 Расчетная часть

2.1 Задание 1      Исследование структуры совокупности

Имеются   следующие   выборочные  данные   о     деятельности рос­сийских банков за год (выборка 3%-ная механическая), млн. руб.:

Таблица 2.1

По исходным данным:

1.Постройте статистический ряд распределения организаций по признаку «прибыль», образовав пять групп с равными интервалами.

2.Постройте графики полученного ряда распределения. Графи­чески определите значения моды и медианы.

3.Рассчитайте характеристики интервального ряда распределе­ния: среднюю арифметическую, среднее квадратическое от­клонение, коэффициент вариации.

4.Вычислите среднюю арифметическую по исходным данным, сравните ее с аналогичным показателем, рассчитанным в п. 3 для интервального ряда распределения.

Объясните причину их расхождения.

Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

Решение:

1) Произведем группировку деятельности банков по размеру прибыли, пять групп прибыли с равными интервалами и по  каждой группе подсчитаем:

- число банков;

- размер пассивов - всего и в среднем на один банк;

- собственный капитал - всего и в среднем на один банк.

2) Определим величину интервала по размеру пассивов по формуле (2.1)

                          I = Хmах –Хmin                                                       (2.1)

                                      n

где  Хmах – максимальное значение прибыли, млн.руб;

        Хmin  - минимальное значение прибыли, млн.руб;

        n          - число групп.

Подставим числовые значения в формулу (1), получим

I =343- 62  = 56 млн.рублей

                                         5

1 группа от  62    до  118

2 группа от  118  до  174

3 группа от  174  до  230

4 группа от  230  до  286

5 группа от  286  до  342

3) Проведем группировку банков по размеру прибыли, собственного капитала, согласно условию задачи по группам

Первая группа:

Прибыль 62+83+66+67+64+93+111= 546 млн.руб

В среднем на один банк 546/7 = 78 млн.руб

Собственный капитал 1969+840+1115+440+985+1152+2020=8521 млн.руб

В среднем на один банк 8521/7 = 1217,3 млн.руб

Вторая группа:

Прибыль  153+118+170+139+121+129+166+148+165+163+165+119+153=

=1909 млн.руб

В среднем на один банк 1909 /13 = 146,8 млн.руб

Собственный капитал

1828+589+1368+2080+1076+1969+4703+981+3808+895+1079+1576+1517= 223469 млн.руб

В среднем на один банк 23469 /13 = 1805,3 млн.руб

Третья группа:

Прибыль  175+200+198+224+213+189+203+215=1617млн.руб

В среднем на один банк 1617 /8 = 202,1 млн.руб

Собственный капитал 5207+2400+530+3034+2918+3810+

+2400+2338=22637млн.руб

В среднем на один банк 22637 /8 = 2829,6 млн.руб

Четвертая группа:

Прибыль 244+268+282+240+237=1271млн.руб

В среднем на один банк 1271 /5 = 254,2 млн.руб

Собственный капитал 3681+5590+2960+2818+4077=19126 млн.руб

В среднем на один банк 19126 /5 = 3825,2 млн.руб

Пятая группа:

Прибыль 342+329+289+306=1266млн.руб

В среднем на один банк 1266 /4 = 316,5 млн.руб

Собственный капитал 8587+2971+6930+2646=21134млн.руб

В среднем на один банк 21134 /4 = 5283,5 млн.руб

4) Характеристику распределения банков по группе «Прибыль» занесем в расчетную таблицу 2.2                      

  Таблица 2.2

Группировка банков  по размеру прибыли и собственного капитала