Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству спецклея марки 88-НТ

Таблица 14 – Проектная калькуляция себестоимости спецклея марки 88-НТ

Проектируемый годовой выпуск  5000 т

Калькуляционная единица  1 т 

 

 

Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
			Кол-во	Сумма, тыс. руб.	Кол-во	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Сырье и материалы:
а) толуол	т	20570	957,5	19695,775	0,1915	3939,155
б) ацетон	т	26800	184	4931,200	0,0368	986,24
в) этилацетат	т	40270	1050	42283,500	0,21	8456,7
г) бензин "Галоша"	т	14280	1793	25604,040	0,3586	5120,808
д) смола инденкумароновая	т	20500	100	2050,000	0,02	410
е) смола фенолформальдегидная	т	42500	153,5	6523,750	0,0307	1304,75
ж) смола ПВХС	т	50000	24,5	1225,000	0,0049	245
з) каучук Байпрен	т	79000	652	51508,000	0,1304	10301,6
и) оксид магния	т	102000	16,5	1683,000	0,0033	336,6
к) диоксид титана	т	73000	24,5	1788,500	0,0049	357,7
л) оксид цинка	т	82900	24,5	2031,050	0,0049	406,21
м) канифоль сосновая	т	23100	21	485,100	0,0042	97,02
Итого:				159808,915		31961,783
Топливо и энергия на технологические цели:	кВт*ч	0,77	46938,96	36,1434	9,3877	7,2287
электроэнергия
Итого:		-	-	159845,1	-	6,394
Заработная плата основных производственных рабочих	руб	-	-	1241,856	-	248,37
Отчисления на социальные нужды	руб	-	-	372,5568	-	74,51
Общепроизводственные расходы	руб	-	-	20467,0	-	4093,4
Итого цеховая себестоимость: в том числе расходы на передел:	руб   руб	-   -	-   -	181926,4712   22117,5562	-   -	36385,3   4423,5
Общехозяйственные расходы (23% от затрат на передел)	руб	-	-	5087,0379	-	1017,4
Итого производственная себестоимость	руб	-	-	209131,0653	-	41826,2
Коммерческие расходы (8%)	руб	-	-	1769,4045	-	353,9
Полная себестоимость продукции	руб	-	-	210900,4698	-	42180,1
Оптовая цена предприятия	руб	-	-	274170,5	-	54834,1

Оптовая цена на калькуляционную единицу (Ц):

  (22)

где  Р – рентабельность продукции (условно 30%)

 

7 Технико-экономические показатели  и определение экономической  эффективности проектируемого производства

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.

Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А) рассчитывается по формуле:

(23)

где  Q – годовой выпуск продукции, т;

Ц – оптовая цена единицы продукции, тыс.руб.

Нормируемые оборотные средства (Он) определяются по формуле:

(24)

где  Фос – основные производственные фонды, тыс. руб;

а – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, 70%;

б – то же, нормируемых оборотных средств, 30%.

Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

,     (25)

где  С – полная себестоимость единицы продукции, тыс. руб.

 

Чистая прибыль (годовая) (Пч):

    (26)

где  Нп – централизованно установленная ставка налога на прибыль, 24%.

 

Рентабельность:

а) производственных фондов:

по прибыли от реализации (Рф):

(27)

по чистой прибыли (Рчф):

(28)

б) продукции (Рп):

(29)

Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

(30)

где  К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), тыс. руб.

Фондоотдача основных фондов (Фо):

(31)

Полученные данные сводятся в таблицу 15.

Таблица 15 – Основные технико-экономические показатели

Наименование показателей	Значение показателей по проекту
Годовой выпуск продукции: В натуральном выражении,  т. В оптовых ценах, млн. руб. По себестоимости, тыс. руб.	5000 274,1705 210,9005
Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	3585,7
Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. -всего В объекты основного производственного назначения -здания и сооружения -оборудование	36,9353   33,391 3,5443
Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	15,8294
Удельные капиталовложения, руб/т	7400
Численность персонала, чел. – всего В том числе: Рабочих Из них – основных Служащих	40   29   11
Производительность труда: Выработка на одного работающего, т/год Выработка на одного основного рабочего, т/год	125 1000
Средняя годовая заработная плата: Одного работающего,  тыс.руб. Одного основного рабочего, тыс.руб.	246,2 248,4
Полная себестоимость единицы продукции,  тыс. руб.	42,1801
Оптовая цена единицы продукции,  тыс. руб.	54,8341
Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.	63270
Чистая прибыль, тыс. руб.	48085,2
Рентабельность: Производственных фондов, % Продукции, %	120 30
Срок окупаемости капиталовложений, годы	1,1 год
Фодноотдача, руб./руб.	7,42

 

Экономическая эффективность проекта оценивается путем расчета точки безубыточности, характеризующей минимальный объем реализации продукции Qmin, при котором выручка от реализации совпадает с затратами на производство и реализацию этой продукции. Этот расчет может быть выполнен двумя способами:

1) аналитическим  методом,

2) путем  построения графика безубыточности.

При использовании первого способа применяется формула:

(32)

где  УПРгод – условно-постоянные расходы в себестоимости годового выпуска продукции, руб;

Спер – то же, переменные расходы, руб.

Условно-постоянные расходы включают в себя: зарплату основных рабочих, общепроизводственные затраты, общехозяйственные и коммерческие затраты на калькуляционную единицу (данные из таблицы 14).

УПРгод =5713,1 руб.;

Спер = С–УПРгод = 36467 руб.

 

8 Выводы по работе

В данной курсовой работе были рассчитаны технико-экономические показатели отделения производства спецклея марки 88-НТ.

Данное производство является экономически целесообразным, так как проект будет приносить чистую годовую прибыль в размере 42085,2 тыс. рублей. Срок окупаемости производства – 1,1 год.

Рентабельность – это показатель эффективности работы предприятия. Данное производство прибыльно, потому что рентабельность производственных фондов составляет 120%, а рентабельность продукции – 30%. Полная себестоимость единицы продукции 42,1801 тыс. рублей.

Осуществление проекта требует капиталовложений на сумму     210900,4698

тыс. руб.

Фондоотдача –7,42руб./руб. Количество работников, занятых в производстве – 40 человек. Выработка на одного работающего составляет  125 т/чел.

Также была определена экономическая эффективность отделения производства спецклея мраки 88-НТ. Минимальный годовой выпуск продукции, при котором предприятие покрывает все свои затраты, но не получает прибыли, равен 1555,25 тонн.

 

 

Список использованных источников

1 Дудырева О.А. Сборник задач по экономике предприятия химической промышленности: учебное пособие / О.А. Дудырева, Н. И. Трофименко,      Л. В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. – СПб. : [б. и.], 2011. – 103 с.

2 Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л.В. Костюк. – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2011. – 323 с.

3 Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование проектирования химического производства: методические указания. / Н.П. Кочеров,          А.А. Дороговцева, Л.С. Гогуа – СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2012. – 43с.