Создание бизнес-плана турагентства «РоссТур»

 

Таблица 17 – Расчёт денежных поступлений, тыс.руб

Показатели	Период
	0	1	2	3	4	5	6
1. Объём реализации	3290	4390	5360	6840	7700	8500	9360
2. Текущие расходы	4053,9	4572	4588	4682,86	4850,24	4932,5	4964,32
3. Амортизация	30,8	30,8	30,8	30,8	30,8	30,8	30,8
4. Валовая прибыль	-794,7	-212,8	740,8	2126,4	2819	3536,7	4364,9
5. Налог на прибыль	0	0	177,8	510,336	676,56	848,81	1047,58
6. Чистая прибыль	-794,7	-212,8	563	1616	2142,4	2687,9	3317,3
7. Чистые денежные поступления	-1457	-293,6	1436	3874,4	5093,4	6356,6	7814,2

 

Чистая текущая стоимость – NPV

NPV = åPVi – IC

PVi – приведенная стоимость денежных поступлений в i-ый период времени

IC – стартовые инвестиции

Ri – элемент  потока денежных поступлений  в i-ый период времени

-1214166,67 - 203472,22 + 831018,52 + 1868441,36 + 2383294,75  + 2128812,48 + 2180799,81 – 3000000 = 4974728,03 руб.

4974728,03 руб. > 0, следовательно, проект является прибыльным

 

Индекс прибыльности – PI

PI=7974728,03 / 3000000=2,66

PI>1, проект прибыльный

 

Внутренняя норма доходности – IRR

Внутренняя норма доходности IRR – это ставка процента за кредит, при которой NPV(r) = 0. То есть, для того, чтобы определить внутреннюю норму доходности необходимо решить относительно уравнение:

 Данное  уравнение решают, используя приближенные  методы вычисления. Пусть r1,r2 – различные ставки процента, причем r1 < r2

IRR = r1 +           NPV(r1)       ´ (r2 – r1)  

                                                     NPV(r1) - NPV(r2)

NPV(r1) = NPV(0,2) = 4948701,87 руб.

Пусть r2=0,6

NPV(r2) = NPV(0,6) = 1333231,1 + 1059170,923 + 939906,7725 + 690776,8022 + 560001,3845 + 397715,3586 – 7717500 = 4980802,341 – 7717500 = -2736697,66

 

IRR = 0,2 +             4948701,87            ´ (0,6 – 0,2) =  0,2 + 4948701,87 ´ 0,4=

             4948701,87 + 2736697,66                                   7685399,53

= 0,2 + 0,64 ´ 0,4 = 0,46

Срок окупаемости проекта – P

    Срок окупаемости проекта – это минимальный временной интервал, в течение которого инвестиции покрываются денежными поступлениями от осуществления проекта.

      

P – срок окупаемости;

 – среднегодовой дисконтированный чистый денежный поток.

 

7 Гарантии и риски компании

 

Величина риска измеряется тремя основными критериями:

• Среднее ожидаемое значение.
• Колеблемость (изменчивость) ожидаемого результата.
• Коэффициент вариации.

Средняя величина представляет собой обобщенную количественную характеристику для того, что бы рассчитать ее потребуется взять для анализа отчет о годовой прибыли 50 туристических фирм с балансом близким нашей. После проведения анализа и обобщения результатов получилось, что годовую прибыль в размере 3,16 млн. была получена в 21 случае из 50; прибыль в 2,85 млн. в 7 случаях; прибыль в 3,98 млн. в 9 случаях; прибыль в 3,24 млн. в 13 случаях.

Рассчитаем вероятность события:

• «A» – прибыль 3,16 млн.
• «B» – прибыль 2,85 млн.
• «C» – прибыль 3,98 млн.
• «D» – прибыль 3,24 млн

; ; ;

;

 – ожидаемая прибыль

 – соответствующая прибыль  тур.фирм.

 млн.

Средняя величина представляет собой обобщенную количественную характеристику и не позволяет принять решение в пользу какого-либо варианта вложения капитала. Для окончательного принятия решения необходимо измерить колеблемость показателей.

Колеблемость вероятного результата – это степень отклонения ожидаемого значения от средней величины. На практике для этого обычно применяются два критерия:

• дисперсия,  представляющая собой среднее взвешенное из квадратов отклонения значений показателя от среднего ожидаемого.

где – дисперсия;

 – ожидаемое значение для каждого случая;

 – среднее ожидаемое значение;

 –  число случаев наблюдения.

• среднее квадратическое отклонение определяется следующим образом:

Среднее квадратическое отклонение является именованной величиной и имеет ту жеразмерность что и варьирующий признак. Дисперсия и среднее квадратическое отклонение обычно используются в качестве меры абсолютной колеблемости.

 

Таблица 18

№ п/п	Полученная прибыль млн., x	Число фирм, n	Среднее значение прибыли млн.,
1	3,16	4	3,31	-0,15	0,09
2	2,85	4	3,31	-0,46	0,85
3	3,98	4	3,31	0,67	1,8
4	3,24	4	3,31	-0,07	0,02
Итого:					2,76

 

 млн.

 руб.

Коэффициент вариации рассчитывается как отношение среднего квадратического отношения к средней арифметической и показывает степень отклонения полученных значений от средней.

   где – коэффициент вариации;

          – среднее ожидаемое значение признака.

  Коэффициент  вариации является относительной  величиной, он изменяется в интервале от 0 до 100%. Чем выше значение этого коэффициента, тем сильнее колеблемость. Установлена следующая качественная шкала, которая позволяет интерпретировать различные значения коэффициента вариации:

   - от   0 до 10 % – слабая колеблемость;

   - от 10 до 25 % – умеренная колеблемость;

   - свыше 25 % – высокая колеблемость.

В фирме получилась очень низкая колеблемость, что говорит о незначительных рисках.

 

Заключение

Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно – инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план – одновременно поисковая, научно – исследовательская и проектная работа. 

Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес – плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес – плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет мобилизоваться.

В данной курсовой работе был рассмотрен процесс создания бизнес-плана, общие требования к бизнес-плану, проблемы   бизнес-планирования. Кроме того, в работе представлен конкретный пример бизнес-плана туристической фирмы.

Настоящий проект представляет обоснование создания нового туристического агентства, которое будет ориентировано на оказание качественных услуг в сфере организации эксклюзивного отдыха экологической направленности, доступных потребителям с уровнем дохода выше среднего.

Анализ экономических расчетов, проведенных в финансовой части бизнес-плана и разделе «Анализ безубыточности», подтвердил эффективность проекта, незначительность рисков для учредителей и заемщиков и его полную окупаемость спустя 2 года.

 

 

Список использованных источников

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая,  вторая и третья. М.: Омега – Л 2004 -392с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации – М.: Омега – Л, 2005 – 550с.
3. №2, 2005. Учет в туристической деятельности.
4. Биржаков М. Б. Учебник. Издание 7-е,-СПб.: «Невский Фонд»-«Издательский дом Герда», 2004.-448с.
5. Бринк И.Ю., Савельева Н.А., Бизнес-план предприятия. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2003.
6. Экономика предприятия: Учебник/Под ред. О.Н. Волкова. - 3-е изд., перераб. И доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 601 с.
7. Волков Ю. Ф. Введение в гостиничный и туристический бизнес (2-е изд.)/Серия «Высшее профессиональное образование».- Ростов н/Д: «Феникс», 2004.-352с.
8. Горемыкин В.А., Богомолов А. Ю. Бизнес-план: Методика разработки. 45 реальных образцов бизнес – планов.- М.: «Ось-89», 2002.-864 с.
9. Горемыкин В.Л. Бизнес-план. Методика разработки. – М.: Ось  - 89, 2003.
10. Демьяненко С.Р. Основы бизнес-планирования туристической фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Советский спорт. 2002. – 304с.
11. Бизнес-планирование: Учебник/Под ред. Попова В. М. и Ляпунова С. И.- М.: Финансы и статистика, 2003.-672с.: ил

 

 

 

 

 

 

Приложение