Бизнес план по производству и реализации журнальных столов

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Октября 2009 в 14:24, Не определен

Описание работы

Бизнес план

Файлы: 1 файл

Стол журнальный. Бизнес-план. {курсовик}.doc

— 227.00 Кб (Скачать файл)
 

3.3.3. Планирование фонда  оплаты труда

руководителей, специалистов и служащих

Планирование  фонда оплаты труда осуществляется исходя из количества персонала соответствующих категорий и  должностных окладов, установленных  на планируемый год в штатном расписании.

 Расчет  представлен в таблице №7. 

Фонд  оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

                        Таблица.7

Наименование  должности Численность (человек) Месячный оклад (руб.) Годовой фонд оплаты труда (тыс.руб.)
Директор

Начальник технического отдела

Технолог 

Главный бухгалтер

Бухгалтер

Ведущий бухгалтер

Кассир

Начальник отдела снабжения

Специалист по снабжению

Начальник отдела маркетинга

Маркетолог

Специалист по сбыту

Начальник цеха

Мастер 

Начальник отдела кадров

Специалист по кадрам

Секретарь

1 

1

3

1

3

2

1 

1 

3

         

             1

             1

4

3

3 

1

2

1

15000 

13000

10000

13000

8000

10000

6000 

10000 

8000 

10000

7000

9000

10000

8000 

8000

6000

5000

180 

156

360

156

288

240

72 

120 

288 

120

84

432

360

288 

96

144

60

Итого 32 --- 3444
 

     Всего фонд оплаты труда на  предприятии  на планируемый  год составит:

фонд оплаты труда основных производственных рабочих  –21386,75тыс. руб.

фонд оплаты труда вспомогательных рабочих  –1039,096тыс. руб.

фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих –3444тыс. руб.

  Итого: 25869,846тыс. руб.

3.4.  Планирование затрат  на сырье и материалы

Потребность в сырье и материалах на годовую  производственную программу рассчитывается исходя из норм расхода сырья и материалов на единицу продукции.

 Затраты  на сырье и материалы рассчитываются  исходя из  годовой потребности  в сырье и материалах  и планируемых  цен на сырье и материалы. 

Расчет представлен в таблице №8.

Затраты на сырье и материалы.                                                                                                                 Таблица.8

Наимено-вание Единица измерения Норма расхода на единицу продукции Потребность на годовую программу Цена в рублях Стоимость сырья и  материалов (тыс. руб.)
ДСТП

П/м хвойных пород

П/м твердых лесных пород

Шпон твердых листов

м2 

м2 

 м2 

м2

3,9 

0,0063 

0,0142 

10,9

780000 

1260 

2840 

2180000

30 

300 

150 

500

23400 

378 

426 

1090000

Итого --- --- --- ---    1114204
 

3.5.  Планирование себестоимости  продукции

     Планирование себестоимости продукции  осуществляется методом калькулирования.

Расчет представлен  в табл.9

Планируемая себестоимость продукции

Таблица.9

   Статьи  затрат На годовой выпуск (тыс. руб.) На единицу продукции (руб.)
1

2

3 

4 

5 

6 
 

7 

8 

9

10 
 
 
 

11

Сырье

Возвратные отходы

Сырье за минусом возвратных отходов

Основные и вспомогатель-ные  материалы

Основная заработная плата производственных рабочих

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

Отчисления на социальные нужды

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Цеховые расходы

Общепроизводственные  расходы

Производственная  себестоимость 

Коммерческие расходы

Полная  себестоимость

1114204

11142,04 

1103062 

441224,8 

15400 
 

5986,75 

5710,2622 

10780

7700 

9240 

1599103,7 

1599,1037

1600702,8

5571,02

55,7102 

55158,31 

2206,124 

77 
 

29,9337 

28,5513 

53,9

38,5 

46,2 

7995,5185 

7,9955185

8003,514

 

     Возвратные отходы в курсовой  работе принимаются за 1% от затрат на сырье.

     Затраты на основные и вспомогательные  материалы в курсовой работе  принимаются условно 40% от сырья  за минусом возвратных отходов.

    Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включает в себя: Амортизацию оборудования и все расходы, связанные с текущем ремонтом оборудования, техническим обслуживанием оборудования, содержанием персонала соответствующих профессий и служб и тд.

      При планировании разрабатывают смету расходов по данной статье в целом по всему предприятию.

Общую сумму  расходов распределяют между видами продукции пропорционально основной заработной плате производственных рабочих или объема выпущенной продукции  или иными методами.

 В курсовой  работе расходы принимаются 70% от стоимости заработанной платы производственных рабочих.

     Цеховые расходы включают в себя амортизацию  цеховых зданий и сооружений, амортизацию  других основных фондов, исключая оборудование; расходы на оплату труда руководителей, специалистов, служащих цехов с отчислениями на социальные нужды, расходы на освещение, отопление цехов и т.д. 

        При планировании расходов разрабатывают  смету цеховых расходов в целом  по всему предприятию. Данные  расходы распределяются по видам  продукции.

В курсовой работе цеховые расходы  принимаются  в размере 50% от основной заработной платы производственных рабочих.

     Общепроизводственные  расходы включают амортизацию основных фондов общепроизводственного назначения, заработную плату с отчислениями персонала управления предприятием, оплату коммунальных услуг, командировочные расходы и т.д. Для определения затрат составляется смета в целом по всему предприятию. Общая сумма расходов  распределяется по видам продукции.

В курсовой работе общепроизводственные расходы принимаются  в размере 60% от основной заработной платы производственных рабочих.

      Производственная  себестоимость – это затраты  на производство продукции.

      Коммерческие  расходы включают все расходы, связанные  с реализацией продукции. В курсовой работе коммерческие расходы принимаются  условно в размере 0,1% от производственной себестоимости.

Полная себестоимость  – затраты на производство и реализацию продукции.

Она равна =производственная себестоимость + коммерческие расходы. 

Раздел  4. Планирование основных экономических показателей

4.1. Планирование цены  единицы продукции

     Планирование цены осуществляется затратным методом. Цена включает полную себестоимость единицы продукции и планируемую прибыль на единицу продукции  и представляет собой оптовую цену предприятия.

 Цена рассчитывается  по формуле: 

Ц=С+П, где

С – себестоимость  единицы продукции в рублях;

П – планируемая  прибыль на единицу продукции (руб) – в проекте  устанавливается, что прибыль, обеспечивающая расширенное  воспроизводство составляет  25% от полной себестоимости единицы продукции.

Ц=8003,51+2000,88=10004,39 руб.

Объем выпуска продукции в стоимостном выражении за год:

VQ =2000878тыс. руб.

Объем реализации в стоимостном выражении за год:

Vр = 1963111,4тыс. руб. 

4.2. Планирование полной  себестоимости реализованной  продукции

     Полная себестоимость реализованной  продукции рассчитывается по формуле:

Ср=с*Р (тыч.руб), где

Ср – полная себестоимость реализованной продукции (тыс. руб.);

с - полная себестоимость  единицы продукции (руб.)

Р – объем  реализации продукции в натуральных  измерителях на планируемый 

         год (шт);

Ср= 8003,51*196225/1000=1570488,,75тыс. руб. 

4.3. Планирование затрат на 1 руб. реализации продукции

Затраты на рубль реализации продукции:

S = Cp/Vp , где

S - затраты на рубль реализации продукции (руб.)

Ср – полная себестоимость  реализованной продукции (тыс. руб.);

Vp – объем реализации продукции на планируемый год (тыс. руб.)

S = 1570488,75/1963111,4=0,8руб. 

4.4. Планирование прибыли  от реализации  продукции

     Прибыль от реализации продукции  рассчитывается по формуле:

Информация о работе Бизнес план по производству и реализации журнальных столов