Организация и управление коммерческой деятельностью на предприятии

 

 

Таблица 11. Расчет численности и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих.

Должность	Численность, чел	Оклад, руб.	Фонд з/платы, тыс. руб.
руководители
Директор	1	40000	480
Главный инженер	1	32000	384
Главный механик	1	28000	336
Инженер по тб	1	25000	300
Начальник ОТИС	2	25000	600
Начальник ПО	1	24000	288
Экономист	2	21000	504
Нормировщик	1	18000	216
Итого:	10	-	3108
Служащие
Главный бухгалтер	1	25000	300
бухгалтер	2	15000	360
Начальник сбыта	1	17000	204
Начальник снабжения	1	17000	204
Секретарь	1	14000	168
Кассир	1	10000	120
Итого:	7	-	1356

 

Фонд заработной платы определяется путем умножения оклада на численность и на 12 месяцев( гр.4= гр.2*гр.3) по каждой должности, а затем фонд заработной платы суммируется по каждой категории и составляется сводный план по труду.

 

Таблица 12. Сводный план по труду.

Категории рабочих	Фонд з/платы тыс.,руб	численность человек	Среднемесячная з/плата, руб.
Рабочие основные	8467,2	48	14700
Рабочие вспомогательные	1693,4	14	10080
Руководители, специалисты	3108	10	25900
Служащие	1356	7	16000
Итого	14624,6	79	15426

 

 

 

Численность основных рабочих берется из таблицы 4 по итогу. Численность вспомогательных рабочих, для упрощения расчета берем 30% от численности основных рабочих и соответственно фонд заработной платы. Фонд з/платы берется из таблицы 10. Численность и фонд з/платы  руководителей, специалистов и служащих берется из таблицы 11.

 

Среднемесячная заработная плата по категориям и по итогу определяется формулой:

 

З/П ср = гр.2 / (гр.4*12)

 

Среднемесячная заработная плата по итогу заносится в таблицу основных показателей.

 

 

 

Расчет производительности труда

 

Производительность труда - это плодотворность, эффективность общественного труда в процессе производства. Существует несколько методов измерения производительности труда:

натуральный, условный, денежный и трудовой. Каждый метод имеет свои достоинства и недостатки.

Натуральный метод применяется при выработке однородной продукции, имеющей одинаковую трудоемкость. Производительность труда в этом случае рассчитывается путем деления выпуска продукции в тоннах на среднесписочную численность промышленно- производственного персонала.

Широкое применение получил денежный метод измерения производительности труда, т.е. путем деления товарной продукции на среднесписочную численность.

 

 

 

4. Сбытовая  деятельность на предприятии

Сбыт – это процесс реализации произведенной продукции в целях превращения товаров в деньги и удовлетворения запросов потребителей. Только продав товар и получив прибыль, предприятие достигает конечной цели: затраченный капитал принимает денежную форму.

Разработка сбытовой программы (плана сбыта) в условиях рынка осуществляется после планирования ассортимента.

 

 

Таблица 13. Организация вывоза продукции.   

                                                                                 

Покупатель	Вид транспорта	2015 г.
		Удельный вес, %
Школы	собственный	5
Детские учреждения	собственный	5
Магазины	Собственный и самовывоз	80
Частные сектора	самовывоз	10
Итого:		100

 

 

Таблица 14. Реализация продукции по потребителям.

 

Потребители	кол-во продукции, т
Школы	125
Детские учреждения	125
Магазины	2000
Частные сектора	250
Итого:	2500

 

 

 

Важнейшей частью сбытовой программы является прогнозирование объема сбыта (продаж).

 

 

 

 

Таблица 15. Объем продаж и издержки производства.

Ассортимент	Цена за 1т, руб	Объем продаж, тонн	Объем продаж, тыс.руб.	Постоянные издержки тыс. руб.	Переменные издержки, тыс.руб.	Валовые издержки, тыс. руб.
Взлетная	120000	1500	180000	12120,75	109086,75	121207,5
Абрикос	130000	1000	130000	8080,5	72724,5	80805
Итого	-	2500	310000	20201,25	181811,25	202012,5

 

 

Цена за 1т взята из таблицы 1.

Объем продаж взят из таблицы 1.

Валовые издержки включают в себя сырье + вспомогательные материалы + электроэнергия + топливо + фонд з/п + социальные нужны (30,2%) + охрана(5%).

Переменные издержки рассчитываются путем вычитания из валовых издержек 80-ти %.

Постоянные издержки рассчитываются путем вычитания из валовых издержек 10-ти %.

 

 

 

Таблица 16.Определение прибыли при различном объеме производства за квартал и за год.

Месяцы	Объем продаж, тыс. руб.	Цена руб. за 1 тонну	Количество, тонн	Валовые издержки	Прибыль
1	2	3	4	5	6
Январь	25833,3	124000	208,3	16834,4	8998,9
Февраль	25833,3	124000	208,3	16834,4	8998,9
Март	25833,3	124000	208,3	16834,4	8998,9
Итого за квартал	77500	-	625	50503,12	26996,9
Итого за год	310000	-	2500	202012,5	107987,5

 

 

 

 

 

Интересен тот факт, что объем сбыта продукции зависит от сезона.

План перевыполняется в марте и с сентября по декабрь. Это вызвано праздниками, выпадающими на эти месяца. Такая ситуация отражена в таблице «Ритмичность сбыта продукции».

 

 

 

 

Таблица 17. Ритмичность сбыта продукции.

Карамель «Взлетная»
Месяц	План, тонн	Факт, тонн	% выполнение
Январь	125	110	88
Февраль	125	110	88
Март	125	135	108
Апрель	125	100	80
Май	125	120	96
Июнь	125	100	80
Июль	125	120	96
Август	125	120	96
Сентябрь	125	135	108
Октябрь	125	135	108
Ноябрь	125	145	116
Декабрь	125	170	136
Итого:	1500	1500

 

Карамель «Абрикос»
Месяц	План, тонн	Факт, тонн	% выполнение
Январь	83,3	90	108
Февраль	83,3	70	84
Март	83,3	90	108
Апрель	83,3	70	84
Май	83,3	80	96
Июнь	83,3	75	90
Июль	83,3	60	72
Август	83,3	60	72
Сентябрь	83,3	100	120
Октябрь	83,3	90	108
Ноябрь	83,3	100	120
Декабрь	83,3	115	138
Итого:	1000	1000