Пути повышения эффективности использования пассивов и активов предприятия

Помимо этого анализу пассивов сопутствуют следующие коэффициенты:

Таблица 2. Анализ пассивов банка

Показатель	Оптимальное значение	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года	Изменения
К1=Капитал / Активы	0,08–0,15	0,10	0,10	0,00
К2=Онкольные и срочные обязательства / Активы	0,5–0,7	0,88	0,88	0,00
К3=Онкольные обязательства / Все обязательства	0,2–0,4	0,99	0,98	-0,01
К4=Прочие обязательства / Все обязательства	min	0,01	0,02	0,01

 

 

2.2. Методы управления  активами и пассивами коммерческого  банка

До недавнего времени в банковской сфере упор делался преимущественно на решении текущих задач с целью вступить в силу, приобрести опыт, захватить место на рынке, то есть украинские банкиры в будущее не заглядывали Ц Это трудно было сделать через нестабильностью макроэкономической ситуации На сегодня состояние меняется, а именно: от текущих проблем банкиры переходят к решению стратегических задач, т.е. имеет место реа ция механизма банковского маркетинггу.

Совершенствование стилей и приемов управления, быстрое и адекватное реагирование на изменение конъюнктуры рынка, развитие новых направлений и инструментов в работе банка, совершенствование всех элементов современного ю аркетингу с учетом специфики украинского кредитного рынка, дает отечественным банкирам возможность формирования эффективной структуры пассивов и активов коммерческого банк.

Проблемы формирования структуры пассивов и активов коммерческих банков исследовались многими отечественными и зарубежными авторами, но банковский маркетинг не связывался с формированием структуры пассив вел и активе.

Успешная реализация механизма банковского маркетинга по формированию структуры пассивов и активов предполагает учет структурных особенностей последних

Мобилизация и концентрация свободных финансовых ресурсов - приоритетная функция и экономический базис деятельности коммерческого банка

Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, находящихся в его распоряжении и используются для выполнения активных операций Большая часть ресурсов банка формируется за счет привлеченных и заимствованных, а не собственных, средств Операции, благодаря которым коммерческие банки формируют свои ресурсы, называют пассивными, то есть путем пассивных операций проходит вовлечение чужих средств во вклады При этом формируются с обовьязання банкиків.

Для каждого коммерческого банка актуальной становится разработка регулирование портфеля банковских операций, определение сферы самых доходных вложений средств в кредитные и инвестиционные проекты на определенный период д времени, анализ эффективности использования ресурсе.

Эффективные вложения средств кредитно-ресурсного потенциала достигаются при соблюдении такого комплекса условий: обеспечение необходимого уровня ликвидности, использование всей совокупности средств кредитно-р ресурсного потенциала, достижение максимально высоких прибылей.

В условиях обострения конкурентной борьбы колебания уровней процентных ставок, снижение отдачи вложенных банками средств при одновременном повышении уровня всех банковских рисков важное значение для абувае проблема грамотного управления активными и пассивными операциями коммерческих банки.

Механизм банковского маркетинга относительно активов и пассивов предполагает привлечение максимально допустимого объема ресурсов (как собственных, так и привлеченных) с последующим их размещением в максимально доходные и активы, характеризующиеся заданным уровнем ликвидности и имеют приемлемый уровень риска Основная задача банковского маркетинга заключается в оптимизации структуры баланса банка с целью обеспечения в исокого уровня эффективности банковских операций при одновременном сокращении расходов, соблюдение обязательных экономических нормативов и других существующих ограничений по рисками.

Первым шагом, позволяющим определить уровень соответствия и стабильности банковских операций является анализ активов и пассивов коммерческого банка, причем методика анализа ресурсной базы необходимо связан ать с оценкой основных направлений размещения ресурсов, определить важнейшие для банка источники средств во взаимосвязи с направлениями их размещения, провести анализ активных операций банка, дать оценку й х эффективности.

Основными направлениями исследования и анализа активных операций банка целесообразно считать анализ структуры активных операций и оценку экономической целесообразности и риска отдельных активных операций

Анализируя структуру активов, целесообразно учитывать следующие моменты:

- долю работающих активов  в балансе банка, которая должна  быть не меньше 45% -50% Чрезмерная  загруженность баланса неработающими  активами и имуществом приводит  к снижению отдачи активов  и потере ликвидной ости;

- соотношение основных  видов работающих активов (кредитов  и ценных бумаг) Считается, что  доля кредитов в портфеле активов  банка не должна превышать 60% -65% валюты баланса, а доля ценных  х бумаг должна составлять 20% -25%;

- структуру кредитного  портфеля Анализ должен выявить  долю межбанковских кредитов, особенно  подлежат системным рискам, долю  обеспеченных и необеспеченных  кредитов, показать региональную  и га алузеву структуры вложений, а также объемы долгосрочных  и краткосрочных заемных операциий.

Для обеспечения сбалансированности структуры источников финансирования, с одной стороны, их целесообразно формировать в зависимости от конъюнктуры рынка, объектов кредитования, доходности активов и их оборачиваемости с другой - это активизация структуры пассивов и активов, которая связана с качественным совершенствованием уже существующих видов и поиском возможных вариантов модификации банковских продуктов и услуг, не толь ки для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, а также для освоения новых сегментов рынка банковского обслуживания.

Специфичность банковского маркетинга и динамики циркуляции денежных потоков создают реальную возможность для нахождения оптимального сочетания различных направлений текущей финансовой деятельности отвечает овидно до уровня ликвидности и риск.

Таким образом, задача оптимизации заключается в постоянном выборе из множества определенных видов кредитно-инвестиционной деятельности банка такого набора, который позволяет получить максимальный результат с минимальным мы затратам.

Чрезвычайно важным также является процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и, поэтому, качество управления всеми источниками денежных средств, образующих ресурсный потенциал коммерческого бы банка В широком толковании, под управлением пассивными операциями понимают деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средстве в для этого банка В более узком смысле, под управлением пассивными операциями понимают действия, направленные на удовлетворение потребностей банка в ликвидности путем активного поиска и привлечения заемных средствів.

Механизм банковского маркетинга относительно пассивных операций учитывает соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно будет получить от вложения этих средств в займы, ценные бумаги т и другие активы Соответственно, взаимосвязь между управлением активными и пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности коммерческого банка При анализе структуры пассивных операций необходимостей в обратить внимание наа:

- соотношение собственных  и привлеченных средств;

- уровень зависимости  от межбанковского рынка Доля  межбанковских кредитов в совокупном  объеме привлеченных средств  не должна превышать 10% -12%;

- долю стабильных остатков  на счетах до востребования  и на счетах населения, которая  должна составлять 70% -75% привлеченных  средств;

- уровень зависимости  от различных секторов рынка  депозитов, особенно от средств  населения, наиболее поддается панике  во время финансовых кризисов;

- продолжительность использования  привлеченных ресурсов, что позволяет  оценивать политику банка в  сфере управления ресурсами

Классификация активов и пассивов, их дальнейшее структурный анализ позволяет разработать конкретные методы их оценки Одним из вариантов может быть такой:

- классификация активов  и пассивов по чувствительности  к изменениям процентных ставок  и сроков;

- определение размеров  процентной ставки и суммы  по каждому виду активов и  пассивов;

- анализ данных с помощью  соответствующего инструментария  и критериев оценки

В группу активов, чувствительных к изменениям процентной ставки, следует относить займы, выданные за плавающими процентными ставками, ссуды, погашаемые банковские инвестиции со сроком погашения следующего а также платежи по займам с фиксированным процентным ставкам, подлежащие погашению К процентно-чувствительных пассивов относятся краткосрочные ссуды, депозитные сертификаты и сертификаты грошовог в рынке с терминами, заканчиваются, а также привязаны к плавающим процентным ставкам обязательствая.

Отметим, что некоторые активы и пассивы становятся процентно-чувствительными по мере наступления срока их размещения или привлечении.

Таким образом, к элементам механизма банковского маркетинга, связанные с формированием структуры активов и пассивов относятся: анализ тенденций в динамике отдельных групп балансовых данных с последующим прогнозом развития структуры активов и пассивов банка, сбор и обработка информации о рыночных процентных ставок по пассивным ними и активными операциями в банковской системе и по конкретному региону Особое внимание следует уделять оценке чувствительности к изменениям процентных ставок, разработке методов управления соотношением акты вел и пассивов, чувствительных к изменению уровня процентных ставок, методов проверки различных стратегий управления активами и пассивами.

Интегрированный подход к управлению активами и пассивами обеспечивает надлежащее, с позиций банковского маркетинга, видение руководством коммерческого банка его сегодняшних и будущих проблем Этот подход базируется на таких основных принципах:

- определение стратегии  и целей, для достижения которых  руководство должно как можно  полнее контролировать объемы, структуру, доходы и расходы как по  активам, так и по пассивам;

- контроль над активами  должен быть скоординированный  с контролем над пассивами  таким образом, чтобы управление  активами и пассивами характеризовалось  внутренним единством;

- элементом механизма  банковского маркетинга относительно  формирования структуры активов  и пассивов прибыльность При  этом следует учитывать, что доходы  и расходы относятся и к  активным, и к пассивным ста  Атей баланса;

- управление рисками является  актуальной задачей банковского  маркетинга, для решения которой  необходимо позаботиться о методологическое, организационное, информационное и  программное обеспечение

Рассмотренные принципы формирования эффективной структуры активов и пассивов - важный аспект банковского маркетинга Понятно, что прибыльность банка зависит не только от точности и правильности поставлен них целей Гораздо важнее для успеха является квалификация сотрудников банка и экономические параметры рынка: уровень спроса на банковские продукты и услуги, острота конкуренции, темпы инфляцииії.

Кроме того, существует широкий спектр стилей и методов управления деятельностью коммерческого банка: экономические (в расходах) лидеры часто приводят свои учреждения к успеху, тогда как те, кто предпочитал сбо ильшенню размеров банка или повышению его безопасности, оказываются среди последних Однако очевидно, что с развитием банковской системы остается все меньше аспектов управления коммерческим банком, которыми мож ут пренебрегать современные банкири.

Таким образом, одним из стержневых элементов эффективной деятельности коммерческих банков Украины является комплекс мер банковского маркетинга, направленных на оптимальное управление их активами и пассивами, что связано с необходимостью реализации двух важных задач: во-первых, обеспечения ликвидности банка и, соответственно, поддержания надлежащего уровня его финансовой устойчивости на рынке, во-вторых, обеспечивает печенья максимальной доходности банковских операций, что является необходимым условием прибыльного хозяйствования коммерческого банка как предприятий.