Виды банковских кредитов, порядок их выдачи и погашения

    Порядок формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней  задолженности установлен Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 N 254-П. 
 
 
 

    Возврат клиентом - заемщиком  предоставленных  ему денежных средств и уплата процентов по ним 

          Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств  и уплата процентов по ним производятся в следующем порядке:

          1) путем списания  денежных средств с банковского  счета клиента - заемщика по  его платежному поручению;

          2) путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета клиента - заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка - кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента - владельца счета (при этом клиент - заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором / соглашением в порядке, установленном ст. 847 ГК РФ);

          3) путем списания  денежных средств с банковского  счета клиента - заемщика (юридического  лица), обслуживающегося в банке  - кредиторе, на основании платежного требования банка - кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта"), если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции;

          4) путем перечисления  средств со счетов клиентов - заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов - заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка - кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам - заемщикам, являющимся работниками банка - кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

          Погашение (возврат) денежных средств в иностранной  валюте осуществляется только в безналичном порядке.

          В случаях, когда  договором на предоставление (размещение) денежных средств не установлен срок возврата клиентом - заемщиком суммы  основного долга либо указанный  срок определен моментом востребования (наступлением условия / события), то возврат суммы основного долга должен быть произведен клиентом - заемщиком в порядке, определенном настоящим пунктом, в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком - кредитором официального требования об этом (не позднее следующего рабочего дня за днем наступления условия / события), если иной срок не предусмотрен соответствующим договором.

          Порядок и форма  официального востребования банком - кредитором возврата клиентом - заемщиком  суммы предоставленных (размещенных) денежных средств определяются в соответствующем договоре на предоставление (размещение) денежных средств на условии "до востребования". В частности, в этих целях может быть использовано сообщение банка - кредитора, передаваемое клиенту - заемщику средствами курьерской службы, по почте или специальным каналам связи, а также иными способами, оговоренными сторонами соглашения и устраняющими возможность возникновения коллизий относительно дня (даты) востребования исполнения клиентом - заемщиком своих обязательств по возврату суммы основного долга по соответствующему договору.

          В установленный  договором / соглашением день (являющийся датой уплаты процентов по размещенным  средствам и / или погашения (возврата) основного долга по ним) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета клиента - заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, производит либо оформление бухгалтерскими проводками факта уплаты процентов по размещенным средствам и / или погашения основного долга по ним, либо при неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом - заемщиком своих обязательств по договору переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и / или по основному долгу по размещенным средствам на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и / или просроченных процентов.

          Задолженность по предоставленным (размещенным) денежным средствам, безнадежная  и / или признанная нереальной для  взыскания в установленном Банком России порядке списывается с баланса банка - кредитора за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Возмещение полученного в отчетном году убытка осуществляется в порядке, установленном Банком России.

          Списание непогашенной задолженности по предоставленным (размещенным) денежным средствам, включая  проценты, с баланса банка - кредитора  не является ее аннулированием, она  отражается за балансом в течение  не менее пяти лет с момента  ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

          В соответствии со статьей 34 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" банк обязан предпринять все предусмотренные  законодательством меры для взыскания  задолженности (включая проценты) с клиента - должника.

 

     Формы и виды обеспечения  возвратности банковских кредитов

    Банковское  законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита коммерческими  банками должна производиться под  различные формы обеспечения  кредита. В соответствии со ст. 329 ГК исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

    Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательным приложением к нему. Перечислим основные из них:

    Договор залога

    Сам по себе залог имущества означает, что кредитор – залогодержатель  вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться. Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды. Конкретно в качестве залога могут выступать: предприятие в целом (или комплекс); основные фонды (здания, сооружения, оборудование); товарно-материальные ценности; товарно-транспортные документы; валютные средства; ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты и т.д.).

    Различают два вида залога:

1. При котором предмет залога может оставаться у залогодателя;
2. При котором предмет залога передаётся в распоряжение, во владение залогодержателю – наиболее предпочтительный вид залога в банковской деятельности. Данный вид залога может выступать в двух основных формах: твёрдый залог и залог прав.

    Наибольшее  распространение имеет первый вид  залога.

    Договор поручительства

    По  этому договору поручитель обязывается  перед кредитором другого лица (заёмщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заёмщик и поручитель отвечает перед кредитором как солидарные должники.

    Договор поручительства совершается в письменной форме, в противном случае это  делает его недействительным.

    Поручительство прекращается:

• с прекращением обеспеченного им обязательства;
• по истечении указанного в договоре поручительства срока;
• с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласие отвечать за нового должника.

    Банковская  гарантия

    Банковская  гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства  перед кредитором. В качестве гаранта  в соответствии со ст. 368 ГК могут  выступать банки, иные кредитные  учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант даёт письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об её уплате. За получение банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение. Отличительной особенностью банковской гарантии является её безотзывность. Несмотря на то, что банковская гарантия является односторонней сделкой, отозвать её гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в гарантии и только.

    Только  соблюдение взаимных интересов поможет  банку и заёмщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное  обеспечение.

 

     Заключение

    В представленной работе были рассмотрены следующие вопросы:

• Понятие кредита. Субъекты кредитных отношений
• Классификация банковских кредитов
• Порядок выдачи и погашения банковских кредитов
• Формы и виды обеспечения возвратности банковских кредитов

    Проанализировав данные вопросы можно сделать следующие выводы:

    Кредит – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.

    В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:

    а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

    б) перераспределение денежных средств  на условиях их последующего возврата;

    в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;

    г) регулирование объема совокупного денежного оборота.

    Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.

    Порядок выдачи и погашения банковских кредитов регулируется  Положением о порядке  предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств  и их возврата (погашения).

    Банковское  законодательство РФ предусматривает различные виды обеспечения возвратности банковских кредитов - исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

 

Список  использованной литературы

Законодательные и иные нормативные  акты:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2 от 26.01.1996 г. //"Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410.
2. Федеральный закон от  02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.
3. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения), утвержденное ЦБ РФ 31.08.1998 N 54-П // «Вестник Банка России», N 70-71, 08.10.1998.

Специальная литература:

4. Банковское дело/учебник под ред. д.э.н. В.И. Колесникова, д.э.н. Л.П. Кроливецкой, - М., 2005г.
5. Банковское дело/учебник под рук. проф. О.И. Лаврушина, - М., 2005.
6. Деньги. Кредит. Банки/под ред. О.И. Лаврушина, - М., 2006
7. Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин. Москва, 2005.
8. Трошин А. Н., Фомкина В. И. Финансы, денежное обращение и кредит. – М., 2005.
9. Финансы, денежное обращение, кредит./Под ред. Сенчалова В. К., Архипова А. Н. – М.: Проспект, 2006.