Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству спецклея марки 88-НТ

 

4 Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (Пр), на одного основного рабочего (По.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Производительность труда определяется по формуле:

,      (16)

где  Q – годовой выпуск продукции, т;

Лсп. – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.

 

 

 

 

 5 Расчет фонда заработной платы  персонала

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

5.1 Расчет фонда заработной платы  рабочих

Расчет фонда заработной платы рабочих проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных следует выделить дежурный и ремонтный персонал.

В таблице профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, а также размер премий (в %) принимаются по данным курсового задания.

Размер доплат за работу во вредных условиях труда (Зу.т) не должен быть менее 12% прямого тарифного заработка (Зт).

Для периодического режима работы в две смены доплата осуществляется только за работу в вечернее время и определяется по формуле:

(17)

где  Квеч=0,2 – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней работы;

1/2 –  коэффициент, учитывающий число  вечерних смен в сутки.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

(18)

где  Зт.с.допл – тарифный заработок одного рабочего с учетом доплат;

12 – количество  месяцев в году.

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).

(19)

где  а – установленный процент премий из фонда заработной платы для данной группы рабочих, %.

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма годового фонда и премии.

Среднегодовая заработная плата определяется делением полного годового фонда на списочную численность всех рабочих данной специальности.

Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих представлен в таблице 9.

Таблица 9 – Расчет фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих

  

Наименование профессий	Тарифный разряд	Форма и система оплаты труда	З/п одного рабочего за месяц по тарифу, руб		Доплата за условия труда, руб	Доплаты за работу в вечернее и ночное время, руб		З/п одного рабочего с учетом доплат за месяц, руб	Списочная численность рабочих, чел	Годовой фонд оплаты труда, руб	Премии		Полный годовой фонд з/п, руб	Среднегодовая з/п, руб
											% к годовому фонду оплаты труда	Сумма, руб.
1	2	3	4		5	6		7	8	9	10	11	12	13
1. Основные производственные рабочие:
Аппаратчик смешения	5	Повременно-премиальная	12000	1440			1344	14784	5	887040	40	354816	1241856	248371,2
Итого:									5	887040			1241856
2. Вспомогательные рабочие
Укладчик-упаковщик	3		10000	1200			1120	12320	5	739200	30	221760	960960	192192
Транспортировщик	3		10000	1200			1120	12320	7	1034880	30	310464	1345344	192192
Контролер ОТК	4		11000	1320			1232	13552	2	325248	30	97574,4	422822,4	211411,2
Приемщик сырья	3		10000	1200			1120	12320	2	295680	30	88704	384384	192192
Кладовщик	3		10000	1200			1120	12320	2	295680	30	88704	384384	192192
Дежурный слесарь электрик	5		12000	1440			1344	14784	2	354816	30	106444,8	461260,8	230630,4
Слесарь КИП	6		13000	1690			1456	16016	2	384384	30	115315,2	499699,2	249849,6
Уборщик производственного помещения	2		9000	1080			1008	11088	2	266112	30	79833,6	345945,6	172972,8
Итого:									24	3696000			4804800
Всего:									29	4583040			6046656

 

5.2 Расчет фонда заработной платы  служащих

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании штатной численности этих работников и их должностных окладов.

Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных условиях предусматриваются доплаты за вредность в размере 12% к должностному окладу.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и 12 месяцев.

Премии выплачиваются из фонда заработной платы. Размер исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность. Премии составляют 40%.

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность и премий.

Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам представлен в таблице 10.

Таблица 10 – Расчет фонда заработной платы служащих

№ п/п	Должность	Категория	Месячный должностной оклад, руб	Доплата за вредность, руб	Штатная численность, чел	Годовой фонд заработной платы по окладам, руб.	Премии из фонда з/п, руб.	Полный годовой фонд з/п, руб
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Начальник цеха	Руководитель	25000	3000	1	336000	134400	470400
2	Зам.начальника цеха	Руководитель	23000	2760	1	309120	123648	432768
1	2	3	4	5	6	7	8	9
3	Механик цеха	Руководитель	22000	2640	1	295680	118272	413952
4	Энергетик	Специалист	20000	2400	1	268800	107520	376320
5	Технолог	Специалист	20000	2400	1	268800	107520	376320
6	Мастер КИП	Руководитель	18000	2160	1	241920	96768	338688
7	Экономист	Специалист	18000	2160	1	241920	96768	338688
8	Начальник смены	Руководитель	18000	2160	2	483840	193536	677376
9	Табельщик	Прочий служащий	10000	1200	2	268800	107520	376320
	Всего:				11	2714880		3800832

 

5.3 Сводные показатели по труду  и заработной плате

В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (таблица 11).

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы соответствующей категории или группы персонала на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Таблица 11 – Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд з/п, .руб.	Средне-годовая з/п, . руб.
	Чел	%
1	2	3	4	5	6
1.Рабочие - всего:	29	72,5	172,4	6046656	208505,4
Основные рабочие	5	12,5	1000	1241856	248371,2
Вспомогательные рабочие	24	60	-	4804800	200200
2.Служащие	11	27,5	-	3800832	345530,1
Итого численность персонала:	40	100,0	125	9847488	246187,2

 

 

 6 Расчет проектной себестоимости  продукции

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, представленная в таблице 14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу (в данном случае на тонну). Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции принимаются по данным курсового задания.

Расчет годового расхода электроэнергии приведен в таблице 12.

Таблица 12 – Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического оборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
Электродвигатель к смесителю	4	2	8	0,7	1,1	6,16	3585,9	22089,144
Насос шестеренчатый	3	3	9			6,93		24850,287
Всего:			17			13,09		46939.431

Проводится расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу.

Плата за всю электроэнергию, (Зэл), получаемую в год от энергосистемы определяется по формуле:

(20)

где   Ц=0,70 – дополнительная плата за каждый кВт∙ч потребленной электроэнергии, руб.-коп;

Кэ.х=1,1 – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия;

W – годовой расход электроэнергии, кВт∙ч.

Себестоимость 1 кВт∙ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл), рассчитывается по формуле:

(21)

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная заработная плата этих рабочих.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%).

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета, представленная в таблице 13.

В этой смете основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала принимается из расчета фонда заработной платы. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих рабочих рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Амортизационные отчисления от стоимости производственного оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капитальных вложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях труда – 18%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

Общехозяйственные расходы принимаются в размере 23% к сумме всех расходов на передел, коммерческие – 8% к производственной себестоимости.

Таблица 13 – Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, млн. руб.
1.Содержание цехового персонала: -осн. и доп. заработная плата служащих -осн. и доп. заработная плата вспомогат. рабочих	Из таблицы 10 Из таблицы 9	3,8008 4,8048
Итого:		8,6056
2.Отчисления на социальные нужды	30% от суммы заработной платы  по ст.1	2,5816
3.Содержание зданий и сооружений	2% от  сметной стоимости зданий  и сооружений	0,6678
4.Содержание оборудования	5% от сметной стоимости оборудования	0,1772
5.Текущий ремонт зданий и сооружений	3% от сметной стоимости зданий  и сооружений	1,0017
6.Текущий ремонт оборудования	10% от сметной стоимости оборудования	0,3544
7.Амортизация зданий и сооружений	Из таблицы 5	1,157
8.Амортизация оборудования	Из таблицы 5	0,5410
9.Расходы по охране труда	20% ФЗП всего персонала	1,9695
Итого:		17,0558
10.Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим  статьям	3,4112
Всего:		20,467