Деньги, Центробанк, банки, кредит

Центральные банки могут предоставлять определенный набор услуг коллективного пользования. В целях улучшения функционирования банковской системы и отношений между коммерческими банками и их клиентурой некоторые центральные банки, как уже было сказано, создают централизованные службы по банковским рискам, контролируют неоплаченные векселя и пр.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава III. Банк как кредитное предприятие

Кредит - это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости . В кредитных  отношениях , следовательно , кто-то из сторон кредитор и кто-то заемщик . В каждой данной кредитной сделке , взятой в отдельности , как бы сфотографированной в определенный момент , всегда две стороны , причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. В отличие от кредита банк - это одна из сторон отношений , которая хотя и может одновременно выступать в качестве кредита и в качестве заемщика , однако в каждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной , сделке выступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.

Следовательно, банк - это не само отношение, а один из субъектов отношений , принимающий в кредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие между банком и кредитом состоит и в том, что кредит - это отношение как в денежной, так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видеть и их исторические корни.   Банк возник только тогда , когда возникли деньги , в то  время как  кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях . Банк - следствие развития кредита , являющегося , в свою очередь , по отношению к банку его фундаментом.

1.Отдельный банк в банковской системе.

Балансовый отчет банка.

Характеристикой финансового положения в некоторый конкретный момент времени является балансовый отчет. «Балансовый отчет —определенное расположение бухгалтерской информации о состоянии дел банка между активами (кредит) с левой стороны отчета и пассивами (дебет) и собственным капиталом предприятия с правой стороны отчета

Балансовый отчет необходим в организации управления банковскими ресурсами для достижения прибыльности, платежеспособности и ликвидности банка. Управление активами и пассивами иначе называют управление портфелем банка. Банк, предоставляющий слишком много рискованных ссуд или оказывающийся не в состоянии обеспечить необходимую ликвидность, может оказаться неплатежеспособным, то есть его пассивы будут превосходить его активы. Активы банка —это кассовая наличность, банковские депозиты, ценные бумаги, ссуды, недвижимость и другие ресурсы, которыми владеет банк. Пассивы банка —это требования выставленные банку (обязательства банка), исключая требования самого владельца акций банка. В графу пассивы также еще заноситься сумма собственного капитала банка, поскольку совокупные активы и пассивы в балансовом отчете должны быть уравновешены. Так как собственный капитал банка это величина, на которую активы превосходят пассивы, то для равновесия балансового отчета в графу пассивы добавляется сумма собственного капитала, если совокупные активы превосходят пассивы, то этот банк является платежеспособным банком. Неплатежеспособный банк —банк, у которого пассивы (обязательства) превышают его активы. Такой банк может иметь нулевой или даже отрицательный собственный капитал.

Для того, чтобы было удобнее учитывать и рассматривать банковские операции, применяется упрощенный балансовый отчет, называемый Т-счет. В Т-счет заносятся изменения, последовавшие после той или иной банковской операции, взаимно балансирующие друг друга.

Банковские операции. 

Банки в качестве финансовых посредников.

Финансовыми посредниками называют всю совокупность кредитно-финансовых учреждений, действующих в экономике. Суть их посредничества состоит в том, чтобы аккумулировать мелкие разрозненные денежные средства частных лиц, не склонных к инвестиционному риску или обладающими слишком мелкими сбережениями для эффективного инвестирования. Финансовые посредники, образовав такой запас, направляют их в виде кредитов в наиболее эффективные пути вкладывания капитала.

Банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их в виде ссуд заемщикам. Эта деятельность банка приносит реальную пользу и вкладчикам, и заемщикам.

Банки выполняют функцию по распределению (аллокации) ограниченных кредитных ресурсов между альтернативными путями их дальнейшего использования. Предпочтение отдается надежным инвестициям. Выданный кредит может привести к безвозвратным потерям банка в тех случаях, когда заемщики не в состоянии возвратить с процентами суммы, которую они заняли.

Выдача ссуды.

Банки извлекают прибыль, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их в виде ссуды заемщикам. Банки назначают более высокую процентную ставку по ссудам, чем ту, которую они выплачивают по вкладам. Этого превышения должно хватить на покрытие текущих расходов и обеспечение прибыли. В ряде случаев банки получают дополнительный доход в качестве оплаты своих услуг по кредитованию и по проведению других банковских операций. Банки также получают доход, когда вкладывают часть своих активов в ценные бумаги. В этом случае они ничем не отличаются от обыкновенных акционеров и получают доход от дивидендов.

В банк вкладывают свои денежные средства много людей. Все они не придут одновременно банк за своими деньгами. По сути дела ежедневное изъятие депозитов равняется такой же сумме вкладов, которые производят клиенты. Депозиты вкладчиков становится фактическими резервами банка. Из них он вычитает обязательные резервы, которые по закону должны быть положены на резервный счет в Банк России. Банковские депозиты представляют собой большей частью расчетные счета и вклады до востребования и подлежат немедленной оплате по первому требованию вкладчика. В случае «банковской паники», когда большая часть вкладчиков будет снимать свои денежные средства с депозитов, банк может использовать эти обязательные резервы для оплаты. На свои избыточные резервы банк может выдать кредиты.

Расчеты чеками.

Инкассация —это банковская операция, при посредстве которой клиент получает денежные средства на основании чека, выписанного в другом банке. Расчеты чеками основаны на корреспондентских отношениях между двумя банками. Банки-корреспонденты могут осуществлять межбанковский клиринг, то есть осуществлять взаимный зачет требований путем безналичных расчетов между собой. Инкассация чека —это такая же банковская операция, только выполняющаяся по поручению клиента.

Покупатель кладет деньги на расчетный счет банка покупателя и получает чековую книжку. Теперь банк имеет деньги, покупатель —чек. Покупатель расплачивается за полученные товары и услуги чеком. Таким образом, чек оказывается у поставщика. Он предъявляет чек к оплате в свой банк —банк поставщика. Этот банк перечисляет сумму чека на расчетный счет поставщика. Банк поставщика отдает свои деньги, получая взамен чек.

Расчет платежными требованиями.

При расчетах платежными требованиями получатель средств представляет в обслуживающий его банк расчетный документ, содержащий требование к плательщику об уплате получателю определенной суммы через банк за предоставленную услугу или товар. Взаимный расчет банков осуществляется также как и в расчете чеками.

Расчет платежными поручениями.

Как ни странно, но в России преобладает форма расчета платежами (платежными поручениями, требованиями, требованиями-поручениями) над формой расчета чеками. Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение плательщика обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы денег со своего счета другого предприятия в том же или другом одногороднем или иногороднем банке.

 

2.Кредиты

 

При помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные деньги, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс денежного обращения. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений (страховых, инвестиционных и т.д.); играет большую роль в регулировании денежных отношений.

Основными условиями существования кредита можно назвать следующие:

Все предприятия в разные моменты времени в силу специфики своего производства и условий снабжения имеют разную потребность в оборотных средствах, т.е. есть периоды мах и мin потребности. Экономически нецелесообразно иметь оборотные средства на мах;

Кредитор и заёмщик должны быть заинтересованы в кредитных отношениях;

Капитал физически ( в виде производственных фондов) не может переходить из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется в форме движения денежных средств.

Поэтому кредит необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов .   Кредит оказывает активное воздействие на объём и структуру ден. Массы, скорость обращения денег, стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование капитала для воспроизводства научно-технического прогресса. Без кредитования не возможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса и др.

Основные формы кредита.

 

Банковский кредит- одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.

Коммерческий кредит- одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного движения денежных средств. Основная цель- ускорение процесса реализации товаров.

Потребительский кредит—средство удовлетворения потребительских нужд населения. Главная особенность- целевая форма кредитования физических лиц.

Государственный кредит-это экономические отношения между государством и юридическими и физическими лицами в качестве заёмщика, а также кредитора и гаранта.

Международный кредит-это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование.

Ростовщический кредит-специфическая форма кредита ( во многих странах носит нелегальный характер) , реализуется путем выдачи ссуд лицами и хозсубъектами не имеющими соответствующей лицензии. Характеризуется свервысокими ставками ссудного процента и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика

 

Особенности банковской формы кредита.

 

Классификация банковского кредита:

1. по срокам погашения:

 а) краткосрочная ссуда,

 б) среднесрочная ссуда- инвестиционные  цели от  1 до 3 лет;

 в) долгосрочные ссуды- те же  цели от 3 до 5 лет

 г) онкольные ссуды-подлежат погашению в фиксированный срок после получения официального уведомления кредитора

2. по способам погашения (единовременное погашение и в рассрочку в течении всего срока договора)
3. по способам взимания ссудного процента ( процент выплачивается в момент ее погашения и процент выплачивается в течении всего срока договора)
4. по способу предоставления кредита ( компенсационный кредит- деньги поступают на счет заемщика, платный кредит- кредит идет непосредственно на оплату  документов, предъявленных заемщиком для погашения);
5. по методам кредитования (разовые- на срок и сумму согласно договору, кредитная линия- юридически оформленное обязательство обеих сторон для предоставления определенного времени кредитов в пределах согласованного лимита, овердрафт- краткосрочный кредит- происходит путем списания средств по счету клиента, сверх остатка средст на счете)
6. по видам процентных ставок (фиксированная ставка- устанавливается на весь срок кредита и не пересматривается, плавающая процентная ставка- меняется в зависимости ситуации на рынке, ступенчатые ставки- периодически пересматриваются, чаще используются при высокой инфляции);
7. по числу кредитов (синдицированные- один заемщик и несколько объединивщихся кредиторов, параллельные- каждый банк проводит с заемщиком переговоры, после согласования сделки заключается общий договор)
8. по наличию обеспечения (доверительная ссуда- единственная форма обеспечения возврата ссуду-договор, контокоррентный- для физ. и юрлиц с которыми банк имел длительные доверительные отношения и заемщик имеет высокую кредитную репутацию);
9. по целевому назначению (общий характер- для любых потребностей, целевая ссуда- исключительно для целей, определенных условиями договора).

 

Что такое ссудный процент?

 

Ссудный процент- это плата кредитору с заёмщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, её сроком и уровнем процентной ставки. Т.К. процент – это определенная плата за пользование кредитом и возможность удовлетворения   заемщика в денежных средствах, т.о. ссудный процент- это эквивалент потребительской стоимости кредита.  Процент имеет функции:

Стимулирующую и гарантирующую сохранение ссужаемой задолжности, т.е. возврат кредитору кредитных средств в полном размере.

 

Особенности кредита в России.

1. Главная особенность- высокая процентная ставка. Кредиты часто становятся не выгодны, но в то же время они обувысокая стапень риска кредитования и большим процентом невозврата ссуд.
2. Преимущественно выдаются краткосрочные кредиты, но это опять же порождение нестабильной экономики, нехватки у банка долгосрочных ресурсов.
3. Банки уделяют большое внимание возвратности кредитов. Система по обеспеченности возвратности формируется  с таким расчетом, чтобы она работала не только после того. Ка выдан кредит, но главным образом до принятия решения о выдаче. Банки стремятся получить максимальную информацию о клиенте и о целях на кредит. Для этого в банках создаются специальные службы, которая работает в упреждающем режиме.
4. Практически все банки требуют, чтобы кредитор зачислил деньги полученные в кредит на расчетный счет в этом же банке, для контроля над целевым использованием кредита.
5. Часто обязательно наличие залога или гаранта при заключении договора.
6. В большинстве банков действуют грамотные юридические службы, которые владеют всеми тонкостями составления кредитных договоров и сопровождения всего кредитного процесса.