Налог на прибыль организаций

 

Задание:

1. Рассчитать сумму НДС (ставка 18%), предъявленную налогоплательщику поставщиком партии товаров
2. Рассчитать сумму НДС (ставка 18%) предъявленную покупателям при реализации партии товаров
3. Рассчитать сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет с учетом налоговых вычетов по НДС

Решение:

1. 1) 590,6492*228,2991=134845

2. (134845*18%)/100%=24272
3. 24272+134845=159117

 

2. 1) 767,8439*228,2991=175298

2) (175298*18%)/100%=31554

3) 31554+175298=206852

 

3. 206852-159117=47735

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача №3: НДФЛ и взносы во внебюджетные фонды

 

Задание:

1. Начислить заработную плату работнику за 12 месяцев года при повременной системе оплаты труда
2. Рассчитать сумму НДФЛ по ставке 13% с учетом стандартных налоговых вычетов по НДФЛ (У работника 1 ребенок (до 18 лет)
3. Рассчитать сумму выданной заработной платы на руки работнику
4. Рассчитать сумму взносов во внебюджетные фонды  с начисленной заработной платы работников (рассчитать сумму взносов в ПФ РФ, ФСС, ТФОМС, ФФОМС)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Решение:

 

З/п:

январь: 150,0635*62,36417=9358,6

февраль: 151,422*65,89526=9978

З/п накопленным шагом:

Февраль: январь+февраль=9358,6+9978=19336,6

Март: январь+февраль+март=9358,6+9978+11045,8=30382,4

Налог: ((з/п-400руб-1000руб)*13%)/100%:

Замечание:

400 рублей – вычет предоставляется  только до месяца пока его  накопленная з/п с начала года не превысит 40000 рублей!

1000 рублей – в месяц  на одного ребенка; право на  вычет сохраняется пока з/п накопленным шагом не превысит 280000 рублей!

Январь:

((9358,6-400-1000)*13%)/100%=1035

Февраль:

((9978-400-1000)*13%)/100%=1115