Теоретические и правовые аспекты кредитных организаций в России

 

 

Министерство образования и науки Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ДОНСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Колледж экономики, управления и права

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Предпринимательское право»

Тема:

ПРАВОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «АЛЬФА-БАНК»

 

Автор курсовой работы                                                                              Катюшкина А.Н.

                                                                              (подпись)                             Ф.И.О

 

Код специальности 08051.52         Учебная группа СМ 4-1

 

Оценка курсовой работы ___________________________  

 

Руководитель курсовой работы                                                    Шахназарян Т.С.

                                                                                 (подпись)                       Ф.И.О

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ростов-на-Дону

2013 
СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Теоретические и правовые аспекты кредитных организаций в России...6
1. Понятие и сущность кредитных организаций………………………6
2. Виды кредитных организаций и их правоспособность…………….9
3. Порядок государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций…………………12

2  Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Альфа-банк»…………………………………………………………………………16

2.1 Общая характеристика  предприятия ОАО «Альфа-банк»…………16

2.2 Источник формирования финансовых ресурсов на предприятии ОАО «Альфа-Банк»…………………………………………………………………..19

2.3 Доходы и расходы банка. Прибыль и ее распределение на предприятии ОАО «Альфа-Банк»……………………………………………..23

Заключение……………………………………………………………………..27

Список использованных источников…………………………………………29

Приложения А – Динамика пассивов ОАО «Альфа-Банк»…………………31

Приложение Б – Динамика активов ОАО «Альфа-Банк»…………………….32

 

ВВЕДЕНИЕ

Банк – это кредитная организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров. В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ".

Кредитные организации являются основным звеном экономики, по мнению экономиста  Ковалева Р.О.

Созданию современной кредитной системы РФ предшествовал длительный период, который определялся социально-экономическим условиями развития нашей страны. Нынешняя кредитная система приближена к модели, функционирующей в большинстве промышленно-развитых стран, хотя в России ситуация осложнена несовершенством рынка ценных бумаг и слабым развитием небанковских кредитных учреждений.

Актуальность этой темы связана с важнейшей ролью кредитных организаций в развитии и укреплении рыночной экономики в Российской Федерации, кредитные отношения в современных условиях достигли наибольшего развития. В настоящее время наблюдается расширение субъектов кредитных отношений, а так же рост многообразия самих операций. С каждым годом оно получает все наибольшее развитие и распространение. Не случайно банк называется кредитным институтом. С каждым годом кредитные организации разрабатывают и внедряют новые кредитные программы.

Целью данной работы является на примере ОАО «Альфа-банк» рассмотреть правовое положение кредитной организации.

Для выполнения указанной цели необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть сущность  кредитных организаций;

- представить виды кредитных  организаций и их правоспособность;

- изучить порядок государственной  регистрации;

- рассмотреть источники  формирования финансовых ресурсов  на предприятии;

- представить доходы и  расходы банка.

Для решения поставленных задач использовались методы исследования и анализа.

Объектом исследования является предприятие ОАО «Альфа-банк».

В качестве предмета исследования являются финансово-экономические отношения, возникающие при распределении кредитных средств.

Курсовая работа состоит из введения, где рассматривается актуальность темы, ее цели и задачи, основной части, предоставленной, в виде двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

В первой части рассматриваются теоретические и правовые аспекты кредитных организаций в России, во второй части рассматривается анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Альфа-банк».

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОСИИ
1. Понятие и сущность кредитных организаций

Кредитные организации как составная часть банковской системы подразделяются на банки и небанковские кредитные организации.

Согласно ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные названным законом. Федеральный закон “О банках и банковской деятельности” от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.07.2013).1

В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке:

- предоставление различных по  видам и срокам кредитов;

- покупка-продажа и хранение  ценных бумаг;

- иностранной валюты;

- привлечение средств во вклады;

- осуществление расчетов;

- выдача гарантий, поручительств  и иных обязательств;

- посреднические и доверительные  операции и т. п.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество, т.е. является коммерческой организацией.

Основной целью деятельности кредитной организации является извлечение прибыли.

Кредитные организации, относящиеся по своему статусу к банкам, имеют исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В отличие от этого, небанковская кредитная организация имеет право осуществлять лишь отдельные банковские операции (на которые выдана лицензия).

Кредитные организации вправе также совершать сделки, указанные в законе: выдачу поручительств за третьих лиц, доверительное управление денежными средствами, предоставление в аренду сейфов, лизинговые операции и др. Им вместе с тем запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В отличие от Центрального банка РФ, кредитные организации образуются на основе любой формы собственности. Банки независимы от органов государственной власти и управления при принятии ими решений, связанных с проведением банковских операций. Банки действуют на основании своих уставов, зарегистрированных в Центральном банке РФ. Уставный капитал кредитной организации складывается из средств ее участников – юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка. Минимальный размер уставного фонда вновь регистрируемых банков определяет Центральный банк РФ.

Отношения банков с клиентурой строятся на договорной основе. Государство не отвечает по обязательствам банков, как и банки не отвечают по обязательствам государства, кроме случаев, предусмотренных законами РФ. Органы государственной власти и местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций.

Осуществляемый коммерческими банками контроль за деятельностью клиентов носит в основном гражданско-правовой характер, он направлен на обеспечение интересов самого банка. Однако в указанных законодательством случаях они уполномочены проводить контроль в интересах государства. Так, на них может быть возложено проведение валютного контроля (контроля за соблюдением валютного законодательства, за своевременностью и полнотой реализации установленной части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке). Кроме того, банки обязаны проверять соблюдение предприятиями, организациями и учреждениями порядка ведения кассовых операций.

Кредитная организация по специально заключенному на конкурсной основе договору может выполнять отдельные поручения Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и местного самоуправления, осуществлять операции с государственными и муниципальными финансовыми ресурсами – со средствами государственных и местных бюджетов, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ.

Таким образом, деятельность кредитных организаций, помимо того, что она вообще способствует функционированию финансовой системы страны, имеет непосредственное отношение к выполнению функций финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

В настоящее время кредит имеет огромное значение. Он решает проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.

 

2. Виды кредитных организаций и их правоспособность

В соответствии со ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности» кредитные организации различаются в зависимости от видов выполняемых ими операций: банки входящие в банковскую систему и банки не входящие в банковскую систему, выделены следующие три главных признака банка:

 Во-первых, банк  – это кредитная организация. Во-вторых, только банку предоставлено  право привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет, а также открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. В-третьих, указанные операции банк вправе осуществлять в совокупности. Если хотя бы один из указанных признаков отсутствует, организация не может рассматриваться как банк.

Виды банков:

1. Универсальные (осуществляющие широкий круг банковских операций) и специализированные (оказывающие преимущественно какой-то один вид банковских услуг).

2. Банки, имеющие  филиалы и бесфилиальные банки.

3. Акционерные  и паевые банки. Паевыми называются  банки, созданные в организационно-правовой  форме общества с ограниченной  ответственностью.

4. Характер инвестиций  в уставные капиталы банков  позволяет различать государственные (муниципальные) и частные банки, а также банки с иностранными  инвестициями. 2