Бизнес - план клиники

 

Рис. 5. Организационная структура предприятия

 

4.3. Штатное расписание

Клиника будет вести прием по будням с 9.00 до 19.00, а по выходным с 10.00 до 17.00.

Управлять работой клиники будет директор, в функции которого входит контроль над эффективным функционированием клиники и выполнением всеми сотрудниками своих должностных обязанностей.

В задачи главного бухгалтера входит ведение бухгалтерии ООО по упрощенной форме, выдача заработной платы сотрудникам.

Администратор будет записывать клиентов и вести кассу.

Функции основного персонала – непосредственно прием и лечение животных. Главные врачи будут выполнять сложные операции, в том числе хирургические, а ассистент будет выполнять функции медсестры.

Уборщица является вспомогательным персоналом и следит за порядком и чистотой.  

Директор исполняет роль управляющего. Он принимает все производственные и управленческие решения.

Ниже указаны должностные оклады. На указанную заработную плату производится начисление налогов и сборов во внебюджетные фонды в соответствии с законодательством РФ. Прием на работу и заключение трудовых контрактов ведется с соблюдением всех норм трудового законодательства.

Таблица 9

№п/п	Должность	Кол-во	Оклад	Сумма
1	директор	1	20000	20000
2	бухгалтер	1	5000	5000
3	врач	2	12000	24000
4	уборщица	2	6000	12000
5	ассистент	1	8000	8000
6	администратор	1	8000	8000
ИТОГО				77000

 

Ежемесячные затраты на заработную плату составят 77000 рублей.

 

5. План маркетинга.

 

5.1 Методы ценообразования.

 Цены являются одним  из важнейших экономических рычагов, оказывающих регулирующее воздействие на производственную деятельность.

Существует несколько методов определения цены товара или услуги:

1) Средние издержки плюс прибыль,

2) Анализ безубыточности и обеспечение целевой прибыли,

3) Установление цены, исходя из ощущаемой ценности товара или услуги,

4) Установление цены на основе текущего уровня цен.

Устанавливая цены на ветеринарные услуги мы пользовались методами 1 и 4. Цены и их услуги представлены в приложении 2.

 

5.2. Методы стимулирования сбыта.

Реклама играет очень важную роль в деятельности любого предприятия.  От правильно организованной рекламной компании зачастую зависит успех всего предпринимаемого дела.

Планируется написать  статью в какой-нибудь казанской газете, чтобы жители города могли узнать об открытии новой ветеринарной клиники, а также перечень оказываемых услуг.

Для начала дадим статью в газете «Вечерняя Казань», ее тираж -30200 экземпляров.

Статья на 1 полосе с фотографией – 20000 руб.

Так же реклама каждый месяц будет размещатся на различных бесплатных интернет-порталах

6. План по рискам.

 

6.1. Методы учета  проектных рисков.

Значение этого раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в бизнес-плане, могут быть не достигнуты полностью или частично. Риски проекта – это возможные изменения ключевых параметров проекта, влияющие на эффективность проекта.

Существует несколько подходов к определению критерия количественной оценки риска. Основные из них следующие: статистический метод оценки, который основан на методах математической статистики – дисперсии, стандартного отклонения, коэффициента вариации; метод постадийной оценки риска на основе экспертных оценок; метод отклонений; анализ чувствительности; анализ сценариев; метод ставки процента с поправкой на риск, комбинированный метод.

Экспертный анализ рисков применяется на начальных этапах работы с проектом, в случае если объем исходной информации является недостаточным для количественной оценки эффективности и рисков проекта.

Для нашего проекта было приглашено 3 эксперта. Все возможные риски были проанализированы с учётом оценок экспертов и определена средняя величина вероятности наступления рисков. Разработчики проекта провели ранговый анализ всех рисков:

«ранг 1» – присваивается рискам, которые могут оказать максимальное воздействие на эффективность проекта;

 «ранг 2» – соответствует промежуточному значению между первым и третьим рангом.

«ранг 3» – присваивается наименее существенным для проекта рискам;

Далее была проведена процедура взвешивания. В результате расчётов были получены удельные веса для показателей:

«ранга 1» – 0,5/3 = 0,167;

«ранга 2» – 0,3/11 = 0,027;

«ранга 3» – 0,2/4 = 0,05.

Используя полученные значения удельных весов и средних значений вероятностей осуществления рисков, определяем интегральные значения степени рисков в процентах. Расчёт представлен в таблице 9 (приложение 3).

 

         6.2. Определение ставки дисконта

Для учета риска по проекту в целом целесообразно применить в финансовых расчетах ставку дисконтирования с поправкой на риск. Коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проекта, определятся по формуле:                                          

        (1);

         (2),

где r – ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ (8,25%);

i – объявленный правительством  РФ на текущий год темп инфляции (5,1%);

Р – величина рисков (29,575%).

- безрисковая ставка.

=(1+8,25/100)/(1+5,1/100)-1 = 0,02997

d = 0,02997+29,575/100 = 0,33

 

 

7.1 Источники финансирования

ООО «Здоровый друг» будет предоставлять населению ветеринарные услуги. Проект начинается с поиска и аренды помещения и покупки дорогостоящего оборудования, поэтому для начального этапа работы потребуется помощь в виде дополнительных кредитных денежных средств.

ООО «Здоровый друг» берет инвестиционный кредит в Сбербанке сроком на 1 год под 15 процентов. Кредит берется в первом квартале на сумму 169 тысяч рублей и погашается ежемесячно. Кредит выплачивается  равными частями долга с начала первого квартала; к концу четвертого квартала кредит и проценты по нему будут полностью выплачены. Наиболее выгодные условия кредитования организация получила благодаря отсутствию кредиторской задолженности в настоящий момент.

 

 

7.2 Анализ показателей  финансовой эффективности проекта.

         Рентабельность всех активов предприятия рассчитывается делением чистой прибыли на среднегодовую стоимость активов предприятия. Этот коэффициент отражает, сколько денежных единиц потребовалось организации для получения одной денежной единицы прибыли независимо от источника привлечения этих средств. Этот показатель является одним из наиболее важных индикаторов конкурентоспособности предприятия.

Рентабельность собственного капитала отражает эффективность использования собственного капитала. Показатель в динамике имеет тенденцию к снижению, что является отрицательным моментом и говорит о том, что с каждым периодом инвесторы получают все меньше средств от каждой вложенной единицы.

Согласно расчетам, рентабельности активов к концу 3 года составляет 13%. Рентабельность собственного капитала также составляет 13%. Рентабельность по чистой прибыли на конец двенадцатого квартала составляет 217%. Все эти показатели свидетельствуют о положительной динамике развития предприятия.

Отношение себестоимости продукции к выручке от реализации в 1-м квартале составляет 92 %, затем, начиная с 7-го квартала держится на уровне 22%.

Коэффициент общей ликвидности (коэффициент покрытия) характеризует способность предприятия погашать текущие обязательства за счет всех текущих активов предприятия (организации). Данный показатель характеризует платежеспособность организации, оценка платежеспособности организации проводится на основе оценки ликвидности баланса.

К концу 3 года его значение увеличивается до 120,99. По коэффициенту общей ликвидности можно сказать, что ООО «Здоровый друг» может погашать все текущие обязательства.

Коэффициент срочной ликвидности характеризует способность предприятия расплачиваться по текущим обязательствам за счет активов, обладающих промежуточной степенью ликвидности. Этот показатель должен варьировать в пределах от 0,7 до 1, и характеризует, какая часть текущих обязательств может быть погашена не только за счет наличности, но и за счет ожидаемых поступлений за оказание услуг. У нашего предприятии коэффициент срочной ликвидности увеличивается с -2,85 до 120,03. Он также  имеет достаточно большое значение. Данное положение свидетельствует о наличии свободных денежных средств у предприятия.

Коэффициент абсолютной ликвидности (коэффициент срочности) характеризует способность предприятия погашать текущие обязательства за счет наиболее ликвидной части активов – за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какая часть текущей задолженности может быть погашена на дату составления баланса или другую конкретную дату, и нормативное значение не должно опускаться ниже 0,2. Значение коэффициента равно предыдущему показателю ликвидности – 120,03. Предприятие может сразу погашать свою задолженность.

Коэффициент автономии  характеризует независимость финансового состояния от заемных средств. Изначально этот показатель составляет 117,6%, но в четвертом квартале мы выплачиваем все кредиты и становимся полностью независимы.

Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса в нулевом периоде составляет 45,9%, это связано с получением кредита (другие 44,1% - уставный капитал). В последующие годы наблюдается тенденция к уменьшению доли, в 4 кварталов она падает до 0%, так как происходит выплата основной суммы долга и процентов по кредиту.

 

7.3 Коммерческая  эффективность проекта.

Для каждого инвестора и учредителя важно определить коммерческую эффективность проекта, поскольку каждый из них хочет установить, оправдают ли будущие выгоды сегодняшние затраты. Очень важно узнать, через какое время затраты на создание и работу предприятия окупятся и начнутся поступления денежных средств.

Чистая текущая стоимость (NPV) – это разница между суммой денежных поступлений, порождаемых реализацией проекта, и суммой дисконтированных текущих стоимостей, необходимых для реализации проекта.  Это означает, что если NPV>0, то реализацию проекта можно осуществить и ценность предприятия будет возрастать. По рассчитанным данным  NPV = 4800 тыс. руб., именно на эту сумму доходы превышают расходы. Это значение подтверждает, что данный проект эффективен и в него следует вкладывать денежные средства.

Внутренняя норма рентабельности (IRR) – представляет собой уровень окупаемости средств, направленных на цели инвестирования, т. е. IIR – это то значение, при  котором  NPV = 0. Чем выше норма внутренней рентабельности, тем выгоднее проект.

Определим запас прочности по данному проекту. Он вычисляется как разница между IRR и ставкой дисконтирования d.

IRR расчетная на интервал планирования – ставка сравнения расчетная на интервал планирования = 52%-4% = 48%.

IRR реальная годовая банковская – ставка сравнения реальная годовая банковская = 208%-17% =191%.

IRR номинальная на интервал планирования – ставка сравнения номинальная на интервал планирования =232%-33% = 199%.

Как видно из расчетов внутренняя норма доходности IRR выше ставки сравнения. Это положительная тенденция. Разница между IIR и ставкой дисконтирования отражают внутреннюю эффективность проекта.

Дисконтированный срок окупаемости – это минимальный период времени, при котором предприятие рассчитается с долгами и начнет получать прибыль от своей деятельности. В данном проекте происходит привлечение заемных средств, применительно к нему PPd – период, в течение которого организация, погасив кредит, начинает получать прибыль. По расчетам получаем, что PPd – 0,9 лет, а срок жизни проекта 3 года, получаем, что проект реалистичен.

В целом, можно сделать вывод по финансово-экономическому анализу о том, что проект может быть реализован с достаточной эффективностью. Все показатели равны или выше нормы.