Технико-экономическое обоснование целесообразности строительства и реконструкции предприятия

ЗП _вспом = С_вспом* Т _эф * N_вспом ЗП _вспом – прямая заработная плата вспомогательных рабочих, тыс. у. е.

С_вспом  - часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих (3,225 у. е./час).

Т _эф - полезный (эффективный) фонд         времени одного рабочего, ч.

N_вспом – число вспомогательных рабочих

     ЗП _вспом = 3,225 * 1 752 * 388 = 2 192,2776 тыс. у. е

• Оклад служащих

ЗП_сл = О_сл * N_сл * 12 (месяцев)  ЗП_сл – заработная плата рабочих

О_сл   - среднемесячный оклад служащих (675 у. е).

N_сл – численность служащих

      ЗП_сл = 675 * 145 * 12 = 1 174,500 тыс. у. е.

• Премии основным рабочим

П_осн = ЗП_осн * П _осн%  П_осн - премии основным рабочим

      ЗП_осн – заработная плата основных рабочих

      П _осн% - премиальный процент (42%)

П_осн   = 6 368,040 * 0,42 =  2 674,577 тыс. у. е.

• Премии вспомогательным рабочим

П_вспом   = ЗП_вспом * П _вспом%  П_вспом - премии вспомогательным рабочим

ЗП_вспом - заработная плата вспомогательных рабочих

П _вспом% - премиальный процент (15%)

      П_вспом   = 2 192,2776 * 0,15 =  328,8416 тыс. у. е.

• Премии служащим

П_сл = ЗП_сл *  П _сл%  П_сл – премии служащим

      ЗП_сл - заработная плата служащих

      П _сл% - премиальный процент (25%)

П_сл = 1 174,5 * 0,25 =  293,625 тыс. у. е.

• Дополнительная заработная плата основных рабочих

ДЗП_осн = ЗП_осн * П_доп ДЗП_осн - дополнительная заработная плата основных рабочих

ЗП_осн - заработная плата основных рабочих

П_доп - дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим в процентах (8,3%)

ДЗП_осн = 6 368,040 * 0,083 = 528,547 тыс. у. е.

• Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

ДЗП_вспом = ЗП_вспои * П_доп ДЗП_вспом - дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих

ЗП_вспом - заработная плата вспомогательных рабочих

П_доп - дополнительная заработная плата основным и вспомогательным рабочим в процентах (8,3%)

ДЗП_вспом = 2 192,2776 * 0,083 = 181,959 тыс. у. е.

• Годовой фонд заработной платы

ФЗП = ЗП_осн + ЗП_вспои + ЗП_сл + П_осн + П_вспом   + П_сл + ДЗП_осн + ДЗП_вспом

ФЗП = 6 368,040 + 2 192,2776 + 1 174,5 + 2 674,577 + 328,8416 + 293,625 + 528,547 + 181,959 = 13 742,3672 тыс. у. е. 

Годовой фонд заработной платы  с учётом коэффициента для каждого района:

ФЗП_Урал = 13 742,3672 * 1,1 = 15 116,604 тыс. у. е.

ФЗП_Сибирь = 13 742,3672 * 1,3 =  17 865,077 тыс. у. е. 

4.4   Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятия 

Таблица 5

 

ЗПР = ФЗП  + Т_{доставка} + Т_сбыт + К_n Т_{доставка}  - транспортные затраты по доставке исходного сырья

Т_сбыт - транспортные затраты по доставке готовой продукции

ЗПР_у = 15 116,604 +  2 024,4158 + 520,750 + 103 598,75        = 121 260,520 тыс. у. е.

ЗПР_с = 17 865,077 +  3 553,5396 +  804,451 + 171 676,53 = 193 899,600 тыс. у. е

     Все вышеприведённые расчеты заносятся  в сравнительную таблицу 5,на основе которой следует вывод:

Наиболее  выгодный пункт строительства –  город Первоуральск, т.к.  затраты в нем в 1,6 (193 899,600 / 121 260,520) раз меньше, чем в г. Киселевске.

      Значит  завод по производству насосного оборудования будет строиться в Первоуральске. Следовательно, дальнейшие расчеты производятся именно для этого города.  
 

5. Расчет эффективности проектируемого объекта

      Расчет  себестоимости продукции (затраты на единицу и на годовой объём) представлены в таблице 6.

5.1 Расчет издержек

Таблица 6

 

      Сырьё и материалы:

Сырьё и материалы на ед. продукции = G_m * С  G_m – чистая масса одного изделия

С – стоимость материалов и п/ф  на 1 т. массы изделия (730 у. е.)

Сырьё и материалы на ед. продукции = 4,522 * 730 =   3,301 тыс. у. е.

Сырьё и материалы на год. объём =  Сырьё и материалы на ед. продукции * Q

Сырьё и материалы на год. объём = 3,301 * 3 610 =  11 916,61 тыс. у. е.

      Отходы (вычитаются):

Отходы на ед.продукции = П * Н_отх * С_отх

С_отх = С_отх% * С П – потребность в основных материалах на 1 изделие (чугунное и стальное литьё, стальной прокат)

Н_отх – норма отходов (0,3)

С_отх - стоимость отходов на 1 т. массы изделия

С_отх% - стоимость отходов в % от стоимости материалов и п/ф (23%)

С – стоимость материалов и п/ф  на 1 т. массы изделия (730 у. е.)

С_отх = 0,23 * 730 = 167,9 у. е.

Отходы (вычитаются) на ед.продукции = (3,0 + 0,56 + 2,4) * 0,3 * 167,9 = 0,3   тыс. у. е.

Отходы  на год. объём = Отходы (вычитаются)на ед.продукции * Q

Отходы на год. объём = 0,3 * 3 610 = 1 083 тыс. у. е.

      Транспортно – заготовительные  расходы по доставке материалов:

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции = (Т_{доставка}  + Т_сбыт ) / Q   

Т_{доставка}  - транспортные затраты по доставке исходного сырья

Т_сбыт   - транспортные затраты по доставке готовой продукции                               

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции = (2 024,4158 + 520,750) / 3 610 = 0,705 тыс. у. е.

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на годовой объём = Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на ед. продукции * Q

Транспортно – заготовительные расходы по доставке материалов на годовой объём = 0,705 * 3 610 = 2 707,5 тыс. у. е.

      Стоимость вспомогательных  материалов и топливно-энергетических ресурсов:

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции = С_{вспом. мат (%).} * Сырьё и материалы на ед. продукции         С_{вспом. мат (%).} - стоимость

вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов в расчете на ед. продукции (в % к основным) (64%) 

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции = 0,64 * 3,301 = 2,113 тыс.

 у.  е.

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на годовой объём = Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на ед. продукции * Q

Стоимость вспомогательных материалов и топливно-энергетических ресурсов на годовой объём = 2,113 * 3 610 = 7 627,93 тыс. у. е.

      Заработная  плата:

Заработная  плата на ед. продукции = ФЗП / Q

Заработная  плата на ед. продукции =  15 116,604 / 3610 = 4,187 тыс. у. е.

      Начисления  на социальные нужды:

Начисления  на социальные нужды на годовой объём = П_соц  * ГФЗП

П_соц  - процент отчислений на социальные нужды согласно налоговому кодексу (38,6%)

Начисления  на социальные нужды на годовой объём = 0,386 * 15 116,604 = 5 835,009 у. е.

Начисления  на социальные нужды на ед. продукции = Начисления на социальные нужды на годовой объём / Q

Начисления  на социальные нужды на ед. продукции = 5 835,009 / 3 610 = 1,616 у. е. 

     Амортизация основных производственных фондов:

     Под амортизацией понимают определённые действия, связанные с учётом изнашиваемого  имущества, применяемые в течении  срока полезного использования  соответствующих объектов и обеспечивающие перенос их стоимости на производимую продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. Амортизационные отчисления – денежное выражение размера амортизации, соответствующего степени износа основных средств.