Методы управления банковскими рисками

 
 

    4.3. Управление кредитным риском 

        Позиции  по  иностранной   валюте  часто  принимают   форму  забалансовых контрактов, наиболее типичным из  которых  является  форвардный  контракт  в иностранной валюте. Даже хотя такие забалансовые контракты  не  имеют  своей целью превратиться в формальный кредит,  тем  не  менее  банки  подвергаются кредитному  риску  из-за   невозможности   контрагента   выполнить   условия контракта. Характер риска меняется в зависимости от того, происходит ли  это невыполнение по истечении срока контракта или до наступления его зрелости.

        Риск  невыполнения  контрагентом   условий   по   достижении   зрелости забалансового контракта известен как  риск урегулирования.  Он  возникает  в момент,  когда  между  контрагентами  должен  произойти  обмен  платежами  в различных валютах и проявляется как риск того, что контрагент не  произведет в банк, после того как  банк  совершил  такую  выплату  контрагенту.  Сделав поправку на разницу во времени по  часовым  поясам  и  на  разницу  в  часах работы, мы обычно имеем риск  урегулирования  только  в  течение  нескольких часов разрыва во времени между  отправлением  и  получением  соответствующих платежей, но размер  потенциальных  убытков  может  быть  большим.  В  самых крайних  случаях  может  быть  потеряна   полная   сумма   платежа.   Обычно невыполнение  контрагентом  обязательства  сделать  соответствующий   платеж носит временный характер. В  таких  случаях  банк  фактически  предоставляет своему контрагенту невольную краткосрочную ссуду. 

        Невыполнение контракта  по  иностранной  валюте  чаще  имеет  место  до урегулирования. Потенциальные убытки- это  стоимость  замены  невыполненного контракта  новым  контрактом,  предусматривающим  условия,  идентичные  тем, которые не были  выполнены.  Приведет  ли  такое замещение к потерям или прибыли для банка зависит от движения рынка, начиная с  даты,  следующей  за датой подписания первоначального контракта. Обычно, контрагент не  выполняет только такой контракт, по которому  банк  будет  иметь  прибыль  в  рыночной стоимости. Такие контракты, будь они выполнены, привели  бы  к  потерям  для контрагента. Потеря банка- эта та стоимость, которую он бы реализовал,  если бы контрагент выполнил условия контракта. Неверно было бы рассматривать  эту потерю только как « упущенную возможность», поскольку полученная прибыль  по контракту  вероятно  рассматривалась  как  возможность  покрыть  потери   по другому контракту и во многих случаях уже была отражена как доход.

        Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть  чистой  прибыли,  отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Поэтому  наэтом моменте остановимся более подробно.

        Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных  и  заемных  ресурсов.  Средства  банка  формируются   за   счет клиентских  денег  на   расчетных,   текущих,   срочных   и   иных   счетах; межбанковского  кредита;  средств,  мобилизованных   банком   во   временное пользование путем выпуска ценных долговых бумаг и т. д.

        Управление кредитными рисками   является  основным  в  банковском  деле. Ключевыми  элементами  эффективного  управления  кредитами  являются  хорошо развитые кредитная  политика  и  процедуры,  хорошее  управление  портфелем, эффективный контроль за кредитами.

       Кредитная политика создает основу  всего процесса управления  кредитами. Она определяет  объективные  стандарты,  которыми  должны  руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и  оформление  займов,  и управление ими. Когда кредитная  политика  сформулирована  правильно,  четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка,  она  позволяет руководству банка поддерживать  правильные  стандарты  в  области  кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

        Разработка кредитной политики  представляется  особенно  важной,  когда банку предстоит адаптироваться к сложным  и  постоянно  меняющимся  условиям экономики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не  возникавшая  или возникавшая, но не получавшая должного внимания.

        Кредитный риск - непогашение заемщиком  основного долга и  процентов   по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать  кредитный  риск  позволяет тщательный  отбор  заемщиков,  анализ  условий  выдачи  кредита,  постоянный контроль  за   финансовым   состоянием   заемщика,   его   способностью   (и готовностью) погасить  кредит.  Выполнение  всех  этих  условий  гарантирует успешное  проведение  важнейшей   банковской   операции   -   предоставление кредитов.

        Управление кредитным риском - это  и процесс и сложная система.  Процесс начинается с  определения  рынков  кредитования,  которые  часто  называются «целевыми  рынками».  Он  продолжается  в  форме  последовательности  стадий погашения долгового обязательства.

        Перед банками стоят серьезные  трудности  в  деле  управления  кредитным риском. Контроль со стороны правительства,  давление  внутренних  и  внешних обстоятельств политического характера,  трудности  производства,  финансовые ограничения, сбои рынка, срывы производственных графиков и планов  и  частые ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают  финансовое положение  заемщиков.  Более  того,  финансовая  информация  часто  является ненадежной,   правовая   структура   часто   не   способствует    выполнению обязательств по погашению долга.

        Банки  зачастую  не   располагают   надежно   разработанным   процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся  недостатков можно отметить следующие:

    - отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;

    - отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля;

    - излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;

    - плохой анализ кредитуемой отрасли;

    - поверхностный финансовый анализ заемщиков;

    - завышенная стоимость залога;

    -недостаточно частые контакты с клиентом;

    -недостаточные  проверки   и   отсутствие   сбалансированности  в   процессе кредитования;

    - отсутствие контроля над займами;

    - неспособность к увеличению стоимости залога  по  мере  ухудшения качества кредитов;

      - плохой контроль за документированием займов;

    - чрезмерное использование заемных средств;

    - неполная кредитная документация;

    - отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов  на покрытие убытков по кредитам;

      - неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

        Эти недостатки  выливаются  в   слабость  кредитного  портфеля,  включая чрезмерную  концентрацию  кредитов,  предоставляемых  в  одной  отрасли  или секторе  хозяйства,  большие  портфели  неработающих  кредитов,  убытки   по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

        Не  вызывает  сомнения,  что  на  многих   рынках   банкам   приходится действовать  в  таких   экономических  условиях,   которые   характеризуются наличием объективных трудностей для качественного управления кредитами,  что лишний раз свидетельствует о важности усиления такого управления.

      

    5. Страхование банковских рисков

    Необходимость банковского страхования обусловлена спецификой банковской деятельности и соответствующими рисками, природа которых заключается в неопределенности ситуации на отечественном и мировом рынках.

    Страхование банковских рисков обычно применяют для предотвращения последствий воздействия неконтролируемых факторов на банковскую деятельность. При этом объектом страхования банковских рисков является не только риск потери банком прибыли по сделкам, но и риск потери всего капитала.

    Банковские риски очень разнообразны по своей природе:

    - финансовые риски, в числе которых  можно выделить: кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности,  инвестиционный риск, валютный риск, риск неплатежеспособности;

    - функциональные риски, такие как: стратегический риск; технологический риск; риск операционных или накладных расходов (риск неэффективности); риск внедрения новых продуктов и технологий (внедренческий риск);

    - другие внешние риски, такие  как: риск несоответствия; риск  потери репутации и т.д.

    Возможность возникновения всех этих обстоятельств  побуждает финансовые учреждения страховать свои риски.

    Большинство банков уже пришло к выводу, что  лучше перестраховаться и потратиться  на страховой полис, чем в самом  неблагоприятном случае обанкротиться.

    При этом стоит отметить, что страхование банковских рисков – это не частное дело банка, поскольку кредитное учреждение рискует, прежде всего, не своими средствами, а вкладами своих клиентов. 
Страхование капитала банка в полном объеме является невозможным. В виду этого обычно в банке создается специальный резервный фонд.

    При этом выборочно страхуются особенно важные для конкретного банка  вклады.

    5.1. Страхование валютных рисков

    При использовании услуг коммерческих банков по страхованию валютных рисков заявки на страхование принимаются по телефону, после чего оформляются письменно договором о страховании валютных рисков. В договоре указываются: сумма в иностранной валюте, срок платежей или поступлений по контракту, форвардный курс рубля, по которому осуществляется пересчет сумм в инвалюте.

    Банк  берет на себя обязательство по истечении  срока, указанного в договоре, при поступлении платежей в иностранной валюте перевести их на счет клиента в рублях не по курсу, существующему на момент платежа, а по обусловленному форвардному курсу. И наоборот, если договор заключен с предприятием-импортером, банк обязуется списать со счета предприятия сумму в рублях, которая определена исходя из установленного форвардного курса рубля.

    Заключение  договора о страховании валютных рисков позволяет предприятию полностью оградить себя от возможных убытков, связанных с колебаниями валютных курсов, поскольку оно знает курс пересчета иностранной валюты в рубли.

    Форвардные  курсы иностранных валют к  рублю рассчитываются ежедневно. Форвардный курс банка рассчитывается на основе форвардных курсов соответствующих валют на международном валютном рынке, что позволяет банку перестраховать на нем договоры, заключенные с организациями и предприятиями, не неся при этом материальных убытков.

    Как и на международном валютном рынке, форвардные курсы одних валют  к рублю устанавливаются с  премией, а других – со скидкой к текущим валютным курсам. Система форвардных курсов банка так же, как срочных курсов, применяемых на Западе, ориентирует предприятия и организации на заключение экспортных контрактов в «сильных» валютах, а импортных – в «слабых».

    Коммерческие  банки страхуют отечественные предприятия  и организации от риска убытков, связанных с колебаниями валютных курсов, но не от риска упущенной выгоды. Механизм расчетов с клиентами таков, что после осуществления обычной процедуры расчетов по экспортному или импортному контракту с применением текущего валютного курса на дату платежа банк списывает или, наоборот, зачисляет на счет клиента сумму в рублях, соответствующую разнице между текущим и форвардным курсом. Предприятие (организация), таким образом, либо получает выигрыш от того, что контракт застрахован, либо оказывается в проигрыше.

    Наряду  с обычным договором по страхованию  коммерческие банки предоставляют услуги на условиях «опцион». Клиент в момент платежа за определенную комиссию (до 5 % стоимости сделки) имеет возможность выбирать – либо производить расчет по форвардному курсу в соответствии с договором страхования, либо аннулировать договор и производить расчет по текущему курсу (в случае его благоприятного изменения).