Теоретические и правовые аспекты кредитных организаций в России

Рисунок 1 – Органы корпоративного управления

Банковская группа «Альфа-Банк» сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и размеру депозитов. По состоянию на конец 2012 года клиентская база Альфа-Банка составила около 82 тысяч корпоративных клиентов и 8,9 миллионов физических лиц. В 2013 году группа продолжила свое развитие как универсальный банк по основным направлениям: корпоративный и инвестиционный бизнес (включая малый и средний бизнес (МСБ), торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес (включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания). Согласно стратегии Банковской группы «Альфа-Банк», утвержденной в декабре 2011 года, стратегическим приоритетом является поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и прибыльность, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.

В течение 2012 года Альфа-Банк подтверждает лидирующие позиции в банковском секторе России. В пятый раз подряд он занял первое место по результатам исследования «Индекс впечатления клиента — 2011», проведенного компанией Senteo совместно с PricewaterhouseCoopers.

Высокий профессиональный уровень руководства является одним из основных факторов, обеспечивающих стабильное существование и развитие любого коммерческого проекта. Успешная деятельность Альфа-Банка на протяжении всего срока существования, его способность адекватно реагировать на любые нестабильные ситуации в стране, а также тот факт, что все эти годы Альфа-Банк уверенно входит в первую пятерку российских банков, во многом являются заслугами руководящего состава и его политики.

Руководство Альфа-Банка составляют люди, имеющие обширный опыт работы, как в России, так и за рубежом. Многие из них получили образование в наиболее авторитетных зарубежных и отечественных университетах и бизнес школах, имеют ученые степени и являются авторами большого числа научных работ и статей.

Руководители различных подразделений банка занимали управленческие должности в крупнейших российских и зарубежных финансовых структурах, при Правительстве России и субъектов Российской Федерации.

Значительный вклад в успехи банка вносят также иностранные специалисты с их богатым опытом работы в западных компаниях и на международных рынках, применение и адаптация которого к российским условиям является важной составной частью стратегии развития банка.

 

2. Источники формирования финансовых результатов на предприятии ОАО «Альфа-банк»

 

Пассивные операции – операции по привлечению средств в банк, формированию ресурсов последнего. Значение пассивных операций для банка велико. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции, поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и ткущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Ресурсы банка состоят из собственных, привлеченных и заемных средств. В структуре ресурсов ОАО «Альфа-Банк»  88,96 % принадлежит обязательствам банка, а собственные средства составляют 11,04 %. При этом в привлеченных ресурсах наибольший удельный вес приходится на средства клиентов – 73,20 % всех ресурсов банка (в том числе вклады физических лиц – 17,75 %). Выпущенные долговые обязательства банка составляют 4,88 %, а средства других кредитных организаций – 19,22 %. Централизованными ресурсами Центрального банка «Альфа-Банк» не пользовался, поэтому их доля в структуре пассивов равна нулю. В структуре собственных средств наибольшую долю – 77,45 % составляет эмиссионный доход.

Проведем анализ пассивной части баланса банка, для чего занесем данные из баланса в таблицу 2 (Приложение А).

Пассивы в целом за анализируемый период увеличились на 48 501 540 тыс. руб. (26,29 %). Данное увеличение произошло в большей степени за счет увеличения обязательств банка на 46 088 531 тыс. руб. (28,60 %). В свою очередь источники собственных средств уменьшились  на 2 413 009 (10,35 %).

В структуре обязательств наибольший удельный вес принадлежит статье «Средства клиентов (некредитных организаций)», доля которой по состоянию на 1 января 2011 года составила 63,98 %, а к 1 января 2012 года увеличилась на 9,22 %; при темпе прироста 47,12 %.

Диаграмма 1 – Доля удельного веса в структуре средств клиентов.

Данному увеличению способствовал рост доли вкладов физических лиц на 8 802 482 тыс. руб. (31,46 %).

Значительный удельный вес в структуре обязательств принадлежит средствам кредитных организаций ( 1 января 2011 года – 26,57%, 1 января 2012 года – 19,22%), которые уменьшились за анализируемый период на 2 998 207 тыс. рублей. (7,00%).

Диаграмма 2 – Доля удельного веса средств кредитных организаций.

Незначительные доли в структуре обязательств занимают выпущенные долговые обязательства банка (1 января 2011 года – 7,09%, 1 января 2012 года – 4,88%) , отклонение удельного веса которых составило -2,21% при уменьшении на 1 310 062 тыс. руб. (11,47 %).

Диаграмма 3 – Доля удельного веса долговых обязательств банка

Обязательства по уплате процентов за анализируемый период увеличились на 307 639 тыс. руб. (55,03%), при этом удельный вес в общей структуре обязательств банка увеличился на 0,07%.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон в общей структуре обязательств занимают незначительный удельный вес – 0,63% и 0,67% на соответствующие анализируемые даты. В динамике произошло уменьшение данной статьи на 383 828 тыс. руб. (38,01%).

Структура источников собственных средств банка показывает, что наибольший удельный вес принадлежит эмиссионному доходу, который по состоянию на 1 января 2011 года составил 85,47%, по состоянию на 1 января 2012 года – 77,45%.

Уменьшает величину источников собственных средств банка статья «Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)», доля которой в общей структуре источников по состоянию на 1 января 2011 года составляет 6,47%, на 1 января 2012 года – 5,40% при темпе роста 7,84%.

Значительная доля в источниках собственных средств банка принадлежит статье «Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)» – 11,01% и 14,30% соответственно на анализируемые даты при темпе прироста 43,29% (1 111 427 тыс. руб.).

Прибыль за отчетный период в структуре источников собственных средств занимает 5,57% и 6,46% по состоянию на 1 января 2011 и 1 января 2012 года соответственно. Произошло увеличение величины прибыли на 365 282 тыс. руб., темп прироста при этом составил 28,15%.

Незначительный удельный принадлежит статье «Средства акционеров              (участников)» – 4,29% и 3,89% соответственно.

Активные операции – операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий  организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Проведем анализ активной части баланса банка, для чего занесем данные из баланса в таблицу 3 (Приложение Б).

Активы в целом за анализируемый период увеличились на 48 501 540 тыс. руб. (26,29%). Данное увеличение произошло в большей степени за счет увеличения чистой ссудной задолженности на 41 130 199 тыс. руб. (28,29%) и в меньшей степени за счет увеличения чистых вложений в торговые ценные бумаги на 5 906 769 тыс. руб. (167,22%), требований по получению процентов на 49 720 тыс. руб. (67,79 %) и прочих статей.

В структуре активов наибольший удельный вес приходится на чистую ссудную задолженность, которая по состоянию на 1 января 2011 года составила 78,80%, а на 1 января 2012 года увеличилась на 1,25%.

Значительная доля в структуре активов принадлежит средствам, размещенным в Центральном банке Российской Федерации – 7,31% на 1 января 2011 года, 1,55 % из которых находятся в обязательных резервах. За анализируемый период данная статья в удельном весе уменьшилась на 3,37 %, в то время как произошло увеличение средств обязательных резервов на 0,26 %.

За анализируемый период доля чистых вложений в торговые ценные бумаги увеличилась с 1,91% до 4,05%, при темпе прироста 167,22%.

Доля чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемых до погашения, в общей структуре активов равна нулю.

Удельный вес в общей структуре активов чистых вложений в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продажи, снизился на 0,51% при темпе прироста 10,47%.

Также за анализируемый период произошло увеличение доли основных средств и нематериальных активов и материальных запасов в общей структуре активов на 0,12% при темпе прироста 39,73% (799 388 тыс. руб.).

3. Доходы и расходы банка. Прибыль и ее распределение

В 2010 году отношение доходов к расходам составило 60,3%. На 2011 год планировалось снизить этот параметр до 57%, и к сентябрю была достигнута обнадеживающая цифра – 55,2%. К концу года у Банка будет плановый результат – те же 57%. И на эту величину сориентирован план 2011 года.

На конец 2010 года Банк владел активами на сумму 7 млрд. долларов США. В 2012 году планировалось довести эту цифру до 7,6 млрд. долларов, но уже к концу третьего квартала она доросла до 8,8 млрд. долларов. Основной прирост достигнут за счет денежных средств (918 млн. долларов США) и кредитов (359 млн. долларов США). Прирост по торговым ценным бумагам составил 145 млн., а по прочим активам – 163 млн. долларов.

Прибыль после вычитания налогов по годовому плану должна была составить 140,5 млн. долларов США. Но уже к сентябрю прибыль составила 138,5 млн. долларов и на конец декабря доросла до 200 млн. долларов США. При этом численность персонала в первые девять месяцев 2011 года составила всего 5867 человек, хотя прогнозировалось, что она достигнет 6567 человек.

Проанализируем структурно – динамический анализ доходов и расходов банка по форме получения на 01.01.2011 и 01.01.2012 годов. Данные для анализа приведены в таблице 4.

Наименование статьи	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года		Данные на отчетную дату		Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Отклонение удельного веса, %	Темп прироста, %
	сумма, тыс. руб.	Уд-ый вес, %	сумма, тыс. руб.	Уд-ый вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Доходы всего, в т.ч.:	268 803 449	100,00	258 942 236	100,00	-9 861 213	0,00	3,67
- процентные  доходы	19 088 507	7,10	27 287 822	10,54	8 199 315	3,44	42,95
- непроцентные  доходы	105 495 409	39,25	123  926 676	47,86	18 431 267	8,61	17,47
- прочие  доходы	144 219 533	53,65	107 728 738	41,10	-36 490 795	-12,40	25,30
Расходы всего, в т.ч.:	266 191 801	100,00	252 453 705	100,00	-13 738 096	0,00	5,16
- процентные  расходы	4 945 232	1,86	8 612 319	3,41	3 667 087	1,55	74,15
- непроцентные  расходы	109 775 399	41,24	135 797 436	53,79	26 022 037	12,55	23,70
- прочие  расходы	150 471 170	56,90	108 043 705	42,80	-42 427 465	-14,10	28,20

 

 

Таблица 4 – Структурно-динамический анализ доходов и расходов банка по форме получения на 01.01.2011 и 01.01.2012 годов.

Доходы банка за анализируемый период уменьшились на 9 861 213 тыс. руб. (3,67%). Данное уменьшение произошло в большей степени за счет уменьшения прочих доходов банка на 36 490 795 тыс. руб. (25,30%).

В структуре доходов преобладают прочие доходы банка, которые составили 41,10 %. Значительные доли приходятся на непроцентные доходы, которые увеличились на 8,61 % и составили 47,86 %, и процентные доходы, доля которых увеличилась на 3,44 % и составила 10,54 %.

Расходы банка за анализируемый период уменьшились на 13 738 096 тыс. руб. (5,16 %). Данное уменьшение произошло в большей степени за счет уменьшения прочих расходов банка на 42 427 465 тыс. руб. (28,20%).

В структуре расходов преобладают непроцентные расходы банка, которые увеличили свою долю на 12,88 % и составили 53,79 %. Значительная доля приходятся на прочие расходы, которые уменьшились на 14,10 % и составили 42,80 %, и  незначительную долю составляют процентные расходы, доля которых увеличилась на 1,55 % и составила 3,41 %.

Распределение прибыли происходит по следующим направлениям: налоговые платежи в бюджет текущего года, налоговые платежи в бюджет прошлых лет, отчисления в фонды банка на другие цели. Также происходят отчисления в другие специальные фонды.

Таким образом, рассмотрев источники формирования финансовых ресурсов предприятия, были предоставлены доходы и расходы банка, а также проанализирована прибыль и ее распределение на предприятии.

На основании вышесказанного, можно сделать вывод о том, что источники собственных средств на предприятии уменьшились, чему поспособствовал рост вкладов физических лиц.

Активы предприятия увеличились, в большей степени засчет увеличения ссудной задолжности и в меньшей степени за счет увеличения чистых вложений в торговые ценные бумаги. Также за анализируемый период произошло увеличение доли основных средств и нематериальных активов.

Несмотря на высокий уровень рисков, присущий всей российской экономике, ОАО «Альфа-Банк» благодаря наличию опытного менеджмента контролирует небольшую рыночную долю совокупных банковских активов.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Банки и другие кредитные организации – необходимый элемент экономики в любой стране. Количество кредитных организаций, тот или иной способ их объединения в систему зависит от множества условий. Российская банковская система по своему развитию, количеству и качеству кредитных организаций отличается от банковских систем в зарубежных странах, которые формировались на протяжении столетий. Банковская система в России, безусловно, формировалась под влиянием зарубежных систем.