Налоговый учет
Контрольная работа, 02 Февраля 2011, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Учет НДС по посреднической деятельности (комиссионная торговля)
Содержание работы
1. Учет НДС по посреднической деятельности (комиссионная торговля)
2. Налоговый учет доходов от реализации
3. Задача
Список используемой литературы
Файлы: 1 файл
Налоговый учет.doc
— 186.00 Кб (Скачать файл)Таблица 4 – Определение разниц в бухгалтерском и налоговом учете
| Показатели | Бух
учет |
Налоговый учет | разницы | Вид разниц |
| 1 НДС сверхнормы | 907 | - | 907 | Постоянная положительная |
| 2 Проценты по кредиту | 10958,80 | 9102,74 | 1856,06 | Постоянная положительная |
| 3 Представительские расходы | 5 282 | 2 800 | 2 482 | Постоянная положительная |
| 4 Амортизация основных средств | 420 | 400 | 20 | Налогооблагаемая временная разница |
Федеральное агентство по образованию
ГОУ ВПО
КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
Факультет
экономики, управления и бизнеса
Кафедра
бухгалтерского учета, анализа и
аудита
КОНТРОЛЬНАЯ
РАБОТА
по дисциплине:
Налоговый учет
на тему: «Учет НДС по посреднической деятельности (комиссионная
торговля). Налоговый учет доходов
от реализации»
Выполнила
студентка 3 курса, группы БУ-3 шифр 08-37с-139,
специальность 080109
Крайнова
Юлия Александровна
Оценка
____________________
«_____» ________________
2011г.
Подпись _______________
| Счет 44 | Счет 68 | |||
| Дт | Кт | 25017 | 25017 | |
| 5100 | 103329 | 36000 | 54000 | |
| 1500 | 18000 | 10800 | ||
| 1600 | 778 | 5760 | ||
| 35000 | 252 | 4316 | ||
| 9100 | 4 | 68 | ||
| 6441 | 38016 | |||
| 35000 | 1049 | |||
| 9100 | 80051 | 139026 | ||
| 420 | - | 58975 | ||
| 68 | ||||
| 103329 | 103329 | |||
| - | - | |||
| Счет 90 | Счет 91 | |||
| 120000 | 354000 | 907 | 11866 | |
| 54000 | 70800 | 10959 | ||
| 10800 | 37760 | 11866 | 11866 | |
| 5760 | - | - | ||
| 60000 | ||||
| 103329 | ||||
| 260889 | ||||
| 462500 | 462500 | |||
| Счет 99 | |
| 11866 | 201671 |
| 37961 | |
| 1049 | |
| 50876 | 201671 |
| - | 150795 |
В налоговом учете
| Счет 44 | Счет 91 | |||
| 2800 | 9102,74 | |||
| 400 | 9102,74 | - | ||
| - | 3200 | 9102,74 | - | |
| - | 3200 | |||
Список использованной литературы
- Гражданский
Кодекс Российской Федерации" (ГК РФ)Часть
2 от 26.01.1996 N14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995)
(действующая редакция)
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 30.07.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.09.2010)
- Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 30.07.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.09.2010)
- Налоговый учет, А.В.Петров, Издательство «Гарант» 2008г. 248с
- ПБУ 5/01
- ПБУ 6/01
- Письмо Минфина России от 16 февраля 2006 г. N 03-03-04/1/116
- Постановление Правительства РФ от 13 августа 1997 г. N 1013. «Об утверждении перечня товаров подлежащих обязательной сертификации, и перечня работ и услуг подлежащих обязательной сертификации».
- Постановление Госстандарта России от 23 августа 1999 г. N 44
- Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности"