Разработка проекта управленческоро решения по оптимизации кредитной политики банка

На основании соотношения  величины ОДП и размера долговых обязательств клиента определяется его класс кредитоспособности. Нормативные  соотношения таковы:

I класс -0,75; II класс  -0,30; III класс -0,25;

IV,V класс -0,2; VI класс  - 0,15.

Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о  слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может  быть связан с управлением запасами, расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми  платежами (налоги, проценты, дивиденды). Выявленные результаты анализа используются для разработки условий кредитования.

Для решения вопроса  о целесообразности выдачи и размере  ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и прогнозных данных на планируемый период.

Первые используются для оценки вторых (в основе прогноза величин отдельных элементов  притока и оттока средств лежат  их фактические значения в прошлые  периоды и планируемые темпы  прироста выручки от реализации).

Описанный метод анализа  денежного потока называется косвенным. Вместе с тем существует и прямой метод, содержание которого может быть сведено к следующему:

Увеличение (уменьшение) ден. средств ОДП= в результате производств. хозяйств. деятельности

Увеличение (уменьшение) +денежных средств -результате инвестиционной деятельности

Увеличение (уменьшение) + ден. средств в  результате -финансовой деятельности

Расчет слагаемых осуществляется следующим образом:

Первое: Выручка от реализации - Платежи поставщикам и персоналу + Проценты полученные - Проценты уплаченные - Налоги.

Второе: Поступление от продажи основных активов - Кап. вложения.

Третье: Кредиты полученные - Погашение долговых обязательств + Эмиссия облигаций + Эмиссия акций - Выплата дивидендов.

Метод оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска

Деловой риск связан с  прерывностью кругооборота фондов, возможностью не завершить эффективно этот кругооборот. Анализ такого риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения  ссуды. Тем самым он дополняет способы оценки кредитоспособности ' клиентов банка.

Факторы делового риска  связаны с отдельными стадиями кругооборота фондов. Набор этих факторов может  быть представлен следующим образом:

1. Надежность поставщиков.

2. Диверсифицированность поставщиков.

3. Сезонность поставок, длительность хранения сырья и материалов (является ли товар скоропортящимся).

4. Наличие складских  помещений и необходимости в  них.

5.Порядок приобретения  сырья и материалов (у производителя  или через посредника).

6. Факторы экологии.

7. Мода на сырье  и материалы.

8. Уровень цен на  приобретаемые ценности и их  транспортировку (доступность цен  для заемщика, опасность повышения  цен).

9. Соответствие транспортировки  характеру груза. 

10.Риск ввода ограничений  на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.

Деловой риск связан также  с недостатками законодательной  основы для совершения кредитуемой  сделки, а также со спецификой отрасли  заемщика. Необходимо учитывать влияние  на развитие данной отрасли альтернативных отраслей, систематического риска по сравнению с экономикой в целом, подверженность отрасли цикличности спроса, постоянство результатов в деятельности отрасли и т.д.

Большинство перечисленных  факторов может быть формализовано, т.е. для них могут быть разработаны бальные оценки.

В зависимости от количества учтенных факторов и принятой шкалы  разрабатывается таблица определения  класса кредитоспособности заемщика на основе делового риска:

Вероятность риска	Баллы	Класс кредитоспособности
Нерисковая сделка Минимальный риск Средний риск Высокий риск Полный риск	более 100 80-100 50-79 30-49 0-29	I II III IV V

 

Сравнительный анализ методов  решения выбранной задачи

№ п.п.	Заданные критерии оценки		Соответствие анализируемого метода заданным критериям
			Метод 1	Метод 2	Метод 3	Метод 4
1	Возможность получения  оптимального решения	да		да	да	да
2	Наличие необходимых  для решения задачи данных	да		да	да	нет
3	Выявление текущих, ситуационных проектных и трансформационных  рисков	да		нет	нет	да
4	Многомерное описание рисков	нет		нет	нет	да
5	Возможность корректировки  данных	да		да	да	нет
6	Универсальность	да		нет	нет	нет
7	Простота применения	нет		да	да	нет
Итого число совпадений			5	4	4	3

 

Таким образом, наибольшее число совпадений у расчётно-аналитического метода, следовательно, этот метод в наибольшей степени соответствует заданным критериям, которые должны быть учтены при решении выбранной задачи – анализа кредитоспособности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Проектная часть

3.1 Организационно-экономическая  сущность задачи

Оценка кредитоспособности заемщика является мероприятием направленным на снижение кредитного риска.  Можно привести давно всем известную цепочку связанных событий: чем меньше рискует банк при предоставлении кредита, тем меньше процентная ставка, предлагаемая этим банком; чем меньше процентная ставка, тем больше клиентов обратится именно в этот банк; чем больше клиентов обратится в банк, тем большую прибыль получит банк, а это одна из основных целей коммерческой деятельности. Риск, связанный с невозвратом суммы основного долга и процентов, можно значительно снизить, оценивая вероятность возврата заемщиком кредита.

Цель проекта – повышение  точности оценки кредитоспособности заемщика, которая позволит сократить сроки  обслуживания клиентов, оптимизирует работу кредитных аналитиков, а также снизить возникновение кредитных рисков.

Объект: кредитоспособность заемщика

Круг объектов: работники  банка 

Тип решаемой задачи – прямого счета. Для решения задачи будет применяться расчетно-аналитический метод

Информационное обеспечение – входная и выходная информация.

Управленческое решение будет разрабатываться одним лицом, принимающим решение (ЛПР).

Проблемы возникающие при оценке кредитоспособности заемщика:

• Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Каждый фактор (для банка – факторы риска) должен быть оценен и рассчитан.
• Сложно оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период.
• Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему.  Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах за определенный период.
• Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика и т.д.
• Значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности и неодинаковой динамикой объема оборота и оценкой остатков.

Получить единую, синтетическую  оценку кредитоспособности заемщика с  обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков.

В то же время сложность  оценки кредитоспособности обусловливает  применение разнообразных подходов к такой задаче – в зависимости как от особенностей заемщиков, так и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.

Задачами  проекта является определение:

• способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде
• степени риска, который банк готов взять на себя
• размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах
• условий  предоставления кредита.

Все это обуславливает  необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная  оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

3.2. Разработка модели решения задачи

 

Для оценки кредитоспособности заемщика функцию требуется максимизировать

F (x) ® max

F (x) ® (a₁*x₁ + a₂*x₂ + …+a_i*x_i +… + a_n*x_n) ® max ,

где a₁, a₂, …, a_n – удельные призначные характеристики (показатели) i – х элементов, формирующих величину функции (П_i).

Представим исходную функцию в  следующем общем виде:

 

где П_i – призначная характеристика i –ой номенклатурной позиции (элемента);

х_i – искомая переменная величина (количество) i –ой позиции.

Такая запись представляет собой критериальную  функцию решения задачи  оценки кредитоспособности заемщика. Ограничительными условиями при этом выступают имеющиеся трудовые, материальные, финансовые ресурсы, а также ограничения на величину самой функции

В общем виде ограничения можно  записать следующим образом:

 

При решении задачи переменные х_i не должны быть отрицательными: х_i ≥ 0.

Совокупность критериальной функции  и ограничительных условий позволяет  использовать классическую модель линейного  программирования:

 

 

 

х_i ≥ 0

х_i – искомая переменная величина (количество) i –ой позиции;

 

 

3.3. Реализация этапов построения модели

Исходя из рассмотренной  выше ситуации, сформулируем решаемую задачу: оценить кредитоспособность заемщика.

Показатель пригодности  может характеризовать соответствие показателей, отражающий размещение и  источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика ( такими показателями являются: прибыль, собственные и заемные средства, запасы и затраты, дебиторская и кредиторская задолжности)  требованиям банка, то есть его соответствие системе признаков которыми, по мнению кредитной организации, должен обладать заемщик для оценки  кредитоспособности j ( ). Каждый признак λ имеет широкий спектр характеризующих его величин (показателей). Кредитная организация, исходя из своей заинтересованности рассматривая показатели отражающий размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика для оценки кредитоспособности j, устанавливает определённые границы (интервалы) значений этих признаков:  для тех или иных значений показателей – характеристик

Каждому из этих интервалов присваиваются конкретные величины показателей – характеристик в привязке к конкретному классу заемщика - Наиболее предпочтительной величине таких показателей – характеристик по му признаку при определении кредитоспособности     дается статус нормативной – .

Значение признака, которое может  быть у заемщика, определяется следующим образом:

 

 

 

 

Величина  всегда будет неотрицательной: .

Сумма всех  значений признаков (λ) р показателей отражающий размещение, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заемщика при оценке кредитоспособности j

 

 

Условием отбора показателей отражающих  хозяйственно-финансовой деятельность заемщика р , выбранного для оценки кредитоспособности , может быть одно из заданных условий:

1. наиболее высокая среди всех показателей суммарная (итоговая) оценка по всем признакам λ:

 

где - суммарная оценка показателей отражающих  хозяйственно-финансовой деятельность заемщика р , выбранных для оценки кредитоспособности