Разработка проекта управленческоро решения по оптимизации кредитной политики банка

Показатели	Специальные фонды	Основные средства (по остаточной стоимости)	Запасы и затраты	Дебиторская задолженность	Кредиторская задолженность	Кредиты банков
01.07.08	74,0	30,0	58,0	45,0	34,0	30,0
01.10.08	85,1	49,7	89,1	70,5	81,6	45,0
01.01.09	94,4	50,8	125,9	70,3	124,5	32,4

 Балансовые показатели частной фирмы "Верба" по состоянию на (тыс. рублей.)

 

Сравнительный анализ коэффициентов  финансовой устойчивости и платёжеспособности, рассчитанных на основании балансов предприятия по состоянию на: 01.07.08,  01.10.09,  01.01.09

- Коэффициент соотношения заёмных и собственных отношение общей суммы задолженности (долгосрочной и краткосрочной) к величине собственного капитала.

Уровень данного коэффициента выше допустимого свидетельствует  о потенциальной опасности возникновения  недостатка собств. ден. средств, это может служить причиной затруднений в получении новых кредитов.

КЗ 1=(34,0+30,0)/74,0=64,0/74,0=0,86

КЗ 2=(81,6+45,0)/85,1=126,6/85,1=1,49

КЗ 3=(124,5+32,4)/94,4=156,9/94,4=1,66

На 1 рубль . собственных  средств предприятия источников средств по состоянию на 01.01.09 приходится 1,66 (норматив не более 1,0) заёмных. Возрастающая динамика коэффициента свидетельствует об ухудшении структуры пассивов предприятия.

- коэффициент инвестирования соотношение собственных средств и основных фондов предприятия (норматив не менее 1,0)

КИ 1=74,0/30,0=2,47

КИ 2 = 85,1 / 49,7 = 1,71

КИ 3 = 94,4 / 50,8 = 1,86

Основные фонды предприятия  полностью инвестированы за счёт собственных источников средств.

- коэффициент маневрирования соотношение собственных средств предприятия за вычетом основных фондов к собственным средствам предприятия. (норматив не менее 0,5)

КМ 1=(74,0-30,0)/74,0=44,0/74,0=0,59

КМ 2 = (85,1 - 49,7) / 85,1 =  35,4/ 85,1=0,42

КМ 3 = (94,4 - 50,8) / 94,4 = 43,6/94,4=0,46

Собственные источники  средств предприятия на 46% вложены в оборотные активы, что для производственных предприятий является позитивным моментом.

- коэффициент участия  собственных средств в запасах и затратах соотношение собственных средств предприятия за вычетом основных средств к затратам (норматив не менее 0,5)

КУ1=(74,0-30,0)/58,0=44,0/58,0=0,76

КУ 2 =(85,1-49,7)/89,1=35,4/89,1=0,4

КУ 3=(94,4-50,8)/125,9=43,6/125,9=0,35

Ухудшение динамики коэффициента связано с резким увеличением  производственных запасов и выходом  на новые объёмы производства за счёт заёмных источников.

- коэффициент общей ликвидности рассчитывается как отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам. (норматив 1,75 - 2,0)

К Л1=1,69

К Л 2=1,28

К Л 3=1,28

В сложных условиях расширения производства и привлечения заёмных  источников 
средств предприятию удаётся сохранить платёжеспособность на достаточном уровне.

- коэффициент мгновенной ликвидности  величина, равная отношению ликвидности активов банка к его обязательствам до востребования; показывает (норматив 0,2 - 0,25) 0,08 0,018 0,03

КЛ1=5,1/(30+34)=5,1/64= 0,08

КЛ1 = 2,4 /(81,6+45)=2,4/ 126,6 = 0,018

КЛ2 = 4,3 / (124,5+32,4)=4,3/156,9 = 0,03

 На отчётные даты  величина денежных средств на  р/счёте ниже нормативной. 
Предприятие старается максимально запускать денежные средства.

- оборачиваемость баланса За 2008 оборачиваемость баланса составила по 3,14 рубля , т.е. каждый 1 рубль .активов предприятия приносил 3,14 чистой выручки (показатель рассчитан итогам 2008 года)

. Это свидетельствует  о том, что предприятие может  расплатиться по своим обязательствам

- оборачиваемость дебиторской задолженности на 01.10.2008 составила 38,4 дней, а на 01.01.2009 34,4 дней 

Высокая оборачиваемость дебиторской (тенденция к уменьшению, задолженности. норматив 30 - 60 дней) показатель рассчитывают как отношение суммы погашенной дебиторской задолженности к среднему за расчетный период значению дебиторской задолженности.

- оборачиваемость кредиторской  задолженности на 01.10.2008 составила  38,4 дней, а на 01.01.2009  50,6 дней

 Снижение оборачиваемости  произошло за счёт увеличения  кредиторской задолженности и вложения её в производственные запасы, из которых продукция ещё не произведена. Но значение показателя остаётся в пределах норматива.(тенденция к уменьшению, - норматив 30 - 60 дней)

Итак, анализ кредитоспособности показал, что ухудшение динамики некоторых финансовых коэффициентов связано с проводимым предприятием расширением производственной базы и выходом на новые объёмы производства, что обусловлено процессом развития предприятия, когда становится необходимым новый количественный и качественный виток деятельности.

Но для расширенного воспроизводства собственных средств  у предприятия не хватает и  расширение осуществляется в основном за счёт заёмных источников, что  и приводит к напряжению в финансовом состоянии. В целом финансово-имуществленное состояние предприятия не вызывает опасений, даже при условии значительных капиталовложений.

Деятельность предприятия характеризуется:

1.Высокой деловой активностью.

2.Высоким уровнем менеджмента и маркетинга.

3.Полиграфичесвая продукция  предприятия имеет высокий уровень дизайна и отличное качество.

4.Среднемесячные поступления  денежных средств на расчётный  счёт значительны.

5.Оборачиваемость дебиторской  и кредиторской задолженности  сопоставимы с оборачиваемостью  предприятий торговли, что в нынешних условиях для предприятий-производителей очень редко. А высокая оборачиваемость активов является залогом возврата кредитных средств.

6.Динамика объёмов  реализации возрастающая, достигнутые  объёмы не вызывают сомнения  в погашении кредита.

4. 2. Оценка экономической эффективности управленческого решения

Направление формирования эффективности:

1. Использование расширенного набор финансовых коэффициентов, для проведения анализа

2. Анализ динамики изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;

3. Тщательное изучение кредитной истории клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями

4. Получение количественной оценки риска невозврата кредита и риска задержки выплаты процентов по кредиту и основной суммы долга для каждого заемщика с учетом отраслевой и региональной специфики

В результате использования автоматизированной системы оценки кредитоспособности заемщиков:

• минимизация кредитных рисков;
• снижение влияния субъективных факторов при принятии решения о предоставлении кредита;
• обеспечение объективности решений и работа в едином методологическом поле всех отделений и филиалов банка;
• сокращение сроков принятия решения по конкретному заемщику;
• сокращение количества проблемных кредитов при увеличении объемов кредитования;
• более точное прогнозирование денежных потоков банка;
• возможность текущего мониторинга, анализа спектра рисков заемщика и оценки качества управления бизнесом заемщика;
• информационная система оцен<span class="dash041e_0431_044b