«Теневая» экономика: сущность, причины и перспективы эволюции

 

 

 

Содержание

 

Введение 3

 

Глава 1. Сущность и структура теневой экономики 5

1.1 Понятие теневой экономики и ее классификации 5

1.2 Масштабы  и структура теневой экономики 10

1.3 Причины теневой экономики 14

1.4 Эволюция теневой экономической деятельности 18

 

Глава 2. Основные закономерности развития отдельных видов теневой экономики и методов борьбы с ними 23

2.1 Закономерности развития «второй» теневой экономики 23

2.2 Основные закономерности развития «серой» теневой экономики 26

2.3 Основные закономерности развития «черной» теневой экономики 29

2.4 Цели и  методы борьбы с теневой экономикой 35

 

Заключение 39

Список используемой литературы 41

Приложение 1 44

Приложение 2 45

Приложение 3 46

Приложение 4 47

 

Введение

 

В настоящее время общепризнанно, что теневая экономика (т.е. экономическая деятельность, в некой мере противоречащая законодательству) является частью реальной жизни современного общества и играет далеко не последнюю роль в экономической жизни любой страны мира. В общемировом масштабе удельный вес неформального производства оценивается в 5-10% от ВВП. Особенно заметна его роль в экономике стран, переходящих от плановой экономики к рыночной. Для России проблема теневой экономики особенно актуальна потому, что масштабы теневых операций составляют по различным оценкам 35-40% ВВП, т.е., возможно, уже превысили тот порог, за которым теневая экономика начинает выступать как самостоятельный фактор, дезинтегрирующий хозяйственную систему и берущий на себя выполнение ее наиболее важных жизненных функций. Более того, в последние годы происходит процесс институционализации теневой экономики, т.е. имеет место замещение официальных экономических институтов теневыми. Теневая экономика, ставшая неотъемлемым структурным элементом российской хозяйственной системы, оказывает на последнюю свое деструктивное воздействие. Нелегальное производство товаров и услуг, сокрытие доходов, оборот неучтенной наличности, отмывание денег, коррупция – все это привело к угрожающему перетеканию денег из легального сектора экономики в теневой.

До настоящего времени  нет единого мнения о том, что  же представляет собой это явление, нет единства мнений в отношении  вопросов определения понятия теневой  экономики, выбора адекватных методов  оценки ее размеров, влияния различных  факторов на развитие теневой экономики, а также ее самой на общее экономическое  положение. Огромные масштабы и тесное переплетение теневой экономики  с легальной хозяйственной деятельностью  затрудняют её оценку и изучение, выявление  порождающих ее факторов и выработку конкретных мер по ее сокращению и устранению.

Таким образом, чрезвычайная важность и нерешенность вышеназванных  и многих других проблем, делает актуальным исследование теневой экономики, как  с теоретической, так и с практической точек зрения. Этим и обусловлено  наличие значительного массива  работ, научно-практических конференций  и семинаров по данной тематике.

Теоретической основой настоящего исследования явились современные  труды отечественных и зарубежных ученых, публикации в периодических  и специализированных изданиях, посвященные  проблемам теневой экономической  деятельности. Исследование проведено  с учетом действующих законодательных  актов, других нормативно-правовых документов РФ, регулирующих исследуемые процессы, а так же статистических данных.

Целью работы является исследование феномена «теневой экономики», целей  и методов борьбы с ее проявлениями. В соответствии с указанной целью  в работе были поставлены следующие  основные задачи:

• рассмотреть основные подходы к определению понятия теневой экономики;
• изучить масштабы теневой экономики и их зависимость от типа экономической системы;
• выявить структуру теневой экономики на современном этапе;
• исследовать основные закономерности возникновения и развития отдельных видов теневой экономики;
• обозначить цели и выявить методы борьбы с проявлениями теневой экономики.

Глава 1. Сущность и структура теневой экономики

1.1 Понятие теневой  экономики и ее классификации

 

Среди исследователей нет  общего мнения в определении теневой  экономики, что обусловлено отсутствием  такового на законодательном уровне. Обычно под теневой экономикой понимается вся текущая незарегистрированная экономическая деятельность, которая входит в официальный расчетный ВВП¹.

Теневая экономика определяется, как экономическая деятельность, противоречащая данному законодательству, представляющая собой совокупность нелегальных хозяйственных действий, которые подпитывают уголовные  преступления различной степени  тяжести.

Согласно другому мнению, под теневой экономикой понимаются неучитываемые официальной статистикой  и неконтролируемые обществом производство, потребление, обмен и распределение  материальных благ.

С.М. Ечмаков считает, что: «Теневая экономика определяется, как неучтенная, нерегистрируемая экономика, включающая следующие виды: скрытую, неформальную и нелегальную».

Ряд авторов рассматривает и определяет теневую экономику, как «рыночное производство товаров и услуг, законных или незаконных, которое избежало обнаружения в официальных оценках ВВП». Одно из самых широких определений, встречающихся в англоязычной литературе: «Теневая экономика – это экономическая деятельность и доход от нее, которые

избегают правительственного регулирования. Налогообложения и  контроля»².

Наиболее широким понятием В. Радаев считает понятие неформальной экономики, которая "представляет собой совокупность хозяйственных отношений, не отражаемых в официальной отчетности и формальных контрактах"³.

По степени легальности  автор подразделяет ее на следующие  сегменты:

1. Правовая экономика - экономическая деятельность, которая не фиксируется в отчетности и контрактах, но в то же время не нарушает ни действующих законов, ни прав других хозяйственных агентов. Это неформальные "белые рынки" или внерыночная хозяйственная активность. Ее яркими примерами являются натуральное производство домашних хозяйств и внутрисемейный найм.

2. Внеправовая экономика - экономическая деятельность, которая не преступает рамки действующего законодательства, ибо находится в нерегламентированных законом зонах, но при этом систематически нарушает права других хозяйственных агентов. Эту сферу автор называет "розовыми рынками". Среди ее разнообразных примеров деятельность "финансовых пирамид", нарушение экологической безопасности, использование привилегированного положения для лоббирования в пользу отдельных хозяйственных субъектов и т.д.

3. Полуправовая экономика - экономическая деятельность, цели которой соответствуют законодательству, но периодически выходящая за его пределы. Это "серые рынки". Ярчайшие их примеры - многочисленные способы уклонения от налогов, работа без патента и лицензии и т.д.

4. Нелегальная, криминальная экономика - экономическая деятельность, запрещенная законом, систематически его нарушающая. Это "черные рынки". Их примеры: наркобизнес, незаконное производство и торговля оружием, торговля детьми, рэкет и т.п.⁴.

Именно серые и черные рынки В. Радаев относит к теневой экономике, т.е. подразделяет ее на две части: криминальную и вполне легальную по своим целям и содержанию, но связанную с периодическими нарушениями закона в отношении характера используемых средств. Собственно криминальная экономика - это теневая экономика, которая сопряжена с заведомым нарушением закона, как по средствам, так и по целям деятельности, т.е. с производством и распределением товаров и услуг, которые запрещены законом.

Можно классифицировать теневую  экономику и по характеру и полноте регистрации хозяйственных операций. В этом случае теневая экономика (и неформальная экономика в целом) делится на следующие сегменты:

по мотивам отношения  хозяйственных агентов к отчетности:

- скрытая экономика - экономическая деятельность, сознательно укрываемая хозяйственными агентами от статистики и налоговых органов;

- потерянная экономика — экономическая деятельность, не попадающая в отчеты из-за неполного охвата обследуемых единиц наблюдения, неосведомленности и непроизвольных ошибок экономических агентов;

по охвату деятельности статистическим учетом:

- учтенная экономика - экономическая деятельность, не отражаемая в отчетности самих экономических агентов, но учитываемая статистикой благодаря специальным до расчетам;

- неучтенная экономика - экономическая деятельность, выпадающая и из отчетов, и из окончательных статистических данных⁵.

В. Радаев подчеркивает, что следует также разделять понятия теневой и фиктивной экономики. Последняя связана не с сокрытием хозяйственных операций, а, напротив, с отражением в статистической и бухгалтерской отчетности несуществующей хозяйственной деятельности (например, перевод денег за не поставленную продукцию).

В отличие от В. Радаева, считающего основным критерием отнесения той или иной деятельности к теневой экономике степень ее легальности, группа исследователей во главе с Т. Долгопятовой (ИСАРП) исходит из того, что, во-первых, наиболее общим понятием является понятие "теневая экономика", во-вторых, основным признаком отнесения того или иного вида деятельности к теневой экономике является отношение экономических агентов к отчетности. Эти исследователи понимают под теневой экономикой любую экономическую деятельность, сознательно или непреднамеренно скрываемую ее субъектом от наблюдения со стороны государства. Часть действий теневого сектора ("выявляемая" сфера) относится к официальной экономике, другая - к неофициальной⁶.

В классификации, предлагаемой Т. Долгопятовой, неформальный сектор экономики, представляющий собой часть теневой экономики, - это любая экономическая деятельность, сознательно укрываемая ее субъектами от государства с целью минимизации издержек, в частности - за счет ухода от налогообложения, т.е. то, что В. Радаев называет скрытой экономикой. Часть соответствующих действий может входить также в фиктивную экономику. Область, занимаемая неформальным сектором в рамках теневого сектора, определяется законодательством, регулирующим предпринимательскую деятельность, в первую очередь налоговым.

Под криминальным сектором понимается любая экономическая  деятельность, сознательно укрываемая от государства, для того чтобы избежать насильственного ее прекращения государственными силовыми структурами. Побочной целью (или, скорее, следствием) сознательного укрывания таких действий является также и уход от налогов, поэтому весь криминальный сектор "автоматически включается в состав неформального сектора, который состоит, таким образом, из криминального и некриминального подсекторов"⁷.

Исследователи также вводят понятие латентного сектора, под  которым понимается любая экономическая  деятельность, не находящая отражения  в документах по причине их ненужности для нормального осуществления  этой деятельности, т.е. не документируемая  для повышения эффективности. Латентный  сектор может частично наблюдаться  государством, частично находиться вне  сферы наблюдения. Примером может  служить производство товаров и  услуг в домашнем хозяйстве, предназначенных  для его внутреннего потребления. Латентный сектор включает также и часть действий, осуществляемых в неформальном и теневом секторах, поскольку в рамках последних определенная доля трансакций не документируется именно с целью повышения их эффективности⁸.

Анализ всех точек зрения, высказанных по поводу того, что  же такое теневая экономика, позволяет  сделать вывод о том, что под  ней понимается определенный сегмент  ненаблюдаемой части экономики.

В данной работе под теневой  экономикой понимается экономическая  активность (легальная или нелегальная), которая не сообщается государственным  органам, а потому не отражается в  официальной статистике.

Для прилагательного «теневая»  используются как синонимы прилагательные “неофициальная ”, “неформальная  ”, “ скрытая”.

теневая экономика  нелегальная

1.2 Масштабы и  структура теневой экономики

 

Масштабы теневой экономики во многом зависят от типа экономической системы, но эта зависимость носит неоднозначный характер. Очевидно, что теневая экономика минимальна при абсолютно огосударствленной и при абсолютно разгосударствленной экономике: в первом случае государство запрещает всякую теневую активность и имеет средства этот запрет реализовать, а во втором случае нет запретов и контроля, следовательно, нет и нужды «скрываться в тени». Теневая активность будет увеличиваться в «пограничной зоне» между централизованным и децентрализованным хозяйством: с одной стороны, в слабеющей централизованно управляемой экономике (как в СССР 1980-х) уменьшаются возможности контроля; с другой стороны, в подвергающемся огосударствлению рыночном хозяйстве множатся меры контроля, далеко не всегда эффективного⁹. Следует учитывать, что оценка масштабов теневой экономики, которая по определению уклоняется от «учета и контроля», сама по себе является довольно сложной проблемой. Поскольку расчеты в теневой экономике производятся почти исключительно наличными, а в официальной экономике – безналичными деньгами, то хорошим индикатором динамики теневых сделок является изменение количества наличных денег в обращении. Другой часто используемый метод – это анализ расходов электричества (оно является таким производственным ресурсом, который необходим при многих видах скрываемого производства, но при этом скрыть его расход почти невозможно). Однако оба этих метода не могут охватить многих видов теневой деятельности и дают заниженные оценки. Исследования показывают (см. Приложение 1), что среди развитых стран теневая экономика имеет наибольшие размеры в ряде государств Западной Европы, относительно средние – в США, минимальные – в таких странах как Япония, Швейцария. Эти различия объясняют высокой «огосударствленностью» смешанной экономики в большинстве стран Европы, негативными издержками американского индивидуализма и атмосферой «общественного согласия» в Японии, где даже гангстеры «честно» платят налоги на прибыль от наркобизнеса, рэкета и проституции. В развитых странах масштабы теневой экономики относительно невелики и составляют примерно 5–15% ВВП (чем и объясняется долгое невнимание экономической науки к этим проблемам). В развивающихся странах теневой сектор играет гораздо более заметную роль. В некоторых из них теневая экономика даже превосходит официальную (Нигерия, Боливия, Таиланд). Средние масштабы теневой экономики в «третьем мире» составляют примерно 30 – 45% (см. Приложение 2). В СССР рост теневой экономики стал, заметен уже в 1970-е, а в конце 1980-х ее объем составлял не менее 15% национального продукта. Последующая быстрая коммерциализация постсоветской России сопровождалась не менее быстрой криминализацией ее экономики. В 1990-е в России сформировалась «пестрая экономика», суть которой – в смешении легальной и теневой экономической деятельности, в стирании граней между ними. По оценкам экспертов, объем теневой экономики России составлял в середине 1990-х 25% ВВП, а к концу 1990-х – до 40–45%. Впрочем, в первые годы 21 в. рост теневого сектора удалось приостановить, но  в настоящее время масштабы российской теневой экономики оцениваются 46 % ВВП. В большинстве других постсоциалистических государств ситуация во многом схожая  
(см. Приложение 3): после распада социалистического лагеря практически всюду теневой сектор заметно вырос. В странах Восточной Европы масштабы теневой экономики обычно оцениваются в 15–30% ВВП, но для некоторых постсоветских стран (Грузия, Азербайджан, Украина, Белоруссия) – свыше 50%. Таким образом, теневой сектор стран с переходной экономикой по количественным параметрам занимает промежуточное положение между развитыми и развивающимися странами, приближаясь к последним¹⁰.