Состав  и структура показателей блоков файла с  отчетностью для каждой конкретной формы налоговой декларации (расчета) или бухгалтерской отчетности описывается и утверждается в виде  отдельного документа.

     Принадлежность  информации файла с  отчетностью  к налоговой или к бухгалтерской  отчетности определяется реквизитом, имеющим код ПризФОтч. Значение этого реквизита, равное 1, определяет принадлежность данных к налоговой отчетности. Значение реквизита, равное 2, определяет бухгалтерскую отчетность.

     <форма  отчетности>::=

         <форма  отчетности 1> |?УВФорм 

         ( <форма  отчетности 2> |?УВФорм ( ... <форма отчетности L> ) )

     Идентификация формы отчетности, определяется по классификатору налоговой документации (КНД). Для тех форм отчетности, сведения по которым подаются в том или  ином разрезе, в файле передачи налоговой отчетности возможно присутствие нескольких налоговых деклараций с одинаковыми реквизитами «КНД». Для таких форм отчетности уникальность передаваемых сведений может  обеспечиваться использованием реквизита  

     «ИдИнф», который включается в информационную часть: 

      Требования  к формированию значений реквизитов.

      Общие рекомендации.

 

        В пункте 2.1 формулируются  требования к формированию значений реквизитов и указываются источники информации для формирования этих значений.

        Все значения реквизитов должны соответствовать формату, указанному в графе «Формат» таблиц 2 - 4.

        Если для данного  реквизита в графе «Формат» таблиц 2 - 4 предусмотрена возможность указать в качестве значения пустое выражение, и требуемое значение реквизита не может быть приведено (например, требуется указать ИНН физического лица, а ИНН еще не присвоен), то значением этого реквизита должно быть пустое выражение.

        Если таблицы 2 - 4 требуют указания значения <код ИМНС>, то должен быть указан четырехзначный код инспекции МНС России по классификатору СОНО. Код конкретной инспекции МНС можно получить в этой инспекции.

        Фамилия, имя и  отчество физического лица представляются в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>, т.е. перечисляются через запятую и заполняются только прописными буквами, с использованием (в случае необходимости) знаков дефис и пробел. Фамилия, имя и отчество приводятся полностью (без сокращений), в соответствии с документом, удостоверяющим личность. В случае отсутствия отчества приводится <пустое выражение>.

        Пол физического  лица представляется кодами 1 – мужской  или 2 – женский.

        Документы описываются  двумя реквизитами. В первом реквизите  указываются два элемента <код вида документа>, <серия и номер>, разделенных знаком "," - запятая. Во втором реквизите -  <дата выдачи>.

        Значения элемента <код вида документа>  и шаблоны представления возможных значений элемента <серия и номер документа> представлены в справочнике "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика" (Приложение 3).

        В элементе <серия и номер> указываются реквизиты в том виде, как они представлены в документе. При этом слово «серия» и знак «№» опускаются. В случае использования в значении серии документа римских цифр, они задаются символами «I», «V», «X», «L», «C», набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры.

        В элементе <дата выдачи> указывается зафиксированная в документе дата выдачи, представленная в формате <дата>.

        Адрес указывается  в следующем формате: <код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>.

        Элемент адреса <код страны> выбирается из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ). Российская Федерация имеет  код 643. Если по данному элементу требуется указать гражданство, то код имеет значение: "999".

        Состав элементов  в адресе должен соответствовать  их составу, принятому при написании  почтового адреса. При этом для  региональных центров наименование региона может не указываться. Для районных центров могут не указываться наименования районов. Для городов Москва и Санкт-Петербург, являющихся регионами Российской Федерации,  заполняется элемент <код региона>, не заполняется элемент <район>, элемент <город> заполняется только для городов, входящих в состав указанных субъектов Российской Федерации.

        Элемент адреса <код  региона> для субъектов Российской Федерации указывается из Приложения 1. В случае, когда реквизит встречается в составе иностранного адреса, код равен 00.

        Элементы адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус> представляются в текстовом виде или являются пустыми выражениями. В любом случае общее количество запятых (девять) в записи адреса сохраняется.

        Написание адресных реквизитов производится только заглавными буквами и начинается со смысловой части элемента, а затем записывается тип элемента, например: город Подольск записывается как ПОДОЛЬСК Г; поселок Победа – ПОБЕДА П; улица Строителей – СТРОИТЕЛЕЙ УЛ; бульвар Мира – МИРА Б-Р и т.п. Перечень сокращенных наименований типов элементов адреса приведен в приложении 2. Точки в конце сокращений не допускаются.

        При заполнении элементов  адреса <дом> и <корпус> могут  использоваться не только числовые, но и буквенные значения, а также символы “-” и “/” (для обозначения углового дома). В элементе <дом> проставляются номера также владений, а в элементе <корпус> - строений.

        Примеры возможного представления элемента адреса “дом”: <пустое выражение> | 10 | 10А | 10-20 | 10А/11А | 15-25/11А | ВЛД1 | ВЛД11-15.

        Примеры возможного представления элемента адреса “корпус”: <пустое выражение> | 11 | 11А | СТР1 | 4СТР1 | СТР1К4.

        В этих примерах символ «|» соответствует союзу «или».

        Для автоматизированного  заполнения элементов адреса <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица> необходимо использовать Классификатор адресов России (КЛАДР).

        Рекомендации  по формированию значений конкретных реквизитов

        Служебная часть сообщения

        Общие сведения служебной  части

        Реквизит "Идентификатор  файла"

        Предназначен для  идентификации отправителя сообщения  и присвоения каждому документу  уникального кода.

        Структура идентификатора документа:

        ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где

        ИИ….ИИ – идентификатор  отправителя

        ГГГГ – текущий  год,

        НН – текущий  месяц,

        ДД – число,

        ЧЧ – часы,

        ММ – минуты,

        СС – секунды.

        Идентификатор отправителя  представляется 21-разрядным кодом.

        Для отправителя-организации  идентификатор отправителя состоит  из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-ти разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

        ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ

                  ИНН                       КПП

        Для отправителя  – физического лица идентификатор  отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:

        ХХХХХХХХХХХХ*********

                    ИНН

        Для отправителя  – налогового органа идентификатор  отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":

        ХХХХ*****************.

        Реквизит "Тип  информации"

        Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП

        Реквизит "Версия формата"

        Обязательный реквизит. Указывается версия «Общие требования к составу и структуре показателей  налоговой и бухгалтерской отчетности». Для данного типа информации имеет  значение 3.00.

        Реквизит "Идентификатор получателя"

        Указывается код  получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно  получить в инспекциях МНС России.

        Реквизит "Версия передающей программы"

        Содержит идентификатор  программы, с помощью которой  подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

        Реквизит "Количество документов"

        Фиксирует количество организаций (физических лиц), сведения о декларациях (бухгалтерских формах отчетности) которых содержатся в  передаваемом файле.

        Сведения  об отправителе –  юридическом лице

 

        Реквизит "Наименование отправителя –  юридического лица"

        Для отправителя  – российской организации указывается  полное наименование организации в  соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается), либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

        Для отправителя  – инспекции МНС значением  реквизита должен быть код <ИМНС> этой инспекции.

        Реквизит "Телефон  отправителя"

        Указывается код  города и номер телефона отправителя.

        Реквизит "E-mail отправителя"

        Указывается адрес  электронной почты отправителя.

        Реквизит "Должность  отправителя"

        Указывается должность  ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

        Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"

        Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившее информацию.

        Сведения  об отправителе –  физическом лице

 

        Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя – физического лица"

        Указываются фамилия, имя и отчество отправителя –  физического лица.

        Реквизит "Телефон  отправителя"

        Указывается код  и номер телефона отправителя.