Обоснование решений на основе методов, моделей, алгоритмов и процедур экспертного и системного анализа

     Источником  риска является неопределенность, под которой понимается отсутствие полной и достоверной информации, используемой при составлении и реализации плана. По этому признаку все плановые решения подразделяются на три группы:

• принимаемые в условиях определенности;
• принимаемые в условиях вероятностной определенности (основанные на риске);
• принимаемые в условиях полной неопределенности (ненадежные) [7, 26].

     С точки зрения причин хозяйственный  риск обусловлен:

• возможностью отклонения в процессе реализации решения от цели, предусмотренной планом, вследствие внутренних и внешних возмущающих воздействий;
• постановкой ошибочной цели, неопределенностью ситуации;
• вероятностью достижения планируемого результата;
• отсутствием уверенности в достижении поставленной цели у исполнителей плана;

     • возможностью наступления неблагоприятных последствий в ходе реализации плана;

• ожиданием опасности, неудачи;
• неизбежностью выбора при принятии планового решения;
• столкновением интересов участников составления и реализации плана;
• ограниченностью ресурсов;
• недостаточной квалификацией персонала, склонностью к субъективизму;
• противоречивостью процесса планирования;
• противодействием партнеров по бизнесу;
• форс-мажорными обстоятельствами (природными, политическими, экономическими, технологическими, рыночными и т.д.);
• договорной дисциплиной (задержкой поставок, разрывом контрактов);

     • низким качеством товаров и услуг.

     Потери, связанные с риском, могут быть:

     - материальные,

     - трудовые,

     - финансовые,

     - времени,

     - прочие.

     Данные  виды потерь могут возникать во всех сферах хозяйственной деятельности: производственной, финансовой, коммерческой и т.п. Зная вероятные потери каждого  отдельного вида ресурсов при планировании стратегии развития предприятия, можно оценить суммарный риск, связанный с выбранным вариантом стратегии [13 с.121].

     Материальные  потери представляют собой непредусмотренные планом дополнительные затраты сырья, материалов, топлива, энергии, оборудования и прочего имущества. Оценка этих потерь при планировании стратегии производится как в натуральных, так и в стоимостных показателях.

     Трудовые  потери проявляются в незапланированных затратах рабочего времени и могут выражаться в натуральных и стоимостных показателях. Например, непредусмотренные внутрисменные простои рабочих могут быть оценены в человеко-часах, а также суммой доплат, выплаченной рабочим за время простоя. Кроме этого, необходимо оценить объем продукции, который предприятие не выпустило в связи с остановкой производства.

     Финансовые  потери могут иметь форму прямого денежного ущерба, нанесенного предприятию непредвиденными обстоятельствами, например, штрафы, пени, неустойки, невозврат дебиторской задолженности, уменьшение объемов реализации вследствие снижения цен на продукцию предприятия, неполучение дивидендов на акции, принадлежащие предприятию, и т.д.

     К другой группе финансовых потерь относится  обесценение финансовых ресурсов, например амортизационных и оборотных  средств вследствие инфляции, запаздывания платежей, замораживания счетов и т.п.

     Потери  времени связаны с темпами реализации стратегии, когда процесс производственно-хозяйственной деятельности осуществляется медленнее, чем было предусмотрено в плане. Такие потери выражаются, во-первых, в омертвлении ресурсов; во-вторых, в запаздывании поступления финансовых результатов (денежных потоков). Их оценка производится с помощью дисконтирования.

     Особую  группу потерь, которую на практике оценить достаточно сложно, составляют потери, связанные с нанесением ущерба престижу предприятия, морально-психологического ущерба его работникам, ущерба окружающей среде и т.д.

     Полностью избежать риска в хозяйственной  деятельности невозможно, но, зная, где и при каких обстоятельствах он может возникнуть, менеджерский персонал может его предотвратить, снизить угрозу потерь, уменьшая действие неблагоприятных факторов. Поэтому важно знать, где могут возникнуть те или иные потери.

     В сфере производства потери могут  выражаться в снижении планируемых  объемов производства и реализации продукции вследствие уменьшения производительности труда, простоев оборудования, потерь рабочего времени, низкого качества продукции, и других причин. Другим источником потерь является перерасход материалов, сырья, топлива, энергии и прочих материальных факторов производства из-за сбоев в производственном процессе. Большие потенциальные потери кроются в возможном снижении цен, по которым планируется реализовать продукцию, росте издержек, обусловленном увеличением транспортных расходов, торговых наценок, накладных расходов и прочих факторов. Определенную опасность представляют налоги и платежи во внебюджетные фонды, если их ставки повышаются в процессе реализации плана [15 с.111].

     Выделяют  следующие группы рисков.

     1. Внешние риски.

     1.1. Непредсказуемые внешние риски:

• меры государственного воздействия в сферах налогообложения, ценообразования, землепользования, финансово-кредитной, охраны окружающей среды и т.д.;
• природные катастрофы (землетрясения, наводнения, урагана и прочие климатические катаклизмы);
• уголовные и экономические преступления (терроризм, саботаж, рэкет);
• внешние эффекты: экологические (аварии), социальные (забастовки), экономические (банкротство партнеров, клиентов, срыв поставок), политические (запрет на деятельность и т.д.);

     1.2. Предсказуемые внешние риски:

     • рыночный риск (изменение цен, валютных курсов, требований потребителей, конъюнктуры, конкуренция, инфляция, потеря позиции на рынке);

     • операционный риск (нарушение правил эксплуатации и техники безопасности, отступление от целей проекта, невозможность поддержания рабочего состояния машин, оборудования, сооружений и т.д.);

     2. Внутренние риски.

     2.1. Внутренние организационные риски:

• срывы работ из-за недостатка рабочей силы, материалов, задержки поставок, неудовлетворительных условий, изменения ранее согласованных требований и появления дополнительных требований со стороны заказчиков и партнеров, ошибок в планировании и проектировании, неудовлетворительного оперативного управления процессом реализации стратегий и т.п.;
• перерасход средств вследствие срыва планов работ, неэффективной стратегии снабжения и сбыта, низкой квалификации персонала, ошибок в составлении смет и бюджетов, предъявления претензий со стороны партнеров, поставщиков и потребителей.

     2.2. Внутренние технические риски:

     • изменение технологии выполнения работ, ошибки в проектной документации, поломки техники, низкое качество поставляемых материалов, сырья, комплектующих изделий и т.д.

     3. Прочие риски:

• правовые (возникающие в связи с приобретением лицензий, патентов, авторских прав, торговых марок, защитой информации с помощью данных методов);
• транспортные и таможенные инциденты;
• риски, связанные со здоровьем людей (телесные повреждения, смертельные травмы);
• повреждение имущества при демонтаже и передислокации и т.д.

     Знание  причин и механизмов действия рисков позволяет найти эффективные  средства их предотвращения и снижения [16 с.56]. 

     1.3. Методы выявления и оценки рисков

     1.3.1.   Приемы статистико-экономического метода при оценке управленческих решений в условиях риска 

     Создать эффективно действующий механизм хозяйствования в условиях постоянно меняющейся предпринимательской среды можно  только при комплексном изучении явлений и процессов посредством  цифровых величин. Провести данное исследование позволяет использование приемов статистико-экономического метода: массового наблюдения; экономических группировок относительно средних величин, показателей вариации, экономических сопоставлений, графических приемов, параллельных рядов, индексного приема и приема косвенного использования группировок, корреляционного и дисперсионного анализа, теоретических обобщений. Приемы массового наблюдения и последующей обработки полученных статистических данных с помощью экономических группировок широко используются при оценке погодного риска, исследованиях риска травмирования на производстве, учете неопределенности и риска при реализации инвестиционных проектов.

     При изучении рискованных ситуаций широко применяется прием косвенного использования  группировок. По общей совокупности наблюдений, ранее сгруппированных по другим признакам, строятся динамические или географические ряды, отражающие неустойчивость явлений и процессов. Установленные с помощью простых или комбинационных группировок функциональные взаимосвязи и взаимозависимости условий и факторов неопределенности и риска дополняются более углубленными исследованиями с помощью приемов расчета средних и относительных величин, сопоставления параллельных рядов, экономических сравнений, индексного анализа. Простые и сложные корреляционные взаимосвязи признаков рискованных ситуаций с той или иной векторной направленностью оцениваются с помощью приемов корреляции и регрессий. Если корреляция определяет силу взаимодействия различных переменных, то регрессионный анализ уже позволяет вывести математические уравнения, с помощью которых количественно описывается форма этих взаимосвязей и взаимодействий.[7 с.152]

     При оценке рискованных ситуаций наряду с индивидуальными показателями широко используют арифметическую, хронологическую, геометрическую и гармоническую средние величины. Расчеты стоимостных показателей ведутся с использованием фиксированной, текущей или измененной во времени ценности денег.

     Разносторонний  методический подход при стоимостных  расчетах параметров неопределенности и оценке хозяйственного риска обусловливается целями исследований. Например, по фиксированным ценам на определенную дату можно оценить альтернативные варианты хозяйственного проекта, задействованные ресурсы в котором подвержены в одинаковой степени инфляционным процессам. При оценке риска банкротства предприятия, погашения платежей по займам, лизингу и другим долговым обязательствам необходимо в основу вычислений заложить текущую и будущую стоимость денег. Очень важно учитывать фактор времени, определяющий покупательную способность денежной массы в малом бизнесе, где среди финансовых ресурсов преобладают наличные деньги.

     Равная  номинальная стоимость денежных средств имеет разную покупательную  способность в определенный момент и промежуток времени. Данная разница возникает за счет сумм инвестиционного дохода, страхования риска и неопределенности, инфляционных потерь.

     Полученные  абсолютные, средние и относительные  показатели текущей или будущей  стоимости используются в последующих  исследованиях, которые проводятся по общепринятой методике экономического и финансового анализа. Здесь важно учитывать только ряд требований к подготовке исходной информации. Во-первых, все без исключения переменные величины используются строго по назначению, т.е. характеризуют текущий момент или возможный исход рискованных ситуаций. Во-вторых, дисконтные величины (процентная ставка, коэффициенты переоценки, темпы прироста), используемые для определения увеличения или уменьшения стоимости, должны оставаться неизменными на протяжении анализируемого периода. В-третьих, все виды платежей пересчитываются в каждом исследуемом временном периоде по текущей или ожидаемой стоимости. Без учета этих ограничений возникает масса трудностей при проведении углубленных исследований неопределенности и хозяйственного риска, поскольку потребуется применение более сложных, трудоемких приемов статистической оценки и последующих дополнительных расчетов величин текущей и будущей стоимости.

     Последовательные  сравнения средних, относительных  величин, сопоставления параллельных рядов позволяют выделить типичные параметры рискованных ситуаций. Для определения количественной величины этих параметров используют моду и медиану. Мода — значение признака, который наиболее часто встречается в изучаемом ряду выборки. Медиана — показатель средней величины вариационного ряда.[6 с.152]