Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2011 в 20:47, курсовая работа
Планирование деятельности предприятия в условиях рынка представляет собой довольно сложный процесс. План должен разрабатываться с учетом ряда предвиденных и непредвиденных факторов. В условиях экономического кризиса важнейшей особенностью плана является его постоянная корректировка в соответствии с изменяющимися обстоятельствами. Нельзя ожидать, что план будет реализован в своем первоначальном виде.
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………. 3
КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ…………………….. 4
РЫНОК И КОНКУРЕНЦИЯ……………………………………………… 9
ПЛАН МАРКЕТИНГА…………………………………………………… 16
АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО- ХОЗЯЙСТВЕННОЙ
И ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ………………………………….. 18
ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКАЯ МОДЕЛЬ……………………… 40
ПЛАН ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА………………………………… 43
ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА………………………………………………… 44
ОЦЕНКА РИСКОВ И СТРАХОВАНИЕ………………………………… 46
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН………………………………………………….. 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………… 57
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………………... 58
От риска, связанного с возникновением форс-мажорных обстоятельств предприятие может себя обезопасить, заключив страховой договор со страховой компанией.
Следует отметить также, что весьма значителен риск, обусловленный нестабильность отечественной валюты.
Таким образом, рассмотрев риски и страхование рисков, переходим к финансовому плану и обоснованию эффективности нашего проекта.
ГЛАВА IX. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Финансовый план ОАО «БелАЦИ» является заключительным разделом экономического и социального развития, так как в нем отражены конечные результаты хозяйственной деятельности в стоимостном выражении. Это данные об объемах продаж и общей прибыли, инвестиций, использование собственных и заемных средств, с указанием источников и сроков погашения задолженности, потоки денежных средств, период окупаемости вложений, издержки производства и реализации.
Итак, составим в таблице 9.1. полные годовые издержки на производство асбестоцементных листов. Амортизация начисляется по линейному методу (На=10%)
Таблица 9.1. представлена в приложении 1.
Проанализировав показания таблицы, отметим, что в результате работы модернизированной линии расход сырья и материалов увеличился на весь объем. На единицу продукции сократились цеховые, общезаводские и внепроизводственные расходы. В итоге снижается себестоимость продукции, несмотря на рост расходов за электроэнергию.
Теперь составим план прибыли и убытков.
| Прогноз
финансирования результатов (план
прибыли и убытков).
| ||||||||
| |
Показатели | 2002 год | 2003 год | 2004 год | 2005 год | 2006 год | 2007год | |
| 1 | Выручка от реализации продукции, руб. | 353872050 | 353872050 | 382181835 | 412756365 | 445776870 | 481439017,5 | |
| 1.1 | Объем продаж в натуральном выражении, туп. | 337021 | 337021 | 363982,7 | 393101,3 | 424549,4 | 458513,35 | |
| 1.2. | Цена за 1 туп, руб. | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | 1050 | |
| 2 | Полные издержки на продукцию, руб. | 341177081,5 | 341430631,5 | 365052043,8 | 390369065,3 | 417711459 | 447241245,7 | |
| 3
|
Результат от реализации
продукции, руб.
(выручка - издержки) |
12694968,5 | 12441418,5 | 17129791,2 | 22387299,7 | 28065411 | 34197771,8 | |
| 4 | Балансовая прибыль, руб. | 12694968,5 | 12441418,5 | 17129791,2 | 22387299,7 | 28065411 | 34197771,8 | |
| 5 | Налог на прибыль (24%) | 3046792,44 | 2985940,44 | 4111149,888 | 5372951,928 | 6735698,64 | 8207465,232 | |
| 6 | Чистая прибыль | 9648176,06 | 9455478,06 | 13018641,31 | 17014347,77 | 21329712,36 | 25990306,57 | |
Сведем полную потребность в чистом оборотном капитале.
Полная потребность в чистом оборотном капитале.
Таблица 9.3.
| Категории инвестиций | 2002 год | 2003 год | 2004 год | 2005 год | 2006 год | 2007 год |
| 1. Полная потребность в сырьевых ресурсах, руб. | 246633523,5 | 246633523,5 | 266364225,8 | 287673352,2 | 310687217,5
|
335542193,4 |
| 2. Коэффициент оборачиваемости | 8,36 | 8,36 | 8,36 | 8,36 | 8,36 | 8,36 |
| 3. Текущий запас (стр.1/стр.2) | 29501617,64 | 29501617,6 | 31861749,5 | 34410688,06 | 37163542,76 | 40136626 |
| 4. Страховой запас (1/2 от 3) | 14750808,82 | 14750808,8 | 15930874,75 | 17205344,03 | 18581771,38 | 20068313 |
| 5. Полная потребность в оборотном капитале (3+4) | 44252426,46 | 44252426,5 | 47792624,25 | 51616032,09 | 55745314,14 | 60204939,01 |
| 6. Прирост потребности в оборотном капитале | - | - | 3540197,75 | 3823407,85 | 4129282,05 | 4459624,86 |
Полные инвестиционные издержки (тыс.руб.).
Таблица 9.4.
| Категории инвестиций | 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | Итого
|
| Полные инвестиции в основной капитал | 2535500 | |
|
|
| |
| Полный чистый оборотный капитал (прирост) | - | 3540197,75 | 3823407,85 | 4129282,05 | 4459624,86 | |
| Полные инвестиционные издержки (1+2) | 2535500 | 3540197,75 | 3823407,85 | 4129282,05 | 4459624,86 | 18488012,51 |
Таким образом, для осуществления проекта нам потребуется 18488012,51 тыс.руб., которые будут покрываться собственными средствами (из нераспределенной прибыли предприятия).
Базовой формой для исследования возможностей и оценки эффективности предлагаемого проекта является таблица 9.5.
Денежные потоки наличности.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
На основе производственной программы, прогноза финансовых результатов, потока наличности формируется модель дисконтирования денежных потоков, представленная в таблице 9.6.
Денежные потоки для финансового планирования.
Таблица 9.6.
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Построим график точки безубыточности:
Тыс. руб.
Дпр Зсов
Зпер
Вкр
0 50 100 150 200 250 300 350 Объем выпуска
Рис.9.1. График точки безубыточности
Для
оценки эффективности проекта
1) Точка безубыточности: