Аудит персоналу - незамінний інструмент управління кадровим ресурсом компанії

Таблиця 2.3.4

Табель обліку використання робочого часу працівниками кадрового відділу за грудень 2013 року

П.І.П.	Посада	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30	31	Всього
Остапчук О. М.	Начальник кадрового відділу	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	7	175
Влезько Н. Б.	Заступник начальника	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	7	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	БЗ	БЗ	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	7	158
Махно Т. Д.	Менеджер по персоналу	ВХ	8	8	7	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	7	174
Бей О. М.	Менеджер по персоналу	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	7	175
Левосюк А. Г.	Головний економіст	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	8	8	8	8	ВХ	ВХ	8	7	175

 

ВХ- вихідний день, Щ – щорічна відпустка, БЗ – без збереження заробітної плати, ЛК – лікарняний.

Таблиця 2.3.5

Використання робочого часу штатних працівників за 2013 рік

 

Назва показників	Код рядка	За період з початку року, людино - години
А	Б	1
Фонд робочого часу, усього (ряд. 4020 + ряд. 4040)	4010	379920
Відпрацьований час	4020	155320
Невідпрацьований час (сума рядків з 4050 до 4110)	4040	224600
з нього з причин: щорічних відпусток (основних та додаткових)	4050	217400
тимчасової непрацездатності	4060	3200
відпусток без збереження заробітної плати за згодою сторін	4070	2100
інших відпусток без збереження заробітної плати (на період припинення виконання робіт)	4080	780
переведення з економічних причин на неповний  робочий день (тиждень)	4090	–
масових невиходів на роботу (страйків)	4100	–
інших причин	4110	1120

Необхідно розрахувати наступні показники:

1. Показник  абсентеїзму за квартал структурного  підрозділу організації та в  цілому за рік;

2. Коефіцієнт  використання календарного фонду  часу;

3. Коефіцієнт  використання максимально можливого  фонду часу;

4. Середня  тривалість робочого періоду.

Розрахунок показників:

1. Показник абсентеїзму за квартал структурного підрозділу організації та в цілому за рік:

ТП = 29*8 + 2 = 234годин

ТГ = 63*8 = 504 годин

Твідп. = 2873годин

Абсентеізму.кв=

 

Абсентеізму.р=

2. Коефіцієнт використання календарного фонду часу:

К вик.календ.фонду часу=  або 41%

3. . Коефіцієнт використання максимально можливого фонду часу:

К вик.макс.можл.фонду часу. =або 41,7%

4. Середня тривалість робочого періоду:

Т =

Висновок: За квартал структурного підрозділу в організації втрачається 6,5% продуктивного часу, а в цілому за рік в організації втрачається 1,9% продуктивного часу. За рік використовується 41% календарного фонду часу, при можливості 41,7% використання максимально можливого фонду часу. Середня тривалість робочого періоду становить 1519,68годин.2.4. Аналіз оплати та винагороди персоналу

 

Таблиця 2.4.1

Склад фонду оплати праці та інші виплати за 2013 рік

 

Назва показників	Код рядка	План, тис. грн.	Факт, тис. грн.	Відхилення, %
Фонд оплати праці штатних працівників, усього (ряд. 5020 + ряд. 5030 + ряд. 5060)	5010	737,5	639,7	86,74
Фонд основної заробітної плати	5020	585,4	486,9	83,17
Фонд додаткової заробітної плати	5030	131,2	130,7	99,62
з нього: надбавки та доплати до тарифних ставок та посадових окладів	5040	4,5	5,1	113,33
премії та винагороди, що носять систематичний характер (щомісячні, щоквартальні)	5050	126,7	125,6	99,13
Заохочувальні та компенсаційні виплати	5060	20,9	22,1	105,74
з них: матеріальна допомога	5070	12,9	13,1	101,55
соціальні пільги, що мають індивідуальний характер	5080	8	9	112,5

 

Таблиця 2.4.2

Штатний розклад працівників кадрового відділу за 2013 рік

П.І.П.	Посада	Ставка, грн.	Премії*	Заробітна плата за рік, грн.
Остапчук О. М.	Начальник кадрового відділу	4100	1230	50430
Влезько Н. Б.	Заступник начальника	3500	700	42700
Махно Т. Д.	Менеджер по персоналу	2700	270	32670
Бей О. М.	Менеджер по персоналу	2700	270	32670
Левосюк А. Г.	Головний економіст	3000	450	36450
Всього				194920

*Розподіл  премій:

- начальник  кадрового відділу: 30% від ставки, при умові, якщо рентабельність  організації знаходиться в межах 2-7%;

- заступник  начальника кадрового відділу: 20% від ставки, при умові, якщо витрати  на персонал організації не  перевищують 10% від загальної суми  витрат організації;

- менеджер  по персоналу: 10% від ставки, при  умові, якщо плинність кадрів  організації не перевищує 5% в  цілому;

- головний  економіст: 15 % від ставки, при умові, якщо економія фінансових ресурсів  на персонал становить 1-3% від  запланованих витрат на персонал  за рік.

Необхідно розрахувати наступні показники:

1. Економія чи перевитрати фонду заробітної плати за 2013 рік;

2. Середня  заробітна плата за 2013 рік.

3. Коефіцієнт випередження (відставання) темпів зростання продуктивності праці від росту (зменшення) заробітної плати. Середня заробітна плата за 2012 рік становила – 3420 грн. При цьому індекси росту (зменшення) продуктивності праці та середньої заробітної плати повинні бути скореговані на індекс інфляції;

4. Частка заробітної  плати працівників кадрового  відділу в загальному фонді  заробітної плати;

5. Частка заохочувальних  та компенсаційних виплат у  фонді заробітної плати;

6. Співвідношення  середньої заробітної плати організації  із середньою заробітною платою  по галузі.

Розрахунок показників:

1. Економія чи перевитрати фонду заробітної плати за 2013 рік:

639,7 - 737,5 = -97,8 тис. грн..

2. Середня заробітна плата за 2013 рік:

ЗПср=

3. Частка заробітної плати працівників кадрового відділу в загальному фонді заробітної плати:

Доля =

4. Частка заохочувальних та компенсаційних виплат у фонді заробітної плати:

Доля =

5. Співвідношення середньої заробітної плати організації із середньою заробітною платою по галузі:

ЗПср=

6. Значення середньої заробітної плати, скорегованої на індекс інфляції:

ЗПср=6,15/0,87=7,07 тис. грн.

Висновок: на заробітні платі за 2013 рік зекономили 97,8 тис. грн. і значення середньої заробітної плати, скорегованої на індекс інфляції становить 7,07 тис. грн.

 

2.5 Аналіз системи навчання та підвищення кваліфікації персоналу та аналіз інтелектуального потенціалу організації

Таблиця 2.5.1

Основні показники навчання та підвищення кваліфікації персоналу за 2013 рік

Назва показника	Значення
Середньоспискова чисельність персоналу організації, чол.	104
Витрати на персонал, тис. грн.	776,5
Загальна сума витрат на навчання, тис. грн.	13,9
Сума витрат на підвищення кваліфікації працівників, тис. грн.	6,3
Число працівників, які пройшли навчання, чол.	35
Час на протязі якого проходило навчання поза організацією, год.	850
Час навчання в межах організації, год.	340
Кількість працівників, які пройшли підвищення кваліфікації за рахунок організації, чол.	1

Таблиця 2.5.2

Основні показники інтелектуального потенціалу персоналу за 2013 рік

Назва показника	Значення
Середньоспискова чисельність персоналу організації, чол.	104
Кількість працівників, які мають освіту за спеціальністю, чол.	95
Кількість працівників, які мають високу кваліфікацію на рівні організації, чол.	78
Число працівників, які продовжують навчання, чол.	30
Кількість рацпропозицій та винаходів на працівника	3
Кількість працівників, які приймають участь в творчих групах, чол.	90

Необхідно розрахувати наступні показники:

1. Відсоток працівників організації, які пройшли навчання;

2. Відсоток  працівників організації, які пройшли  підвищення кваліфікації;

3. Фактор витрат  на навчання;

4. Фактор витрат  на підвищення кваліфікації;

5. Відсоток  витрат на навчання в загальній  сумі витрат на персонал;

6. Відсоток  витрат на підвищення кваліфікації  в загальній сумі витрат на  персонал;

7. Фактор інвестицій  в навчання;

8. Витрати  на 1 год. навчання;

9. Витрати  на 1 год. навчання, яке проходило  в межах організації;

10. Витрати  на 1 год. навчання, яке проходило  за межами організації;

11. Питома  вага працівників, які мають відповідний  рівень освіти за спеціальністю;

12. Питома  вага працівників, які мають високу  кваліфікацію;

13. Питома  вага працівників, які продовжують  навчання.

14. Рівень  рацпропозицій та винаходів на  працівника організації;

15. Рівень  участі працівників у творчих  групах.

Розрахунок показників:

1. Відсоток працівників організації, які пройшли навчання:

 

2. Відсоток працівників організації, які пройшли підвищення кваліфікації:

 

3. Фактор витрат на навчання:

 

4. Фактор витрат на підвищення кваліфікації:

 

5. Відсоток витрат на навчання в загальній сумі витрат на персонал: 

 

6. Відсоток витрат на підвищення кваліфікації в загальній сумі витрат на персонал:

 

7. Фактор інвестицій в навчання:

 

8. Витрати на 1 год. навчання:

 

9. Витрати на 1 год. навчання, яке проходило в межах організації:

 

10. Витрати на 1 год. навчання, яке проходило за межами організації:

 

11. Питома вага працівників, які мають відповідний рівень освіти за спеціальністю:

 

12. Питома вага працівників, які мають високу кваліфікацію:

 

13. Питома вага працівників, які продовжують навчання: