Отчет по практике в ОАО «Газэнергобанк»

 

5.3 Расчет и анализ  абсолютных и относительных показателей  ликвидности

Финансовое состояние банка можно характеризовать показателями ликвидности.

Для расчета коэффициентов ликвидности выделяют ликвидные активы, а из них высоколиквидные.

Высоколиквидными активами являются кассовая наличность и приравненные к ней средства (драгоценные металлы, средства на корреспондентских счетах и в фонде обязательных резервов ЦБ РФ), а также быстрореализуемые активы (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.) К активам средней реализуемости относят ссуды, выданные предприятиям и организациям. К медленно реализуемым активам — вложения в ценные бумаги других предприятий и паевое участие в их деятельности. К низколиквидным активам относят основные фонды банка.

В соответствии с инструкцией ЦБ РФ от 01.10.1997. №1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» и последующими изменениями9 (от 16.01.2004 N 110-И и от 31.03.2004 N 112-И) установлены обязательные экономические нормативы деятельности банков, к которым относятся нормативы ликвидности банка. В эту группу нормативов включают:

Коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) определяется как соотношение суммы высоколиквидных активов банка (ЛАМ), которые могут быть получены в течение ближайшего календарного дня, к сумме обязательств банка по счетам до востребования (ОВМ):

Показатели для ОАО «Газэнергобанк»:

Н22012= 134,6%;

Н22013= 188,3%.

Этот коэффициент показывает, в какой мере ликвидная часть активов банка может быть использована для единовременного погашения обязательств банка до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств в любое время. Минимально допустимое значение этого коэффициента (норматива) устанавливается в размере 15%.

В данном случае, следует отметить, что коэффициент мгновенной ликвидности значительно превышает минимально допустимое значение, что является положительным результатом деятельности банка. Он возрос в сравнении с предыдущим годом. Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств до востребования банк имеет в 2013 году 18,83 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 1 день.

Коэффициент текущей ликвидности (Н3) рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛАТ), которые могут быть получены в течение ближайших 30 дней, к сумме обязательств банка до востребования и сроком исполнения до 30 дней (ОВТ):

Показатели для ОАО «Газэнергобанк»:

Н32012= 118,3%;

Н32013= 281,5%.

Этот норматив ограничивает риск потери ликвидности в течение ближайших 30 дней. Минимально допустимое значение коэффициента текущей ликвидности установлено в размере 50%.

Показатель текущей ликвидности существенно повысился , что говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка. Выполнение этого требования означает, что банк способен исполнить свои обязательства на текущий момент времени и им соблюдаются сроки привлечения вкладов и их размещения на финансовом рынке.

Коэффициент долгосрочной ликвидности(Н4) регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяется отношением всей долгосрочной задолженности банку сроком свыше года, включая выданные кредиты (КРД) к капиталу банка и его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше одного года (ОД).

Показатели для ОАО «Газэнергобанк»:

Н42012= 41,3%;

Н42013= 32,6%.

Максимально допустимое значение этого норматива установлено ЦБ РФ в размере 120%. Коэффициент долгосрочной ликвидности не превышает установленного максимально значения в анализируемых периодах, что является положительным результатом. Если фактическое значение постоянно превышает норматив, то банку необходимо активизировать депозитную политику. Причем приоритетными должны являться средства, привлеченные на долгосрочной основе.

Следовательно, по всем показателям, наблюдается хоть и отрицательная динамика, но показатели достаточно высокие в сравнении с нормативами ЦБ, что дает право сделать вывод о высокой ликвидности Банка.

Для большей наглядности, результаты оценки показателей ликвидности сведены в таблицу 4.

Таблица 4

Динамика показателей ликвидности ОАО «Газэнергобанк»

Показатель	Норматив	2013	2014
К-т мгновенной ликвидности, %	15	134,6	188,3
К-т текущей ликвидности, %	50	118,3	281,5
К-т долгосрочной ликвидности, %	120	41,3	32,6

 

5.4 Оценка достаточности  капитала

Коэффициент достаточности капитала, (CA — capital adequacy, международный стандарт), известен как коэффициент Кука:

,

где: E (equity) — капитал или собственные средства — включает уставный капитал, добавочный капитал, фонды за вычетом выкупленных собственных акций, нераспределенную прибыль (сальдо переоценки валюты, ценных бумаг и драгоценных металлов вместе с доходами за вычетом расходов, убытков и использования прибыли), часть резервов на покрытие потерь, за вычетом «невозвратов» — просроченных ссуд — и неоплаченных в срок векселей и невзысканных гарантий.

Данный показатель дает представление о достаточности обеспечения рисковых вложений банка его собственными средствами.

По методологии ЦБ данный банк имеет капитал 1 663 421 тыс. руб., таким образом СА = 1 663 421 / 94 908 = 17.5%. Следовательно, банк имеет достаточный уровень капитала.

 

 

 

 

6. АНАЛИТИЧЕСКОЕ РЕЗЮМЕ

Основными целями прохождения практики являлись: закрепление, расширение и систематизация знаний, полученных при изучении общепрофессиональных и специальных дисциплин, на основе изучения деятельности предприятия в реальных условиях, а также приобретения первоначального практического опыта работы по выбранной специальности.

В ходе написания отчета были решены все задачи, поставленные в рамках производственной практики студента нашего университета. В соответствии с поставленными задачами были сделаны следующие выводы:

1. Открытое акционерное общество "Газэнергобанк" – один из крупнейших российских региональных банков, самостоятельное кредитно-финансовое учреждение Калужской области, основанное на отечественным капитале. Газэнергобанк прочно удерживает лидирующие позиции в регионе по основным показателям банковской деятельности: капиталу, объему активов, сумме вкладов населения.
2. Вследствие разрастания офисной сети банка, увеличивался не только штат рядовых сотрудников, но и управленческого звена. Поэтому недостатком существующей структуры управления можно назвать её сложность. Снижение эффективности деятельности организации в целом является следствием частичного дублирования функций руководителей отделений и функциональных специалистов в процессе управленческой деятельности. В качестве рекомендации по разрешению проблемы разногласий между линейными и функциональными службами могу предложить применение процессного подхода, четкое разграничение полномочий и ответственности между линейными и функциональными руководителями.
3. Также существует проблема возникновения внутриорганизационных барьеров, ограничивающих рамки заинтересованности отдельных офисных подразделений в повышении эффективности деятельности банка в целом. Поскольку причины этой проблемы я вижу в слабой системе мотивации, слабой ее направленности на конечные результаты предприятия, то выход из неё вижу во внедрении системы бюджетирования и мотивации, отражающей интересы офисов, а также в увеличении роли руководства офисных подразделений в её реализации.
4. Также одной из проблем предприятия является слабо организованная маркетинговая деятельность, низкая рекламная активность, что необходимо развивать, в связи с условиями конкуренции банковской сфере.
5. ОАО «Газэнергобанк» является динамично развивающейся организацией. Баланс предприятия в целом ликвиден, но на фоне относительно благоприятных показателей организации, происходит снижение показателей ликвидности. Хотя на мой взгляд это не является поводом для беспокойства, так как даже снизившиеся показатели в разы превышают нормативы, установленные государством.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

 

1. Бухгалтерский баланс ОАО «Газэнергобанк» на 01.01.2014г.

2. http://gebank.ru/

 

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ОАО «Газэнергобанк» на 01.01.2013г.