Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков

    Метод группировок позволяющие установить наличие связи показателей кредитных ресурсов с признаками, не находящимся с ними в функциональной связи.

    Например, в качестве группировочных признаков  при анализе кредитных вложений могут использоваться:

• Сумма кредита;
• Срок кредита;
• Субъекты кредитования;
• Виды обеспечения кредита;
• Целевое использование кредита
• Сроки выдачи кредита;
• Степень возврата кредита

Пример макетов  группировочных таблиц приведены в  табл. № 1-7.

Таблица №1

Группировка кредитных вложений банка за год по сумме кредита.

 

Таблица №2

Группировка кредитных вложений банка за год  по сроку кредита.  

 

Таблица №3

Группировка кредитных вложений банка за год  по видам обеспечения кредита.

 

Таблица №4

Группировка кредитных вложений банка за год  по субъектам

кредитования. 

 

Таблица №5

Группировка кредитных вложений банка за год  по целевому использованию кредита.

 

Таблица №6

Группировка кредитных вложений банка за год  по срокам выдачи кредита до востребования.

 

Таблица №7

Группировка кредитных вложений банка за год  по степени возврата кредита.

 

Метод сравнения.

Необходим для получения исчерпывающего представления о деятельности банка. Важно постоянно следить за изменениями отдельных статей баланса и расчетных показателей, при этом сравнивая их значения. Метод позволяет определить причины и степень воздействия динамических отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности операций банка, снижения операционных расходов. Условием применения метода является полная сопоставимость сравниваемых показателей, то есть наличие единства в методике их расчета. В связи с этим используют методы сопоставимости: прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию. Для практической деятельности и управления банком применяют не только внутрибанковский сравнительный анализ, но и сопоставление основных показателей доходности, ликвидности, надежности с данными других банков. Такой метод анализа называют межбанковским сравнительным анализом. Как правило, его используют банки-корреспонденты, потенциальные клиенты, пайщики банка для оценки результативности банковского менеджмента.

Метод коэффициентов.

Используется для выявления количественной связи между статьями, разделами или группами статей баланса. В совокупности с ним могут использоваться методы группировки и сравнения. С помощью этого метода рассчитывают удельный вес статьи в общем, объеме пассива или актива или в соответствующем разделе баланса. Активные (пассивные) счета могут сопоставляться как с противоположными счетами по активу (пассиву), так и с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов. Метод коэффициентов нужен для контроля достаточности капитала, уровня ликвидности, размера рискованности операций коммерческих банков со стороны ЦБ РФ.

 

Методы  наглядного изображения.

Результатов анализа. Одним из них является метод табулирования, при котором важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования. Графический метод: графики, диаграммы, кривые распределения и т.д. Позволяют сопоставлять итоговые данные анализа. Чаще всего данный метод используют для прогноза цен, определения времени покупки и продажи ценных бумаг на рынке, для диверсификации инвестиций с применением корреляционно-регрессионного анализа, а также для снижения рисков вложения капитала банка и т.п. 

Метод корреляционно –  регрессионного анализа.

    С помощью этого метода определяется степень тесноты связи меду признаками. Целью анализа является получение аппроксимирующей функции 

Применение  корреляционного – регрессионного анализа включает в себя ряд этапов:

1. Выбор объекта, постановка задачи и выбор взаимосвязанных показателей.
2. Сбор статистического материала и его проверка.
3. Изучения зависимости между признаками.
4. Построение регрессионной модели.
5. Оценка результатов исследования и логический анализ параметров уравнения регрессии.

 

Индексный метод.

этот  метод позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости хозяйственных операций. 

    Индекс  средней длительности пользования кредитом переменного состава:

    

,

    где m – однодневный оборот по погашению кредита, равный .

    Если  принять  - показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:

    

,

    На  величину индекса переменного состава  оказывает влияние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в отдельном обороте по погашению кредита.

    Абсолютное  изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов:

    Δ

= ₁ - ₀.

    Индекс  средней длительности пользования кредитом постоянного состава используют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

    

,

    Абсолютное  изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит:

    Δ^t

= ₁ - ₀

    Индекс  структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора – структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:

    

,

    Проверка  расчетов осуществляется на основе взаимосвязи  индексов:

    

 
 

     Для характеристики кредитных  отношений статистика использует показатели размера, состава, динамики кредитных вложений, изучает взаимосвязь кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей.

     Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

    P=

,

  где Р – средний размер ссуды;

     Р_i – размер i-й ссуды;

     t_i – срок i-й ссуды.

     В качестве показателей динамики при сравнении можно использовать цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластичности.

     Состав  кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности и другим признакам. Большое внимание в статистике уделяется показателям долгосрочных ссуд, их составу и динамике.

     Уровень оборачиваемости  кредита определяется двумя показа-телями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.