Политика управления финансовыми рисками

    По итогам девяти месяцев ВТБ зафиксировал существенный приток клиентских средств. Объем средств на счетах клиентов (за вычетом средств Минфина РФ) увеличился на 30,5% до 1 438,4 млрд рублей по сравнению с 1 101,9 млрд рублей на конец 2009 г. Объем розничных депозитов вырос на 21,5% до 430,2 млрд рублей с 354,1 млрд рублей на конец 2009 г. Доля группы ВТБ на рынке депозитов физических лиц увеличилась до 6,0% по сравнению с 5,7% на конец декабря 2009 г. Таким образом, розничный банк Группы, ВТБ24, продолжает опережать своих конкурентов на рынке. Средства на счетах корпоративных клиентов и органов государственной власти (без учета депозитов Минфина РФ) возросли на 34,8% до 1 008,2 млрд рублей по сравнению с 747,8 млрд рублей на конец 2009 г.

    Доля краткосрочных займов, привлеченных от государства, в обязательствах Группы снизилась с 19,0% по состоянию на конец 2008 г. до 10,2% на 30 сентября 2009 г.

    Чистый убыток группы ВТБ за девять месяцев 2010 г. в размере 45,5 млрд рублей в основном обусловлен высоким уровнем расходов на создание резервов.

    Увеличение капитала в третьем квартале 2010 г. значительно укрепило капитальную базу Группы. В результате коэффициент достаточности капитала Группы достиг 19%, а достаточность капитала первого уровня составила 14%. Стабильная структура баланса ВТБ дает его акционерам и держателям долговых инструментов дополнительную уверенность в способности Группы противостоять возможным экономическим шокам, а также в том, что ВТБ обладает достаточным капиталом для развития бизнеса в условиях восстановления экономики. 

3. Управление финансовыми рисками ОАО Банк «ВТБ»

   Политика  ОАО Банк ВТБ в области риск-менеджмента  направлена на формирование  полномасштабной  и целостной системы управления рисками, адекватной характеру и  масштабам  деятельности Банка, профилю принимаемых им рисков и отвечающей потребностям дальнейшего развития бизнеса Банка. 

   Одной из основных задач политики управления рисками является содействие достижению оптимального соотношения между  принимаемыми рисками и доходностью  банковских операций. Выстраивание и совершенствование риск-менеджмента в Банке осуществляется с учетом лучшей банковской практики, общепризнанных международных стандартов и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. При этом обеспечивается безусловное соблюдение банковского законодательства РФ -  прежде всего, нормативных актов Банка России.    

   Основными принципами управления рисками в  ОАО Банк ВТБ являются:

• учет всех основных видов риска, присущих банковской деятельности;
• системный и комплексный подход при анализе различных видов принимаемых рисков;
• независимость подразделений, осуществляющих оценку и контроль рисков, от подразделений, инициирующих соответствующие операции;
• использование наиболее современных методов оценки рисков;
• четкое распределение обязанностей между уполномоченными органами управления и должностными лицами Банка при принятии решений;
• наличие развернутой системы отчетности на каждом уровне управления Банка.

   С учетом заметного влияния рисков, принимаемых дочерними банками, на общие результаты деятельности Банка в условиях интеграции в группу ВТБ большое внимание уделяется внедрению эффективных процедур контроля за рисками на консолидированной основе.

  В целях обеспечения устойчивости и эффективности работы в Банке  функционирует комплексная система управления основными банковскими рисками (кредитным, рыночным, операционным и риском ликвидности), призванная обеспечить идентификацию, оценку, лимитирование принимаемых Банком рисков, контроль их объема и структуры.

  Организационная система управления рисками включает в себя различные коллегиальные органы (в том числе кредитный комитет, малый кредитный комитет, кредитные комитеты филиалов, комитет по управлению активами и пассивами) и структурные подразделения. При этом с учетом задач, связанных с дальнейшим расширением группы ВТБ и организацией публичного рынка акций Банка в России и за рубежом, в 2008 году в банке ВТБ была внедрена новая организационная структура управления рисками. Предусматривалось адекватное расширение функционала и усиление ключевых направлений риск-менеджмента. По результатам указанной реорганизации в Банке был сформирован департамент рисков, состоящий из следующих структурных подразделений:

  1. Профильных подразделений по  основным видам рисков и/или  функциям кредитной процедуры: управление кредитных рисков; управление рыночных и операционных рисков; служба экспертизы кредитных заявок; управление кредитных и залоговых операций.

  2. Управления консолидированного  анализа рисков, отвечающего за  риск-менеджмент на уровне финансовой группы ВТБ, включая внедрение стандартов «Базель II».

    «Показатели изменения прибыли»                                   Таблица 2.3

    Анализ  данных таблицы 2.3 показывает, что выручка от реализации уменьшилась в 2008г. по сравнению с 2007г. на 2,11%, а в 2009 г. по сравнению с 2008 г. - на 6,9%. Внереализационные доходы увеличились в 2008г. на 21%, а в 2009г. по сравнению с 2008г. уменьшились на 113,3%. Операционные доходы увеличились в 2008г. на 39%, а в 2009 г. по сравнению с 2008г. уменьшились на 13,3%. Затраты, произведенные организацией, увеличились в 2008г. по сравнению с 2007г. на 271%, в 2009г. по сравнению с 2008г. - на 3%. Наибольший удельный вес в составе материальных затрат составляли материальные затраты (51% в 2007г., 76,22% в 2008г., 72,6% в 2009г)

      «Формирование кредитной задолженности, 2007-2009 г».    Таблица 2.4

   Уровень кредиторской задолженности на предприятии увеличился в 2008 г. на 3097227 тыс. руб. или на 890%. В 2009 г. уровень кредиторской задолженности вырос по сравнению с 2008 г. на 70%. Вместе с тем погашено кредиторской задолженности в 2008 г. на 258,5% по сравнению с 2007 г. и в 2009 г. на 63% по сравнению с 2008 г. Удельный вес просроченной кредиторской задолженности вырос с 17% в 2008 г. до 24,2% в 2009 г. Вместе с тем удельный вес погашенной просроченной кредиторской задолженности вырос с 19,8% в 2008 г. до 37,9% в 2009 г.

   «Анализ эффективности использования кредиторской задолженности на ЗАО «ВТБ24», 2007-2009 гг».                                          Таблица 2.5

    Анализ  кредиторской задолженности характеризуется  следующим:

• Уровень всей задолженности возрос от 348043 тыс. руб. в 2007 году до 5682599 тыс. руб. в 2009 году. (см. табл. 2.4).
• Доля прочих кредиторов в составе всей кредиторской задолженности составляет от 38% в 2007 году до 96% в 2009 г., в том числе краткосрочная кредиторская задолженность изменяется от 94% в 2007 г. до 2% в 2009 г.
• Оборачиваемость кредиторской задолженности снизилась и период обращения составил к 2009 году 316 дней.
• Возросла доля задолженности в общих пассивах до уровня 78% к 2009 г.

    Основной  причиной данной ситуации является отсутствие средств у предприятия на оплату счетов своих кредиторов, т.е. низкая платежеспособность. За нарушение сроков оплаты кредиторы вправе выставлять пени и штрафы. При своевременной оплате счетов поставщиков эти расходы можно избежать. Кредиторская задолженность связана с образованием дебиторской задолженности и является основным источником ее покрытия. Своевременное и полное выполнение платежных обязательств перед предприятием определяет высокую степень его финансовой устойчивости. Предприятие обязано погашать свою кредиторскую задолженность независимо от того, получает оно долги от своих дебиторов или нет. На исследуемом предприятии период погашения кредиторской задолженности превышает период погашения дебиторской задолженности в среднем в 7 раз, и разницу между этими показателями можно считать как чистую отсрочку платежа.