Погашение и закрытие кредита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

По дисциплине

На тему: Погашение и закрытие кредита

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

г.                                         201  г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

	ВВЕДЕНИЕ
	ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ЕГО РОЛЬ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1	История кредитной системы
1.2	Сущность и функции банковского кредита
1.3	Принципы банковского кредитования и его роль в условиях рыночной экономики
	ГЛАВА 2. ПОГАШЕНИЕ И ЗАКРЫТИЕ КРЕДИТОВ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»
2.1	Общая характеристика АО «Россельхозбанк»
2.2	Сравнительный анализ методов погашения кредита
2.3	Способы погашения, закрытия, ведения и хранения кредитного дела в АО «Россельхозбанк»
	ЗАКЛЮЧЕНИЕ
	СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
	ПРИЛОЖЕНИЯ

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Современный потребитель  все чаще пользуется различными кредитами. Кредит  –  это разновидность   экономической   сделки,   договор   между   юридическими   и физическими  лицами  о  займе,  или  ссуде.  Один  из  партнеров  (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях  имущество)  на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как  правило, с оплатой этой услуги  в  виде  процента.  Срочность,  возвратность  и,  как правило, платность – принципиальные характеристики кредита.

В настоящее время  назрела необходимость в  полной  мере  использовать экономические  рычаги,  присущие кредитной сфере, разработать  и  реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны. У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей  деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

Благодаря  кредиту  сократилось  время   на   удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Ведь в наше время уже не надо долгое время копить деньги на ту или иную вещь – можно просто взять кредит. Кредит во многом является условием развития современной экономики, а так же неотъемлемым элементом экономического роста. Его используют  как крупные  предприятия  и  объединения,   так   и   малые   производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им пользуются как  государства и правительства, так и  отдельные  граждане. Кредит основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы.

Актуальность темы исследования заключается в том, что в условиях становления экономики России в рыночных условиях развитие кредитования приобретает все большее значение. Коммерческие банки, выдавая кредиты, способствуют, в первую очередь, решению финансовых проблем населения, связанных с необходимостью приобретения транспортных средств, дорогостоящей бытовой техники, оплаты медицинских и образовательных услуг. К тому же банки, стимулируя спрос населения на товары, содействует увеличению их производства и реализации, повышая тем самым экономический потенциал страны.

Целью курсовой работы является изучить погашение и закрытие кредитов в АО «Россельхозбак».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

– раскрыть сущность банковского кредитования и его роль в деятельности банка;

– рассмотреть  характеристику АО «РоссельхозБанк»;

– раскрыть способы  погашения и закрытия кредитов.

Объектом исследования являются операции по погашению и закрытию кредитов в АО «РоссельхозБанк».

Предметом исследования – является процесс погашения и закрытия кредитов в АО «РоссельхозБанк».

Гипотеза – погашение и закрытие кредита в коммерческом банке будет эффективным при предоставлении ссуды надежным клиентам и удобном погашении кредита.

При написании курсовой работы были использованы научная и  учебная литература отечественных  авторов, периодические научные публикации, локальные документы АО «РоссельхозБанк», интернет ресурсы.

Результаты выполненной курсовой работы можно использовать в практических деятельностях кредитных организациях, а так же в учебном процессе для студентов  при изучении дисциплины.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. СУЩНОСТЬ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ЕГО РОЛЬ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  БАНКА

 

 

1. История кредитной системы

 

Созданию современной кредитной системы Российской Федерации предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны.

История кредитной системы прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени. В Российской империи существовала трехуровневая кредитная система, состоявшая из следующих звеньев.

Структура кредитной системы Российской империи до 1917 г. была представлена в основном коммерческими и сберегательными банками, специализированными кредитными институтами (страховые компании, кредитные товарищества и др.).

В отличие от западных стран в России были развиты в основном два уровня: Государственный банк и частный банковский сектор. Третий уровень был развит сравнительно слабо, что объяснялось низким уровнем развитием рынков капиталов и ценных бумаг. В то время в России практически не было учреждений, специализирующихся на операциях с ценными бумагами, а их рынок был представлен всего тремя фондовыми биржами. Поэтому аккумуляционномобилизационные функции на рынке капиталов выполняли в основном коммерческие банки.

В первые месяцы после революции 1917 г. была проведена национализация всех кредитных институтов (банков и страховых компаний), на базе Госбанка был создан Народный банк. Начавшаяся в начале 1918 г. гражданская  война  по существу ликвидировала кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных отношений кредит потерял свое значение. Это  подтверждает факт  слияния Народного банка с Наркомфином (министерство финансов). Единственным источником доходов в стране стала эмиссия так называемых денежных знаков, что способствовало натурализации хозяйственных отношений и ограничивало сферу товарно-денежных отношений. В начале 20-х  годов  новая экономическая политика обусловила восстановление кредитной системы, но в довольно усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925 г. была восстановлена кредитная система, структура которой выглядела следующим образом (рисунок 1).

Структура кредитной системы была представлена тремя уровнями и выражала новые социально-экономические отношения, сложившиеся в стране к началу 30-х годов. Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что  большая часть  ее звеньев являлась государственной собственностью, затем шли кооперативная и самая незначительная – капиталистическая (в основном с обществами взаимного кредита). При этом кредитная система была пре доставлена главным образом отраслевыми и специализированными банками и обществами  по кредитованию.

В новой структуре кредитной системы отсутствовали страховые компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными бумагами. Это объяснялось созданием государственной страховой компании и ее выведением из кредитной системы, а также очень ограниченным рынком  ценных бумаг в виде оборота акций между различными государственными организациями-акционерами. Таким образом, аккумуляция и мобилизация денежных ресурсов практически осуществлялась банками в рамках государственной собственности. [6, с.13 – 19]

В последующие годы кредитная система  претерпела  дальнейшие  изменения под влиянием кредитной реформы 30-х  годов, когда были ликвидированы  все виды  собственности, кроме государственной. Кредитная система была превращена в одноуровневую, или однозвенную систему, выражая социально- экономические потребности того времени, связанные с осуществлением  планов индустриализации и  коллективизации. Кредитная система начала функционировать в рамках командно – административной  системы управления экономикой и была представлена всего лишь тремя банками, сберегательными кассами и двумя страховыми организациями (рисунок 2).

              

Особенность этой реорганизации заключалась в том, что отраслевым специализированным банкам предоставлялось право как краткосрочного, так и долгосрочного кредитования. Значительные кредитные ресурсы из Госбанка были переданы специализированным банкам. Государственный банк сохранил за собой эмиссионную, расчетную, контролирующую, функции, а также кредитование непроизводственной сферы. Система сберегательных касс была преобразована в единый Сберегательный банк с многочисленными филиалами и отделениями.

Основная задача реорганизации банковской системы сводилась к проведению прогрессивной кредитной политики, повышению эффективности всей кредитной системы. Однако, как показала дальнейшая практика, такая реорганизация носила больше негативный, нежели позитивный характер, поскольку монополия трех банков (Госбанка, Стройбанка, Внешэкономбанка) по существу была заменена монополией вновь созданных, реорганизованных, специализированных банков.

Центральная, одноуровневая структура банковской системы закрепляла сферу влияния банков по ведомственному принципу. Предприятия, как прежде, закреплялись за банками и не имели  права  выбора  в  получении  кредитных ресурсов. Резко возросли издержки обращения банков  в  связи  с  увеличением банковского  аппарата,  ростом  его  заработной платы и организованных расходов.

Госбанк занимался только распределением ресурсов на верхнем уровне, не имея возможности воздействовать  на  выполнение кредитных  планов. Каждый банк реализовал самостоятельные кредитные планы, используя  административные  методы управления. Так, распределяли свои ресурсы на вертикали  между своими учреждениями, не обращая внимания на выгодность помещения средств,  и осуществляли простое финансовое обслуживание и субсидирование предприятий.

Монопольное положение спецбанков и централизованное закрепление ресурсов не позволяло вести торговлю деньгами или создавать денежные  рынки. Кроме того, банки стали вводить искусственные поборы с предприятий  и населения за обычные банковские  услуги. В результате этого кредитные  и денежные ресурсы продолжали выполнять пассивную роль и не могли  рационально воздействовать на ход экономического развития.

В качестве позитивных мер банковской  реорганизации  1987г. можно назвать упорядочение безналичных расчетов, прекращение кредитования убытков, сверхплановых запасов товарно-материальных ценностей, а также  выдачи кредитов на восполнение утраченных собственных оборотных средств, приостановление  изъятия  излишних кредитных средств из хозяйственного оборота и замену их собственными ресурсами предприятий. В результате  этих мероприятий были высвобождены кредитные ресурсы  на  сумму свыше 75 млрд. руб. Однако такие позитивные меры существенно нивелировались отрицательными последствиями банковской реформы.

Как ответ на негативные последствия банковской реформы в 1988-1989  гг. стали создаваться коммерческие и кооперативные банки в основном  на  базе денежных накоплений различных отраслей  промышленности. В  течение  первого периода 1988-1989 гг. было создано около 150 коммерческих  и  кооперативных банков. Таким образом, начала  вырисовываться новая двухуровневая структура банковской системы: Госбанк и специализированные банки – первый уровень, коммерческие и кооперативные банки – второй уровень.

В середине 1990 г. в  связи  с  объявлением  правительством  программы перехода к  рынку стало очевидным,  что  банковская  система  нуждается  в дальнейшей  реорганизации. В частности,  в правительственной программе отмечалась необходимость создания эффективной двухуровневой банковской системы, состоящей из Государственного банка  и  коммерческих банков, в которые должны быть преобразованы также созданные в 1987 г. специализированные банки.

Наряду с этой программой исполнительные и законодательные органы страны рассматривали альтернативную программу перехода к  рынку – «500  дней», предлагавшую создать трехуровневую банковскую систему, которая помимо Госбанка и коммерческих банков дополнялась сетью специализированных кредитно- финансовых учреждений в лице страховых компаний, земельных банков, инвестиционных фондов, кредитных товариществ, пенсионных фондов, брокерских и лизинговых компаний. Программа «500 дней» расширяла  количество будущих субъектов рынка капитала за счет перспективного создания специализированных кредитных учреждений, однако по существу неправильно подменяла понятие «кредитная система» понятием «банковская система». Первое понятие шире, чем второе, которое ограничивается только банками. Кроме того, в программе оставалось понятие «ссудного фонда», тогда как в условиях рынка необходима его замена на «рынок капитала».