Методы управления банковскими рисками

    5.2. Страхование риска непогашения кредита

    Объектом, подлежащим страхованию риска непогашения  кредита, является ответственность  всех или отдельных заемщиков  перед банком за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за пользование кредитами в течение срока, установленного в договоре страхования.

    Страхователь  находится перед выбором: страховать сумму выданного кредита с  процентами или же только сумму основного; страх овать ответственность всех заемщиков, которым ранее были выданы кредиты, или ответственность каждого в отдельности. Как правило, в современных российских условиях нестабильности экономической ситуации целесообразно страх овать сумму кредита с процентами по каждому заемщику в отдельности. Однако следует учитывать тот факт, что при страховании всех кредитов достигается автоматизм ответственности страховой организации и по таким договорам устанавливается льготная тарифная ставка.

    Договор страхования риска непогашения кредитов заключается между страховыми компаниями (страховщики) и банками и другими кредитными организациями (страхователи). По договору страх ования страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере от 50 до 90% суммы не погашенного заемщиком кредита и процентов по нему.

    Таким образом, предусматривается доля участия  страхователя в возмещении убытка с  целью уменьшения ответственности  банка при проверке платежеспособности ссудозаемщика в процессе оформления, выдачи кредита и дальнейшем контроле за финансово-хозяйственной деятельностью должника.

    Ответственность страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленную кредитным  договором сумму в течение  определенного времени после  наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором, или срока, установленного банком при невыполнении заемщиком условий кредитного договора.

    Страховая сумма устанавливается пропорционально  определенному в договоре страхования  проценту ответственности страховщика  исходя из всей суммы задолженности, подлежащей возврату по условиям кредитного договора. При страховании риска непогашения кредитов по всем заемщикам страховая сумма увеличивается на сумму кредитов, выданных после заключения договора страхования, если страхователь уплатит по этим кредитам страховые платежи. В этом случае страховая сумма определяется исходя из суммы задолженности на определенную дату без учета кредитов с просроченной задолженностью. 
Период страхования риска непогашения отдельных кредитов устанавливается исходя из сроков возврата сумм кредита. При страховании всех выданных кредитов договор страхования риска непогашения кредитов заключается на один год.

    Тарифная  ставка зависит от ряда факторов:

1. срока пользования кредитом;
2. суммы кредита и величины процентной ставки;
3. уровня риска;
4. вида обеспечения.

    В каждом конкретном случае тарифная ставка определяется страховой организацией. В соответствии с заключением  экспертов, определяющих окончательную  степень риска, при установлении ставки возможно применение понижающих или повышающих коэффициентов. При использовании соответствующего поправочного коэффициента тарифная ставка определяется путем умножения основной ставки на коэффициент.

    Страховая компания до заключения договора страхования  тщательно изучает представленные документы с целью выяснения наличия гарантий возврата средств заемщиком по полученному кредиту и обеспечения финансовой устойчивости страховых операций. Если будет установлено, что выдача кредита осуществляется без достаточных гарантий, то страховщик может установить более высокую тарифную ставку, или даже отказать банку в заключении договора страхования, или установить срок, по истечении которого кредитное учреждение обязано вернуть страховщику сумму в размере остатка задолженности заемщика по кредитному договору в соответствии с особыми условиями договора страхования. 
Страховщик на основании представленных документов исчисляет страховые платежи по каждому заемщику в отдельности и в целом по договору страхования исходя из сумм непогашенной задолженности и установленных тарифных ставок. Страховые платежи по краткосрочным     кредитам     уплачиваются     единовременно;     по     долгосрочным     кредитам, предоставляемым единовременно, годовая сумма платежей уплачивается в один или два срока. Если страхователь заключает договор страхования риска непогашения кредитов по выданным кредитам, то страховые платежи могут уплачиваться как единовременно, так и в два срока. 
Наиболее существенными моментами в страховании являются размер ответственности, принимаемой страховщиком, и порядок возмещения убытков. 
При страховании кредитов возможен вариант приема на страхование 100% суммы кредита без учета процентных платежей. Очень часто страховщики, напротив, выплачивают страхователю возмещение в размере от 50 до 90% ссуды с процентами по ней. 
При наступлении страхового случая страхователь обязан в трехдневный срок сообщить о случившемся страховщику путем подачи заявления с приложением кредитного договора, по которому произошла неуплата, графика уплаты и других документов, относящихся к данному договору, а также незамедлительно принять все необходимые меры к погашению просроченной задолженности.

    5.3. Страхование банковского процентного риска 

    На  данный  момент   хеджирование   различными   финансовыми   инструментами является наиболее распространенным методом на Западе.

          Хеджирование  означает  действие   по   уменьшению   или   компенсации подверженности   риску.   Основная   задача   хеджирования   -   защита   от неблагоприятных изменений процентных ставок.

          Существует два основных метода  хеджирования  процентного  риска.  Это структурное хеджирование и казначейские рыночные инструменты.

           Структурное хеджирование представляет  собой снижение  или  устранение процентных рисков с помощью приведения  в  соответствие  процентных доходов активов банка с расходами по  выплате  процентов.  Структурное  хеджирование является самым простым и дешевым  средством  страхования  процентных  рисков путем  благоразумных  займов  и  кредитов   на   денежных   рынках.   Методы структурного хеджирования могут помочь снизить, но не  устранить  процентные риски.

          Методы  хеджирования  с  помощью   казначейских  рыночных  инструментов включают продукты денежного рынка (займы, фьючерсы, опционы и др.).

          Одним из наиболее распространенных  методов  нейтрализации  процентных рисков  является  покупка  и  продажа  финансовых  фьючерсных  контрактов  и опционов.

          Фьючерс – контракт на  покупку   или  продажу  какого-либо  финансового актива на срок по заранее установленной  цене.  Купить  фьючерс  -  означает заключить  контракт  на  покупку   через   некоторое   время   определенного количества актива по согласованной заранее цене, продать  фьючерс  –  значит заключить срочный контракт на продажу актива.

    Опцион  – право на покупку или  продажу  финансового  актива.  За  это  право уплачивается премия.

           Стоит  также  отметить,  что  хеджирование   с   помощью   финансовых инструментов основывается на следующем принципе: то, что мы  проигрываем  на займах и вложениях, мы выигрываем  на  рынке  финансовых  инструментов.  Это происходит за счет того, что осуществляется фиксация  приемлемых  процентных ставок, которые действуют на прибыль банка в противоположном направлении  от имеющихся активов и пассивов. Очень важно,  что  в  данном  случае  действие оказывается на  прибыль  банка.  Методика  ГЭП  менеджмента  также  измеряет воздействие  процентного  риска  на  прибыль.  Таким  образом,  банку  можно порекомендовать использование  хеджирования  финансовыми  инструментами  при осуществлении управления процентным риском через ГЭП менеджмент, так  как  в этом случае используется один показатель – прибыль.

          Как было сказано выше, ГЭП  менеджмент  характеризует  процентный  риск банка лишь для некоторой части активов и  пассивов  в  некоторый  промежуток времени. При анализе длительности оценивается весь портфель на  долгосрочный период времени. При изменении  стратегии  управления  активами  и  пассивами сложно их переструктурировать в короткие сроки и лишь по отдельным  статьям.

    Например,  резко  увеличить  величину  краткосрочных  пассивов.  На  большие промежутки времени управление объемами и сроками  размещения  и  привлечения средств, наоборот, дает преимущества. Регулируются все активы  и  пассивы  в целом, а не  только  финансовый  результат  по  ним.  В  этом  случае  можно добиться снижения не только процентного риска, но и  многих  других.  Исходя из этого, анализу длительности можно противопоставить метод  стратегического управления привлеченными и размещенными  средствами,  который соответствует долгосрочному планированию деятельности банка.

          Подводя итоги, можно  сказать,  что  для  каждой  методики  управления процентным риском, имеются наиболее подходящие инструменты  управления.  При ГЭП менеджменте таким инструментом  является  хеджирование,  а  при  анализе длительности  –  определение  стратегических  направлений  заимствования   и размещения ресурсов. 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Заключение

          Практическая роль банковской системы в экономике  народного хозяйства, связанной  рыночными отношениями, определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов, большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Наряду с другими финансовыми посредниками, банки направляют сбережения населения к предприятиям и другим производственным структурам.

          Реализуя банковские операции, достигая их слаженности  и сбалансированности, коммерческие банки обеспечивают, тем самым, свою устойчивость, надежность, доходность, стабильность функционирования в системе рыночных отношений. Все аспекты и сферы деятельности коммерческих банков объединены единой стратегией управления банковским делом, цель которой — достижение доходности и ликвидности и снижение уровня банковских рисков. Эти интегрированные критерии оценки эффективности и надежности работы коммерческих банков, зависящие, как от проводимой ими политики, связанной с привлечением денежных ресурсов (управление пассивными операциями), так и от политики прибыльного размещения банковских средств в сферах кредитно-инвестиционных систем (управление активными операциями). Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязаны, взаимозависимы, но в тоже время и взаимоисключающие друг друга. Если банк в своей деятельности делает ставку на получение быстрых и высоких доходов по активным операциям, то, тем самым, он теряет свою ликвидность, подвергая себя риску стать неплатежеспособным, а в последствии и возможным банкротом. Обеспечивая же высокий уровень своей ликвидности, банк, как правило, теряет доход.

          Практически на всех этапах деятельности банковской системы  возникают те или иные виды банковских рисков. Это явление естественное и необходимое, т.к. риски контролируют соответствие получения максимальной прибыли и сведения до минимума потерь. Банковские риски разнообразны и зависят от конкретной банковской операции.

          Практическое значение данной работы состоит в том, что  в ней раскрыты общие понятия  банковских рисков и  факторы, предшествующие их возникновению.

          Эффективность осуществления  инвестирования денежных средств, как  основной банковской операции,  в  значительной степени зависит от способности самого банка направлять средства именно тем заемщикам, которые  найдут способы их оптимального и  эффективного   использования. Поэтому огромное значение имеет анализ и расчет кредитных рисков и их уровня для каждой категории заемщиков, с учетом всех остальных факторов. В связи с этим, более подробно рассмотрен кредитный риск, как наиболее значимый в период бурного развития экономики и новых форм предпринимательства.

          Поскольку  отечественная  экономическая наука еще не располагает  достаточной теорией и практикой  банковского дела, для раскрытия  отдельных положений использована методологическая база и статистика деятельности банков развитых зарубежных стран. Здесь же просматривается различие между особенностями функционирования отечественной и зарубежной банковских систем, и, естественно, различие банковских рисков.

          Серьезный подход к  проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволяет снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых банковских услуг.

          В условиях усиливающейся  межбанковской конкуренции успех  предпринимательской деятельности будет сопутствовать тем банкирам, которые лучше овладеют современными методами управления банковскими рисками.  
 
 

    Список  литературы.

    1. Гражданский кодекс РФ, Часть  II;

    2. Банковский портфель-1, Москва “Соминтэк” 1994 г.;

    3. Деньги, кредит, банки. Москва, Финансы и статистика,1998г.

    4. Барнгольц С.Б. Предварительная оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ссудозаемщика / Деньги и кредит, 1999, № 2