Финансовое планирование ООО "Капелька"

 

 

Таблица 2 - Прогноз сбыта

 

* Общий остаток дебиторской  задолженности ожидается к получению  в первом квартале

** 70% квартальных продаж оплачиваются  в квартале продажи, 28% квартальных  продаж оплачиваются в следующем  квартале; остающиеся 2% представляют  безнадежные к взысканию долги

Исходя из прогноза сбыта и сложившейся практики поддержания запасов готовой продукции, разработан производственный план (табл. 3).

 

показатели	квартал
	1	2	3	4	итого
Желательный запас готовой продукции на конец периода* (в тыс. штук)	700	900	800	1000**	1000
Общая потребность в товаре (в тыс. штук)	8700	7900	9800	9000	35400
Минус: Запас готовой продукции на начало периода*** (в тыс. штук)	800	700	900	800	800
Количество единиц, подлежащих поставке (в тыс. штук)	7900	7200	8900	8200	34600

 

Таблица 3 - Производственный план

 

* 10% из продаж следующего квартала

** ориентировочная оценка

*** аналогичен запасу готовой  продукции на конец предыдущего  квартала

Составлен план доходов и расходов предприятия. Задача данного документа – показать, как будет формироваться и изменяться прибыль.

Среди анализируемых показателей выделяются:

а) доходы от продаж товаров;

б) издержки производства товаров;

в) суммарная прибыль от продаж;

г) общепроизводственные расходы (по видам);

д) чистая прибыль (строка в) минус строка г)).

 

 

 

 

Показатель (в тыс. руб.)	Квартал
	1	2	3	4	итого
Доходы от продаж	120000	105000	135000	120000	480000
Издержки по импорту	12000	10500	13500	12000	48000
Валовая прибыль от продаж	108000	94500	121500	108000	432000
Общепроизводственные издержки	5280	4620	5940	5280	21120
торговые издержки	1200	1050	1350	1200	4800
реклама	1200	1050	1350	1200	4800
оплата труда управленческого персонала	600	525	675	600	2400
амортизация	1200	1050	1350	1200	4800
прочие	1080	645	1215	1080	4320
Прибыль	102 720	89 880	115 560	102 720	410880

 

 

Таблица 4 - План доходов и расходов

 

Показатель (в тыс. руб.)	Квартал
	1	2	3	4	Итого
Поступление от продаж	86500	107100	123900	121800	439300
Платежи	62000	59000	47000	5000	173000
Оборудование	50000	50000	40000	0	140000
Оргтехника	10000	7000	5000	3000	25000
Прочие	2000	2000	2000	2000	8000
Прирост денежной наличности	24500	48100	76900	116800	266300
Остаток на начало	50000	74500	122 600	199 500	446600
Остаток на конец	74500	122 600	199 500	316 300	712 900

 

Таблица 5 - Баланс денежных поступлений и выплат

Рассчитан план по источникам и использованию средств, т.е. план получения средств для создания или расширения предприятия.

При этом необходимо ответить на вопросы:

1. Сколько требуется средств  для реализации данного проекта.

2. Источники финансовых ресурсов  и форма их получения.

Источниками могут служить:

а) собственные средства;

б) кредиты банков;

в) привлечение средств партнеров;

г) привлечение средств акционеров и т.д.

Срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них.

План по источникам и использованию средств

Средств из разных источников всего 889800

В том числе:

Ссуда под недвижимость 200000

Собственные средства:

Прибыль прошлых лет 250000

Прибыль планируемого года 432000

Амортизация 4800

Использование средств, всего 679000

В том числе:

На покупку оборудования 140000

На прирост запасов 519000

На погашение ссуды 20000

Чистый прирост оборотного капитала 210800

 

Заключение

Изучив теоретические основы планирования можно сделать вывод, что финансовый план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов разрабатываемых на предприятии.

Разработка финансовых планов должна проводиться на постоянной основе. Необходимо учитывать, что они быстро устаревают, поскольку ситуация на рынке меняется динамично. В связи с этим рабочие версии должны постоянно обновляться. На предприятии должны иметься варианты финансовых планов, предназначенные для различных адресатов в зависимости от целей, например. Для банка, для совместной деятельности и пр.

Финансы занимают особое место в экономических отношениях. Их специфика проявляется в том, что они всегда выступают в денежной форме, имеют распределительный характер и отражают формирование и использование различных видов доходов и накоплений субъектов хозяйственной деятельности сферы материального производства, государства и участников непроизводственной сферы.

Жизнедеятельность фирмы невозможна без планирования, "слепое" стремление к получению прибыли приведет к быстрому краху. При создании любого предприятия (в нашем примере ООО "Капелька") необходимо определить цели и задачи его деятельности, что и обуславливает долгосрочное планирование. Долгосрочное планирование определяет среднесрочное и краткосрочное планирование, которые рассчитаны на меньший срок и поэтому подразумевают большую детализацию и конкретику.

Основой планирования является план сбыта, так как производство ориентировано в первую очередь на то, что будет продаваться, то есть пользоваться спросом на рынке. Объем сбыта определяет объем производства, который в свою очередь, определяет планирование всех видов ресурсов, в том числе трудовые ресурсы, сырьевые запасы и запасы материалов. Это обуславливает необходимость финансового планирования, планирование издержек и прибыли. Планирование должно осуществляться по жесткой схеме, используя расчеты многих количественных показателей.

 

Список использованных источников

 

1. Бочаров, В.В. Корпоративные  финансы : учеб. пособие / В. В. Бочаров . - СПб. : Питер, 2012. - 271 с. - ISBN 978-5-91180-946-1.

2. Жилкина, А.Н. Финансовое  планирование на предприятии / А.Н. Жилкина . - М. : Благовест-В, 2014. - 248 с. - ISBN 5-85873-134-1.

3. Гаврилова, А.Н. Финансы  организаций (предприятий) : учеб. пособие / А. Н. Гаврилова, А. А. Попов .- 4-е изд., стер. - М. : КноРус, 2012. - 608 с. - ISBN 978-5-390-00058-8.

4. Лукасевич, И.Я. Финансовый  менеджмент : учеб. для вузов / И. Я. Лукасевич . - М. : Эксмо, 2011. - 467 с. - ISBN 978-5-699-22331-2.

5. Золотарев, С.Н. Принципы  финансового планирования / С. Н. Золотарев // Финансы, 2012. - N 3. - С. 75-76.

6. Тедеева, З.Б. Методы финансового  планирования на предприятии / З. Б. Тедеева // Экономические науки, 2014. - N 9. - С. 269-272

7. Колчина, Н.В. Финансы организаций (предприятий) : учеб. для вузов / под  ред. Н. В. Колчиной.- 4-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити, 2012. - 383 с. - ISBN 978-5-238-01123-3.

8. Шеремет, А. Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ : учеб. пособие  для студентов вузов / А. Д. Шеремет, А. Ф. Ионова.- 2-е изд., испр. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2014. - 479 с. - ISBN 978-5-16-002496-7.

9. Казак, А.Ю. Денежное хозяйство  предприятий : учеб. пособие / А.Ю. Казак. – Екатеринбург, 2013. – 285 с.

10. Виды финансовых планов  и прогнозов. – Режим доступа: ugolok-studenta.ru/vidy-finansovyh-planov-i-prognozov

11. Романовский, М.В. Финансы  предприятий: учеб. для вузов / под  ред. М. В. Романовского . - СПб. : Издат дом "Бизнес-пресса", 2012. - 413 с

12. Володина, А.А. Управление  финансами (финансы предприятий) : учеб. для вузов / под ред. А. А. Володина . - М. : ИНФРА-М, 2013. - 504 с. - ISBN 5-16-001820-4.

13. Федеральный закон «Об  обществах с ограниченной ответственностью  » (об ООО) от 08.02.1998г. – Режим доступа: consultant.ru

14. Яковлева, И.Н. Финансовое  планирование в деятельности  компании / И. Н. Яковлева // Справочник экономиста, 2014. - N 6. - С. 16-25.

15. Кычанов, Б. И. Использование  формализованных процедур в финансовом  планировании / Кычанов Б. И., Храпова  Е. В. // Финансовый менеджмент, 2013. - N 2. - С. 3-13.

16. Колчина Н.В. Финансовый  менеджмент : учеб. пособие для вузов / Н. В. Колчина, О. В. Португалова, Е. Ю. Макеева ; под ред. Н. В. Колчиной. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 464 с. - ISBN 978-5-238-01358-9.

17. Планирование на предприятии : учеб. пособие для студентов  вузов / Е. Н. Симунин [и др.] .- 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРус, 2010. - 336 с. - ISBN 978-5-406-00536-1.

18. Лихачева, О.Н. Финансовое  планирование на предприятии: учеб.-практ. пособие / О.Н. Лихачева . - М. : Проспект, 2012. - 264 с. - ISBN 5-98032-083-0.

19. Самылин, А. И. Методы прогнозирования  финансовых результатов / Самылин  А. И. // Российское предпринимательство, 2011. - N 11, вып. 2. - С. 44-49. 

20. Золотарев, С.Н. Зарубежный опыт бюджетирования как метода финансового планирования / С. Н. Золотарев // Финансы, 2010. - N1. - С. 72

21. Бунин Г.Н, финансовое  планирование на предприятии: учебное  пособие. / Г.Н. Бунин. М:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. 453 с.