Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2011 в 18:27, курсовая работа
Данный проект должен реализоваться, и окупится не более чем через 5 лет (далее будут представлены более точные цифры), а так же на него должно быть затрачено не более 1 200 000 рублей. Инвестирование данного инновационного проекта происходит за счет собственных средств предприятия.
В проекте участвуют эксперты чайного рынка, экономисты, рассчитывающие эффективность и целесообразность данной инновации, маркетинговый отдел, технологический отдел, отвечающий за установку, монтаж и работоспособность оборудования, а также руководство предприятия.
-1 351 099 + 537 588 + 716784 + 716784+ 716784=
(1+0,34)1
(1+0,34) 2
(1+0,34)3
(1+0,34)4
= -1 351 099
+ 401 185 + 400 437 + 298 660 +222 603= - 28 214 руб.
Рассчитаем
ВНД:
0,32 + 18 336 х (0,34 – 0,32) = 0,32+ 366,7 = 0,3272
(18 336 + 28 214)
46550
График Внутренней нормы доходности
Рассчитаем Точку безубыточности для четвертого года:
| Показатели | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год |
| Объем продаж, шт. | 616 500 | 822 000 | 822 000 | 822 000 |
| Условно- постоянные затраты, руб. | 20 000 | 20 000 | 20 000 | 20000 |
| Переменные затраты, руб. | 5 000 000 | 6 000 000 | 6 000 000 | 6 000 000 |
| Общие затраты, тыс. руб. | 5 020 000 | 6 020 000 | 6 020 000 | 6 020 000 |
| Объем продаж, тыс. руб. | 4 693 500 | 6 258 000 | 6 258 000 | 6 258 000 |
Условно- постоянные затраты: аренда помещения 15 000, коммунальные услуги и оплата телефона 5 000 руб.
Переменные
затраты за первый год: заработная плата
работников 1 200 000 рублей, закупка сырья
3 290 391 руб., на горюче- смазочные материалы
9000 руб., другие расходы 500 609 рублей.
Переменные затраты за последующие года: заработная плата работников 1 200 000, закупка сырья: 4 387 188 руб., на горюче- смазочные материалы 12 000, другие расходы 400 812 руб.
Подведем итог:
Объем продаж за 4 года равен 3 082 500 штук,
сумма переменных затрат за 4 года равна 23 000 000 руб.
выручка за 4 года равна 23 467 500 руб.
условно
–постоянные затраты за 4 года равны
80 000 руб.
Исходя из этих данных, мы, можем рассчитать Точку безубыточности:
80000 Х 3 082 500 = 527 486 штук
(23 467 500
– 23 000 000)
Точка
безубыточности
в виде графика
тыс. руб.
Объем продаж
Общие затраты
затраты
527 486 шт.
IV.Экспертиза
внедрения производства
новых сортов чая и разработка
механизма управления
рисками
В этом разделе проведем оценку устойчивости и чувствительности нашего инновационного проекта по показателю цены за единицу продукции.
Чтобы
не рассчитывать снижение цен на каждый
вид нашей новой продукции мы рассчитаем
снижение выручки, т.к. при снижении выручки
средняя цена будет снижаться аналогично.
Возьмем, для примера, снижение выручки
в трех разных вариантах на 2%, 5% и 10%.
Доходы и расходы при планируемой реализации продукции сниженные на 2%
Таблица №6
| Показатель | Сумма, руб. |
| 1.Выручка | 6 132 840 |
| 2.Себестоимость | 14 729 379 |
| 3.Валовя прибыль | 1 315 262 |
| 4.Балансовая прибыль | 1 080 674 |
| 5.Чистая прибыль | 702 449 |
Т.к.
данные показатели рассмотрены за год,
то как упоминалось раннее за первый
год берутся только три квартала,
следовательно, за первый год чистая прибыль
составит 526 837 рублей.
Рассчитаем ЧДД при полученных данных:
Таблица №7
| Период | CF | I | (1+k)t | CF/(1+k)t | NPV (ЧДД) |
| 1 | 526 837 | 1 351 009 | 1,24 | 424 868 | ____ |
| 2 | 702 449 | 0 | 1,54 | 456 135 | ____ |
| 3 | 702 449 | 0 | 1,91 | 367 774 | ____ |
| 4 | 702 449 | 0 | 2,36 | 297 647 | + 195 415 |
| Итого | 2 634 184 | 1 351 009 | ____ | 1 546 424 | ___ |
Рассчитаем
ЧДД:
-1 351 009 + 526 837 + 702 449 + 702 449 + 702 449 =
(1+0,24)1
(1+0,24) 2
(1+0,24)3
(1+0,24)4
= -1 351 009
+ 424 868 + 456 135 +367 774 + 297 647= + 195 415 руб.
Из
полученного результата видно, что
проект не чувствителен и устойчив при
снижении цены на 2 %.
Далее рассмотрим Доходы и расходы при планируемой реализации продукции сниженные на 5%.
Таблица №8
| Показатель | Сумма, руб. |
| 1.Выручка | 5 945 100 |
| 2.Себестоимость | 4 584 602 |
| 3.Валовя прибыль | 1 306 499 |
| 4.Балансовая прибыль | 1 047 592 |
| 5.Чистая прибыль | 680 945 |
При данных
показателях, чистая прибыль за первый
год (т.е. за три квартала) составит 510 709
руб.
Рассчитаем ЧДД при полученных данных:
Таблица №9
| Период | CF | I | (1+k)t | CF/(1+k)t | NPV (ЧДД) |
| 1 | 510 709 | 1 351 009 | 1,24 | 411 862 | ____ |
| 2 | 680 945 | 0 | 1,54 | 442 172 | ____ |
| 3 | 680 945 | 0 | 1,91 | 365 515 | ____ |
| 4 | 680 945 | 0 | 2,36 | 288 536 | + 157 076 |
| Итого | 2 553 544 | 1 351 009 | ____ | 1 508 085 | ___ |
Рассчитаем
ЧДД:
-1 351 009 + 510 709 + 680 945 + 680 945 + 680 945 =
(1+0,24)1
(1+0,24) 2
(1+0,24)3
(1+0,24)4
= -1 351 009
+ 411 862 + 442 172 +365 515 + 288 536= + 157 076 руб.
Из полученного
результата видно, что проект не чувствителен
и устойчив при снижении цены на 5%.
Доходы и расходы при планируемой реализации продукции сниженные на 10%.
Таблица №10
| Показатель | Сумма, руб. |
| 1.Выручка | 5 632 200 |
| 2.Себестоимость | 4 343 307 |
| 3.Валовя прибыль | 1 207 894 |
| 4.Балансовая прибыль | 992 456 |
| 5.Чистая прибыль | 645 106 |
При
данных показателях, Чистая прибыль
за первый год составит 483 830 рублей.
Рассчитаем ЧДД при полученных данных:
Таблица №11
| Период | CF | I | (1+k)t | CF/(1+k)t | NPV (ЧДД) |
| 1 | 483 830 | 1 351 009 | 1,24 | 390 185 | ____ |
| 2 | 645 106 | 0 | 1,54 | 418 900 | ____ |
| 3 | 645 106 | 0 | 1,91 | 337 751 | ____ |
| 4 | 645 106 | 0 | 2,36 | 273 350 | + 69 177 |
| Итого | 2 419 148 | 1 351 009 | ____ | 1 420 186 | ___ |
Рассчитаем
ЧДД:
-1 351 009 + 483 830 + 645 106 + 645 106 + 645 106 =
(1+0,24)1
(1+0,24) 2
(1+0,24)3
(1+0,24)4
= -1 351 009
+ 390 185 + 418 900 +337 751 + 273 350= + 69 177 руб.
Делая
вывод из всех сделанных нами расчетов,
можно сказать, что наш проект не чувствителен
к изменению цен, будь это максимально
10% или минимально 2%.Следовательно проект
устойчив.
Далее
хотелось бы рассмотреть чувствительность
нашего инновационного проекта к
изменению статьи затраты на 3%, 6%
и 10%.
Доходы и расходы при увеличении затрат на 3%.
Таблица №12
Информация о работе Внедрение проекта новых сортов чая в ОАО "Чайный дом"