Методы управления банковскими рисками

stify">                  Клиент 1                                          Клиент 2           

    |Давно  действующая фирма                |Новая фирма                      

    |Хорошо  подобранная команда           |Один предприниматель                                               

    |Обширный  рынок продукции             |Специализированный рынок

    |(продовольствие)                                |(электроника)                     

    |Клиенты  в России                               |Клиенты за рубежом                

    |Риск  небольшой (низкий)                   |Риск повышенный                                       

          Основные операции банка подвержены  текущему  риску,  а  в   отдельных случаях и  риску будущему. С текущими рисками  связаны  операции  по  выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов  с  правом  регресса, операции по документарным аккредитивам и др. В то же время сама  возможность получения оплаты за эти операции только через определенное время  подвергает их  и  будущим рискам. Как правило, риск  тем  выше,  чем  длительнее  время операции.

           Наконец,  риски  бывают  открытые  и  закрытые.  Открытые  риски   не поддаются или слабо поддаются предупреждению  и  минимизации,  закрытые  же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

        Также риски можно разделить   по  типу  банка.  От  вида  банка зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что  хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых  услуг и внешние  риски,  их  сочетание,  основные  зоны,  размеры  и  приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от  преимущественной специализации банков, а значит,  и  по-разному  характеризовать  каждый  вид банковской деятельности.

          Так, для банков, широко занимающихся  аккумуляцией свободных  денежных средств и их размещением среди других  кредитных  учреждений,  определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному  не  возврату межбанковских кредитов.

          Применительно к  банку,  чьей  определяющей  специализацией  являются инновации, будут преобладать риски, связанные  с  долго  -  и  среднесрочным кредитованием новых технологий. Поэтому  у  такого  банка  на  первое  место выходят описанные ранее  риски  инноваций  (как  элемент  рисков  финансовых услуг),  а  также   маркетинговые   риски   (связанные   с   непредвиденными затруднениями  в  реализации   продукции   предприятий,   внедряющих   новые технологии). В  этом  случае  особое  значение  получают  внешние  проектные риски,  такие,  как  отдельно   стоящий   риск   (связанный   с   проектом), внутрифирменный или  корпоративный  риск  (влияние  проекта  на  общий  риск кредитования заемщика), рыночный  или  портфельный  риск  (география  риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю).  При этом,  наибольший  риск  несет  освоение  технологического   новшества   без качественной предварительной оценки, ожидаемой  экономической  эффективности от его использования, то есть, если использование  новой  технологии  начато преждевременно  (до  того,  как  затраты   на   производство   приведены   в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или  недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить  затраты, число  поставщиков  и  посредников,  привлеченных    для    производства   и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и т.д.

          Банк, специализирующийся  на  обслуживании  внешнеторговых  операций, несет в основном следующие риски:

• экономические  (риски  изменения  стоимости  активов  и  пассивов  из-за    изменения курсов валют);
• перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);
• сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем  в  национальной    валюте);
• страховые;
• политические.

        Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий  риск  в зависимости от расположения  по  шкале  рисков.  Степень  банковского  риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере  банком  средств  по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

        Особенностью  нахождения  степени   банковского   риска   является   его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска  по конкретной банковской операции.  Во  многом  она  определяется  субъективной позицией каждого банка.

        Приведенная классификация и  элементы, положенные в основу  экономической классификации, имеют целью не столько  перечисление  всех  видов  банковских рисков,  сколько  демонстрацию  наличия  определенной  системы,  позволяющей банкам не  упускать  отдельные  разновидности  при  определении  совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере. 

    4. Система управления банковскими рисками

    Система управления банковскими рисками  — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

    Эта система управления может быть описана на основе разных критериев. Исходя из видов банковских рисков, в этой системе можно выделить блоки управления кредитным риском, риском несбалансированной ликвидности, процентным, операционным, потери доходности, а также комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации. При другой системе классификации рисков в качестве самостоятельных блоков выделяются подсистемы управления индивидуальными (частными) рисками и блок управления совокупными рисками. К первому блоку относятся управление риском кредитной сделки и других видов операций банка, ко второму — управление рисками различных портфелей банка — кредитного, торгового, инвестиционного, привлеченных ресурсов и т.д.

    Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий  относятся, как известно, стратегия  лидера и стратегия, связанная с  продажей новых услуг на новом рынке. Рискованность этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискованна и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

    Система отслеживания рисков включает способы  выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга  риска.

    Механизм  защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска  и методов его минимизации. При  этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

    Наконец, в аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая  система предполагает выделение  следующих элементов управления:

• субъекты управления;
• идентификация риска;
• оценка степени риска;
• мониторинг риска.

    Все элементы этого описания системы  управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала банка. Остановимся подробнее на отдельных элементах данного построения системы.

    Субъекты  управления банковскими рисками  зависят от размеров и структуры  банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

• руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;
• комитеты, принимающие решения о степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;
• подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;
• функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;
• аналитические подразделения, предоставляющие информацию для принятия решений по банковским рискам;
• службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;
• юридический отдел, контролирующий правовые риски.

    Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска.

    Идентификация риска предполагает не только выявление  зон риска, но также практических выгод и возможных негативных последствий для банка, связанных  с этими зонами.

    Для идентификации риска, как и других элементов системы управления им, большое значение имеет хорошая  информационная база, складывающаяся из сбора и обработки соответствующей  информации. Дело в том, что отсутствие соответствующей информации — важный фактор любого риска.

    Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

    Качественный  анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска. В последующих разделах этим факторам уделяется большое внимание. Модель качественного анализа показывается на примере анализа кредитного портфеля банка.

    Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

• выбор критериев оценки степени риска;
• определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;
• определение фактической степени риска на основе отдельных методов;
• оценка возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

    Критерии  оценки степени риска могут быть как общими, так и специфичными для отдельных видов риска.

    Наиболее  разработаны в экономической  литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

    Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

• процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;
• операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибки при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;
• риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

    Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка  на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

• долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;
• соотношение кредитов и депозитов;
• уровень показателей качества кредитного портфеля;
• долю просроченных и пролонгированных ссуд;
• долю МБК в ресурсах банка;
• уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы;
• стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

    Оценка  фактической степени риска банка  может основываться на двух приемах  — оценка уровня показателей риска  и классификации активов по группам  риска. В основе классификации показателей  риска могут лежать сфера риска и вид показателя. В зависимости от сферы риска, которая связана с объектом его оценки, выделяются методы оценки совокупного (портфельного) риска банка, индивидуального риска (связанного с конкретным продуктом, услугой, операцией, контрагентом), комплексного риска (связанного с определенным направлением деятельности банка).

    В качестве показателей оценки степени  риска могут использоваться:

• коэффициенты;
• прогнозируемый размер потерь;
• показатели сегментации портфелей банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.).

    Наиболее  распространен коэффициентный способ оценки степени риска.

    Прогнозирование размера потерь может основываться на имитационном моделировании, рассматривается в разделе, посвященном процентному риску. Показатели сегментации свойственны анализу качества портфелей банка.

    Банковская  практика знает несколько форм классификации  активов по группам риска:

• номерная система;
• балльная система — с использованием метода взвешивания (группа риска х значимость показателя);
• система скорринга;
• смешанные формы.