Бизнес план магазина стройматериалов «ООО СТРОЙДВОР»

 

Предприятие до начала 2010 года не имеет основных средств. Сумма ежемесячной амортизации  приобретенному основному средству равна 2550-00

А=15300:60 мес=2550руб. Сумма за год=2550 х12=30600руб. Амортизационные отчисления производятся равными долями от первоначальной стоимости  в течении всего срока службы.

Аренда  помещений складывается из аренды помещений  под торговые точки и под склад и составит 360 руб. за кв. м в месяц. Годовая арендная плата составит:288 *360*12 =1244160 руб.За офис 50*450*12=270000 руб.

      Итого за год 1514160 руб.

    Оплата  за свет составляет 3000 руб. в месяц. За год она составит 36000 руб.

    Для удобства расчетов и составления таблицы  мы объединим аренду помещения и коммунальные платежи. Аренда + коммунальные платежи=1550160 руб.

     Закупка товара составляет около 15000000 руб. в  месяц и относится к переменным расходам. Оплата канцтоваров и рекламных  услуг производиться ежеквартально. Реклама размещена в газете ,в будущем планируется оплатить рекламу на ТВ.

      Фонд  заработной платы в год составляет 1140000 руб. безналоговых взысканий и  премию, которая не облагается налогами. Премия составляет  0,001% от выручки. В дальнейшем планируется повышение процентной ставки.

      Налоги  и взносы рассчитываются в режиме УСН с объектом доходы.

Рассчитаем налог  УСН с объектом доходы.

Доход=40000000руб. за год.  НДС 18%=7200000. Сумма с НДС=47200000 руб.

Сумма исчисленного налога составит 28324000 =(47200000 х 6%).При этом его можно уменьшить на сумму уплаченных пенсионных взносов (но не более чем на половину). Взносы начислены в размере 159600 руб =(1140000 х 14%). Их сумма меньше,чем 50% исчисленного налога. Значит,налог при УСН  равен  2672800 руб. Общая сумма налогов и взносов в сумме будет равна 2832400 руб.

     Ценообразование. 

      В качестве метода определения базовой  цены мы выбрали метод торговой наценки  суть которого заключается в увеличении закупочной цены (оптовой закупки в размере 200% на дерево и 100% печи и аксессуары).Так делая закупку древесины на 10000000 руб. мы получаем скидку. При этом мы удерживаем цены на определенном уровне. И постепенно приучим нашего покупателя к тому что в нашем магазине  он всегда сможет найти высококачественную продукцию.

      Кроме того в начале наступающего года планируется  сдача многоквартирных домов  бизнес и эконом- класса (без внутренней отделки)  и строительство детского сада. В данном районе нет необходимых  магазинов поэтому  будет совершена большая закупка бруса, доски пола, евровагонки и других стройматериалов. Планируемые закупки в год составляют 15000000 руб.

     Чтобы рассмотреть все расходы  составим смету издержек  за год. 

       Данные расчеты отображены в  таблице 2.6( см. приложения).

     Из  таблицы 2.6 мы можем  зная выручку  за год  В=40000000 руб. и постоянные и  переменные затраты рассчитать чистую прибыль.  

     ЧП=В-(Р  пост.+ Р перем.)                                 (2.1) 

     Где  В-выручка за год

     Р пост – постоянные расходы 

     Р перем- переменные расходы

     ЧП=400000000-(5575160 + 20680000)=13744840 руб. 

     2.6 Финансовай план 

Создание предприятия закупка оборудования производятся на деньги полученные в кредит под 24% годовых. Кредитные деньги будут использованы в соответствии с таблицей 2.8

 Кредит планируется вернуть в течении 5 лет.

      Схема возврата кредита представлена  в табл. 2.8

                                                                                                     

                                                                                                     Таблица 2.8 
 
 

Расчет  возврата кредита 
 
 

 

Срок кредита 5 лет.

                                   d=

кредита : n                                        (2.2)

 Где n=5

d- сумма погашения основного долга

r- процентная ставка

D - остаток долга на начало года

U - выплата по займу

U

= D х r + d                     (2.3)

d=12000000:5=2400000 руб.

рассчитаем  выплату по займу на каждый период:

U =12000000 х 0.24 +2400000=5280000 руб.

U =12000000 – 2400000 х 0.24 + 2400000=4704000 руб.

U =7200000 х 0.24 + 2400000=4128000 руб.

U = 4800000 х 0.24 + 2400000=3552000 руб.

U = 2400000 х 0.24 +2400000=2976000 руб. 

Рассчитаем  остаток на конец года :

Она составляет разницу остатка на начало года и основным погашением долга.

12000000 –  2400000=9600000 руб.

9600000 –  2400000 = 7200000 руб.

7200000 –  2400000 = 4800000 руб.

4800000 –  2400000 = 2400000 руб.

Рассчитаем  процентную ставку платежа:

5280000 –  2400000 = 2880000 руб.

47040000 –  2400000 = 2304000 руб.

4128000  -  2400000= 1728000 руб.

3552000   - 2400000= 1152000 руб.

29760000 -  2400000 = 576000 руб.

     Из  таблицы 2.8 видно, что сумма переплаты  составляет 8640000 руб.Вместе с основным долгом 2400000 руб. в год сумма выплаты банку составит 20640000 руб.

     На  основании  уже имеющихся данных можно составить отчет движения денежных потоков за период один год. Занесем эти данные в таблицу  2.9.

                                                                                                         Таблица 2.9

Отчет движения денежных потоков  за период 1 год

                                                                                                              

 

     Из  расчета движения  денежных потоков  видно, что чистая прибыль составляет 13744840 руб,что позволяет делать вывод о прибыльности  торгового предприятия в течение одного года.

     Зная  систему расчета движения денежных потоков и выплачиваемый банку  кредит можно спрогнозировать и  рассчитать чистую прибыль за 5лет.

      Данные  расчетов движения денежных потоков  занесены в таблицу 3.0 (см. приложения).

      На  основании этих данных можно рассчитать срок окупаемости проекта, индекс рентабельности и чистую текущую стоимость.

1. Расчет ставки   дисконтирования:

d=

кредита х процентную ставку : наращения      (2.4)

Где d – ставка дисконтирования

наращения=14880000 руб.

12000000 х  (1+0.24)=14880000 руб.

кредита=12000000 руб.

процентная  ставка = 0.24

d= =0.19

d=19 % 
 

2. Расчет коэффициента  текущей стоимости:

1: (1 + 0.19) =1 : (1.19) =1:2.39=0.42            (2.5) 

3. Период окупаемости проекта

Продисконтируем доходы за период 5 лет.

PV= В:(1+d)

      ( 2.6 )

Где В- выручка за период времени

d – коэфициент дисконтирования

n - период

PV1=13774840:(1 + 0.19)=11 575495 руб.

PV2=13777211 : (1.42) =9702261 руб.

PV3= 14332425 :(1.69)=8480725 руб.

PV4=15039894 : (2.01)=7482534 руб.

PV5= 16202106 : (2.4)=6750878  руб.

   Сумма дисконтируемых доходов за первый и  второй год равна 21277756 руб. Это значит, что возмещение первоначальных расходов произойдет приблизительно в течении 2-х лет. Можно рассчитать остаток второго года.

1. ((21277756-17000000):9702261)=0.559

Период окупаемости  равен двум годам или 1год 6 мес.

4. Расчет чистой текущей стоимости проекта:

 

PV=

=PVt= -                    (2.7)

  Текущая  стоимость инвестиционных затрат (I ) сравнивается с текущей стоимостью доходов (PV).Разность между ними составляет  текущую стоимость доходов.

NPV=PV- I

                      (2.8) 

 PV1=13774840:(1 + 0.19)=11 575495 руб.

PV2=13777211 : (1.42) =9702261 руб.

PV3= 14332425 :(1.69)=8480725 руб.

PV4=15039894 : (2.01)=7482534 руб.

PV5= 16202106 : (2.4)=6750878  руб.

NPV=(11575495+ 9702261+8480725+6750878+7482534)-17000000=43991893-17000000=26991893 руб.

NPV имеет положительное значение

Чистая текущая  стоимость (сколько инвестиций нужно  зарезервировать для проекта).

NPV>0 , значит проект прибыльный и окупиться.

5. Рассчитаем  рентабельность проекта:

Рентабельность  инвестиционного проекта рассчитывается как отношение прибыли от реализации данного инвестиционного проекта  к сумме инвестиций ,в процентах:

R=

х100%        (2.9)

Где R – рентабельность;

 П – прибыль от реализации инвестиционного проекта;

 И – сумма  инвестиций

R=(73096476 : 17000000) х 100%=4.29%

                                                                                                 Таблица 2.10