Управление денежными средствами и их эквивалентами. Прямой и косвенный методы анализа денежных средств

Актуальность выбранной темы не вызывает сомнений, так как постоянно совершающийся кругооборот хозяйственных средств вызывает непрерывное возобновление многообразных расчетов. Управление денежными средствами – основа эффективного финансового менеджмента. Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют руководителю определить, какие из подразделений предприятия генерируют наибольшие денежные потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства.
Объектом исследования является хозяйственная деятельность предприятия ОАО «РЖД».

Введение…………………………………………………………….
3
1.
Теоретические основы управления денежными средствами и их эквивалентами

1.1
Понятие денежных средств и их функции………………………...
5
1.2
Эквиваленты денежных средств…………………………………...
12
1.3
Источники образования и роль в деятельности предприятия денежных средств и их эквивалентов……………………………..

14
2.
Методические основы управления анализа денежными средствами

2.1
Косвенный метод………………………………………………….
19
2.2
Прямой метод………...……………………………………………..
23
2.3
Модель Баумоля…………………………………………………….
27
2.4
Модель Миллера – Орра……………………………………………
29
3.
Углубленный финансовый анализ деятельности ОАО «РЖД»

3.1
Характеристика предприятия………………………………………
31
3.2
Углубленный финансовый анализ деятельности предприятия….
34
3.3
Рекомендации по улучшению функционирования предприятия ОАО «РЖД»………………………………………………………...

41

Заключение………………………………………………………….
44

Список используемой литературы……………