Бизнес план по производству и реализации журнальных столов

 

3.3.3. Планирование фонда  оплаты труда

руководителей, специалистов и служащих

Планирование  фонда оплаты труда осуществляется исходя из количества персонала соответствующих категорий и  должностных окладов, установленных  на планируемый год в штатном расписании.

 Расчет  представлен в таблице №7. 

Фонд  оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

                        Таблица.7

 

     Всего фонд оплаты труда на  предприятии  на планируемый  год составит:

фонд оплаты труда основных производственных рабочих  –21386,75тыс. руб.

фонд оплаты труда вспомогательных рабочих  –1039,096тыс. руб.

фонд оплаты труда руководителей, специалистов, служащих –3444тыс. руб.

  Итого: 25869,846тыс. руб.

3.4.  Планирование затрат  на сырье и материалы

Потребность в сырье и материалах на годовую  производственную программу рассчитывается исходя из норм расхода сырья и материалов на единицу продукции.

 Затраты  на сырье и материалы рассчитываются  исходя из  годовой потребности  в сырье и материалах  и планируемых  цен на сырье и материалы. 

Расчет представлен в таблице №8.

Затраты на сырье и материалы.                                                                                                                 Таблица.8

 

3.5.  Планирование себестоимости  продукции

     Планирование себестоимости продукции  осуществляется методом калькулирования.

Расчет представлен  в табл.9

Планируемая себестоимость продукции

Таблица.9

 

     Возвратные отходы в курсовой  работе принимаются за 1% от затрат на сырье.

     Затраты на основные и вспомогательные  материалы в курсовой работе  принимаются условно 40% от сырья  за минусом возвратных отходов.

    Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включает в себя: Амортизацию оборудования и все расходы, связанные с текущем ремонтом оборудования, техническим обслуживанием оборудования, содержанием персонала соответствующих профессий и служб и тд.

      При планировании разрабатывают смету расходов по данной статье в целом по всему предприятию.

Общую сумму  расходов распределяют между видами продукции пропорционально основной заработной плате производственных рабочих или объема выпущенной продукции  или иными методами.

 В курсовой  работе расходы принимаются 70% от стоимости заработанной платы производственных рабочих.

     Цеховые расходы включают в себя амортизацию  цеховых зданий и сооружений, амортизацию  других основных фондов, исключая оборудование; расходы на оплату труда руководителей, специалистов, служащих цехов с отчислениями на социальные нужды, расходы на освещение, отопление цехов и т.д. 

        При планировании расходов разрабатывают  смету цеховых расходов в целом  по всему предприятию. Данные  расходы распределяются по видам  продукции.

В курсовой работе цеховые расходы  принимаются  в размере 50% от основной заработной платы производственных рабочих.

     Общепроизводственные  расходы включают амортизацию основных фондов общепроизводственного назначения, заработную плату с отчислениями персонала управления предприятием, оплату коммунальных услуг, командировочные расходы и т.д. Для определения затрат составляется смета в целом по всему предприятию. Общая сумма расходов  распределяется по видам продукции.

В курсовой работе общепроизводственные расходы принимаются  в размере 60% от основной заработной платы производственных рабочих.

      Производственная  себестоимость – это затраты  на производство продукции.

      Коммерческие  расходы включают все расходы, связанные  с реализацией продукции. В курсовой работе коммерческие расходы принимаются  условно в размере 0,1% от производственной себестоимости.

Полная себестоимость  – затраты на производство и реализацию продукции.

Она равна =производственная себестоимость + коммерческие расходы. 

Раздел  4. Планирование основных экономических показателей

4.1. Планирование цены  единицы продукции

     Планирование цены осуществляется затратным методом. Цена включает полную себестоимость единицы продукции и планируемую прибыль на единицу продукции  и представляет собой оптовую цену предприятия.

 Цена рассчитывается  по формуле: 

Ц=С+П, где

С – себестоимость  единицы продукции в рублях;

П – планируемая  прибыль на единицу продукции (руб) – в проекте  устанавливается, что прибыль, обеспечивающая расширенное  воспроизводство составляет  25% от полной себестоимости единицы продукции.

Ц=8003,51+2000,88=10004,39 руб.

Объем выпуска продукции в стоимостном выражении за год:

V_Q =2000878тыс. руб.

Объем реализации в стоимостном выражении за год:

Vр = 1963111,4тыс. руб. 

4.2. Планирование полной  себестоимости реализованной  продукции

     Полная себестоимость реализованной  продукции рассчитывается по формуле:

Ср=с*Р (тыч.руб), где

Ср – полная себестоимость реализованной продукции (тыс. руб.);

с - полная себестоимость  единицы продукции (руб.)

Р – объем  реализации продукции в натуральных  измерителях на планируемый 

         год (шт);

Ср= 8003,51*196225/1000=1570488,,75тыс. руб. 

4.3. Планирование затрат на 1 руб. реализации продукции

Затраты на рубль реализации продукции:

S = Cp/Vp , где

S - затраты на рубль реализации продукции (руб.)

Ср – полная себестоимость  реализованной продукции (тыс. руб.);

Vp – объем реализации продукции на планируемый год (тыс. руб.)

S = 1570488,75/1963111,4=0,8руб. 

4.4. Планирование прибыли  от реализации  продукции

     Прибыль от реализации продукции  рассчитывается по формуле: