Планирование деятельности предприятия. Бизнес-план

 

      Фонд  заработной платы всем остальным  категориям рабочих подсчитывается исходя из потребной численности, среднемесячной заработной платы:

 

            ФЗП=S_мес ּЧ_сּ 12,                                                                           (9)

 

где    S_мес – среднемесячная заработная плата одного работающего;

        Ч_с – списочная численность по категориям работающих.

      Фонд  заработной платы вспомогательных  рабочих планируется по статьям цеховых расходов. В курсовой работе среднемесячную плату одного вспомогательного рабочего следует принять 3500-4000 рублей. Ее расчет удобно вести по форме таблицы 3.

 
 

Таблица 3

Численность и фонд заработной платы  вспомогательных

рабочих предприятия на год

 

      При планировании фонда заработной платы  остальным работникам необходимо принять среднемесячную заработную плату инженерно-технических работников цеха: руководители цехов – 6500-7000 руб., специалистам цехов – 6000 руб.; аппарат управления предприятием: руководителям – 10000 руб., специалистам – 7000 руб. и служащим – 4000 руб.

      Результаты  расчетов сведем в таблицу 4.

      На  основе разработанного плана по труду  и заработной плате определяется среднемесячная заработная плата одного работающего (руб./чел.).

 

                                         S_мес= ,                                                     (10)

      При этом должен обеспечиваться закон опережающего роста производительности труда над ростом средней заработной платы.

 

Таблица 4

План  по труду и заработной плате предприятия

 
 

      2.2 Отчисления на социальные нужды

 

Это обязательные отчисления по установленным  Законом РФ нормам по

отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям.

      Единый  социальный налог:

      -органам  государственного социального страхования  (фонд социального 

страхования) – 3,2 %;

      -пенсионный  фонд – 20,0 %;

      -фонд  обязательного медицинского страхования  – 2,8 %.

      Кроме этого производятся отчисления в фонд страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний –0,2 %.

Е соц = 26,2 % * Е фот

     2.3 Расчет потребности  в материальных  ресурсах 

            для производственных  нужд

 

      Этот  раздел производственного бизнес-плана в условиях рыночной экономики разрабатывается на основе знания:

      – потенциальных производственных возможностей предприятия-поставщика;

      – конъюнктуры рынка, то есть спроса и  предложения по конкретным наименованиям сырьевых, материальных и топливно-энергетических ресурсов;

      – динамики изменения цен.

      Исходными данными для расчета потребности  производства в материальных ресурсах являются предусмотренные объемы выпуска продукции и услуг, а также нормативная база потребности в материальных ресурсах на единицу продукции, сложившаяся в базовом периоде.

      Потребность в материальных ресурсах рассчитывается методом прямого счета, то есть путем  умножения нормы расхода материалов на соответствующие объемные показатели выпуска продукции. Эта потребность определяется в натуральном и стоимостном выражении по видам ресурсов (с учетом индексации цен).

      Следует проанализировать имевшие место  случаи нарушения договоров поставщиками материальных ресурсов, уточнив количество имевшихся перебоев в ходе поставок, величину материальных потерь предприятия вследствие этого и сумму санкций. Необходимо также учесть случаи одновременного поступления сырья, материалов, комплектующих деталей крупными партиями или недопоставок, величину их влияния на уровень складских запасов и оборачиваемость средств, на ритмичность производства. Анализируя потери, вызванные перебоями в снабжении, учитывать простои оборудования и рабочих из-за отсутствия нужных материалов, комплектующих изделий, важно выявить излишние и ненужные материалов в составе производственных запасов и наметить мероприятия по ликвидации их путем использования в производстве или реализации другим предприятиям.

 
 
 
 

Таблица 5

Расчет  материалов и покупных изделий

 

      Расчет  провести для каждого вида продукции  отдельно.

 

Таблица 6

Нормы расхода  материалов и цена за единицу

 

      Расход  электроэнергии на технологические  цели определяется по мощности оборудования, коэффициенту его загрузки и времени работы за год. В курсовой работе нормы расхода электроэнергии на технологические цели можно принять: изделие А – 1400 кВт; изделие Б – 1500 кВт; В – 1300 кВт.

Нормы расхода топлива на технологические  цели: изделие А – 220 кг; изделие  Б – 200 кг; изделие В – 180 кг.

 

2.4 Амортизация основных  производственных  фондов

 

В этот элемент затрат включают сумму амортизационных  отчислений на

полное  восстановление как собственных, так и арендованных основных фондов, исчисленную исходя из балансовой стоимости и утвержденных норм амортизации по видам (группам) основных фондов, включая и ускоренную амортизацию в пределах, разрешенных законом.

 

                         Еа=На ּ ּФо,                                                           (11)     

 

где   На – норма амортизационных отчислений, %;

        Фо – стоимость основных фондов  предприятия, тыс. руб.

      Расчет  амортизационных отчислений провести по форме таблицы 7.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 7

Амортизационные отчисления на полное восстановление