Система управления рисками

- оказать  благоприятные условия лицам,  осуществляющим внешне- экономическую деятельность и соблюдающим таможенное законодательство Российской Федерации;

- ускорить  перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации.

- сформировать  единое информационное обеспечение  функциональных подсистем управления рисками структурных подразделений ГТК России и объединить их в единую систему таможенной службы Российской Федерации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.4 Принципы управления

 
     Стратегическое управление - определение областей риска с наибольшей вероятностью потенциально возможного нарушения таможенного законодательства и наибольшей величиной ущерба в случае возникновения рисков (тенденции, закономерности), а также разработка и внедрение соответствующих мер по их предотвращению или минимизации на уровне всей таможенной службы Российской Федерации;

      Оперативное управление - определение локальных областей риска с наибольшей вероятностью потенциально возможного нарушения таможенного законодательства и наибольшей величиной ущерба в случае возникновения рисков, характерных для отдельных лиц, товаров и (или) таможенных органов, в том числе распределение компетенции таможенных органов по принятию решений. 
     Тактическое управление - определение областей риска, характерных для краткосрочных ситуаций, конкретных лиц, партий товаров.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.5 Элементы системы управления рисками

 
     А. Сбор и обработка информации о товарах и транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации.

     Данный элемент предусматривает сбор и обработку всей существующей информации из различных источников о товарах и транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, в том числе информации: 
- статистической о перемещаемых товарах и транспортных средствах через таможенную границу Российской Федерации, а также сравнение внутренней статистики Российской Федерации со статистикой стран-контрагентов;

- о производственно-экономическом  потенциале стран-контрагентов;

- поступающей  от иных правоохранительных и контрольных органов Российской Федерации, в том числе от таможенных органов иностранных

государств; 
- о результатах оперативно-розыскной деятельности таможенных органов, а также специальной статистики о нарушениях таможенных правил;

- о правонарушениях  и преступлениях в сфере таможенного  дела; 
- о деятельности лиц, выступающих в качестве, достаточном в соответствии с гражданским и (или) таможенным законодательством Российской Федерации для совершения юридически значимых действий от собственного имени с товарами, находящимися под таможенным контролем;

- о деятельности  таможенных брокеров (представителей), владельцев складов временного  хранения и таможенных складов,  а также перевозчиков, в том  числе таможенных; 
- заявляемой при осуществлении таможенных операций;

- о расчетно-платежных  отношениях по совершаемым внешнеэкономическим сделкам; 
- о транспортных логистических схемах.

     Важнейшим фактором, определяющим обоснованность и эффективность принимаемых управленческих решений, является полнота, оперативность (своевременность) и достоверность информации, которая используется для разработки и реализации мер по предотвращению и минимизации рисков. Таможенные органы должны иметь доступ к надежным, достоверным и актуальным источникам информации и уметь эти сведения оценивать.

     Системность и комплексность мероприятий по сбору, обобщению и анализу информации, наличие нескольких независимых источников информации, а также технология сбора информации, регламентирующая источники информации, периодичность обновления, пополнения баз данных и движение (оборот) информации в таможенных органах. В качестве основных сведений для выявления и определения потенциальных рисков используются информационные ресурсы ГТК России.

     Б. Выявление и анализ рисков.

Основные  действия, связанные с анализом рисков, состоят из определения: 
- совокупности условий и факторов, влияющих на риски;

- таможенных  операций, при осуществлении которых  существует вероятность совершения  таможенного правонарушения;

- объектов  анализа;

- критериев  и параметров, характеризующих риски  (количество перемещений, номенклатура товаров, получатель товаров и т.д.);

- индикаторов  риска (граничных количественных: показателей, определяющих необходимость  применения мер по предотвращению  или минимизации рисков); 
- оценки возможной величины ущерба в случае возникновения рисков.

     В. Разработка и реализация мер по управлению рисками.

     При разработке и реализации мер необходимо учитывать:

- прогноз  результатов и определение возможных  последствий планируемых мер  и вероятности наступления этих  последствий;

- анализ возможных мер по предотвращению или минимизации рисков, а по результатам - выбор оптимальных, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

     Г. Обобщение результатов принятых мер и подготовка предложений. 
     СУР невозможна без отлаженной системы "обратной связи".

     Осуществляемые меры могут принести разный по величине эффект и оказать влияние на различные аспекты таможенной деятельности (совершенствование процедур таможенного контроля, фискальную, правоохранительную): 
- пресечение незаконного перемещения товаров через таможенную границу Российской Федерации;

- на  эффективность таможенного контроля;

- на  полноту взысканных таможенных  платежей;

- на  ускорение товарооборота;

- на  расходы таможенных органов и  лиц, перемещающие товары, связанные с проведением таможенного контроля;

- на  изменение времени таможенного  оформления.

     При подготовке и выборе мер необходима сбалансированная оценка их совместного суммарного эффекта. Должны быть разработаны методики, а также определены критерии, по которым должен осуществляться контроль, в том числе оперативный, хода исполнения вступивших в силу документов и принятых мер, а также их влияние на предотвращение или минимизацию рисков и эффективность качества таможенного контроля.

 
 
 
 
 

2. ВНЕДРЕНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНАХ 

     Внедрение системы управления рисками в таможенной службе России осуществляется в четыре этапа, каждый из которых характеризуется введением в действие новых нормативных актов, проведением соответствующих организационных мероприятий, основанных на использовании новых информационных и кадровых ресурсов.

     Первый  этап внедрения системы управления рисками – «Подготовительный». На этом этапе, в течение 2003 года были созданы предпосылки и заложен фундамент организации работ по созданию системы управления рисками. Организационно указанные вопросы были возложены на Главное управление организации таможенного контроля* ФТС России в том числе и функция координации деятельности структурных подразделений ФТС России, РТУ и таможен на данном направлении работы. В указанном главке был создан отдел координации и применения системы управления рисками. 

     Второй  этап - «Начальный» - 2004 год, закреплено методологическое обеспечение работы таможенных органов по внедрению системы управления рисками.

     Заложены  основные направления деятельности таможенных органов, которые необходимо развивать для эффективного применения системы управления рисками в процессе таможенного контроля:

      - систематизация деятельности подразделений  ФТС России по внедрению системы управления рисками;

      - стандартизация оборота документов  и информации при применении 

системы управления рисками;

          - упорядочение проводимой работы  по анализу информации; 

___________________

* ГУОТК

    - выявление причин и фактов несоблюдения таможенного законодательства;

       - применение мер по повышению эффективности таможенного контроля;

       - установление механизма взаимодействия структурных подразделений ФТС России, РТУ, таможен по выявлению рисков;

    -  формирование профилей рисков  и системы контроля за их  применением;

      - разработка единообразных методик анализа информации для определения областей и индикаторов риска;

      - разработка и экспериментальное  внедрение информационно-технического  обеспечения системы управления рисками в процесс таможенного оформления и таможенного контроля.

       В основе лежали разработка  положения об отделе координации  и применения системы управления рисками ГУОТК ФТС России и типовых положений координирующих подразделений РТУ и таможен, а также внесение изменений в положения о подразделениях ФТС России и соответствующие должностные инструкции в части прав, обязанностей и ответственности при применении СУР . Также осуществлялись мероприятия направленные на:

      - проведение анализа существующих правовых актов в области таможенного дела на предмет их актуальности при применении системы управления рисками;

      - разработку технологии взаимодействия  таможенных органов всех уровней при применении системы управления рисками;

      - разработку форм доведения профилей рисков до таможенных органов, также способы обратной связи (информирование вышестоящих органов о применении соответствующих форм таможенного контроля);

      - оптимизацию существующих и разработку  новых методик обработки информации  в целях выявления рисков, в том числе с использование новых программных средств;

      - разработку методик оценки эффективности  применяемых форм таможенного контроля.

     Информационно - техническое обеспечение системы  управления рисками строится на:

      - анализе существующих программных средств на предмет возможности их использования в системе управления рисками;

      - анализе существующих в ЕАИС* ФТС России информационных потоков и данных в целях их использования в системе управления рисками;

      - модернизации существующих, а также  разработке и внедрении новых программных средств для обработки информации в целях выявления рисков;

      - организации сбора, обработке,  рассылке, хранении и анализе  информации об участниках внешнеторговой деятельности путем формирования Центрального реестра субъектов ВЭД.

      Третий  этап внедрения системы управления рисками - «Совершенствование» – в таможенной службе России начат в конце 2005 года.