Резервы повышения экономической эффективности производства продукции предприятия

    Таким образом, экономическая эффективность - одно из наиболее общих и обобщающих понятий экономики - сложная социально-экономическая категория воспроизводства, отражающая процесс развития производительных сил в тесном контакте с производственными отношениями. Экономическую эффективность необходимо считать для наилучшего использования ограниченных ресурсов. Для оценки экономической эффективности проекта или программы, определения степени их приемлемости в экономике имеется механизм сопоставления затрат и выгод.

 

       

    ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО АКБ «Урал ФД» 

    2.1 Краткая характеристика банка

    Банк  «Уральский финансовый дом» работает на рынке банковских услуг с 1990 г. На основании приказа Банка России № ОД-307 от 05 августа 1999 года проведена реорганизация ОАО "Пермстройкомбанк" путем присоединения к нему ЗАО АКБ "Кредит ФД". Решением Общего собрания акционеров от 30 августа 1999 г. банк переименован в Открытое акционерное общество коммерческий банк "Уральский финансовый дом" (АКБ "Урал ФД") с внесением соответствующих изменений в Устав.

    Полное  наименование - Открытое акционерное общество коммерческий банк «Уральский финансовый дом». Краткое наименование - ОАО АКБ «Урал ФД».

    Лицензия №249от 26.02.1990 г., выданная банку, позволяет осуществлять кредитно-расчетные операции в рублях и иностранной валюте для российских, иностранных и международных организаций, других юридических лиц и граждан.

    Банк  является профессиональным участником рынка ценных бумаг, участником НАУФОР (Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка), Российской Внебиржевой Системы, имеет доступ к торгам на Московской Межбанковской валютной бирже, Московской фондовой бирже, Уральской региональной валютной бирже.

    АКБ «Урал ФД» имеет три филиала в г. Березники, Соликамск, Губаха.

    Клиентские  блоки – первая ось в системе координат коммерческой деятельности. Вторая ось – продуктовые блоки: Центр электронного бизнеса (то есть пластиковые карты) и кредитный, куда сегодня входят и торговое финансирование, и работа с долгами.

    Среди наиболее крупных клиентов банка  можно выделить следующие предприятия, составляющие основу экономики Прикамья: ОАО "Уралкалий"; ОАО "Метафракс"; ООО "Пермнефтеоргсинтез", ОАО "Пермэнерго", ОАО "Псрмалко", Дорожный комитет Администрации Пермской области, ФГУП "Пермавтодор".

    Среднегодовой рост привлеченных от крупных клиентов средств составил 147,7%. За тот же период рост кредитов крупным клиентам составил 745,3%.

    Средний бизнес – также один из главных резервов АКБ «Урал ФД». Разница между ставкой кредитования и ставкой привлечения постоянно снижается. При постоянном снижении доходности операций банки могут добиться успеха, увеличивая объемы привлечения и снижая себестоимость банковских продуктов и услуг.

    Таким образом, по обслуживаемой территории и разнообразию предоставляемых  услуг АКБ «Урал ФД» является региональным универсальным коммерческим банком. По состоянию на начало 2010 года:

• установлено более 150 банкоматов и 70 POS – терминалов;
• выпущено более 185 тыс. банковских карт VISA;
• кредитный портфель корпоративных клиентов превысил 1,6 млрд. руб.;
• кредитный портфель физических лиц превысил 1,5 млрд. руб. (в т.ч. ипотечных кредитов  - 455 млн. руб., автокредитов – 472 млн. руб.).

    2.2 Анализ финансового состояния

    В 2008 году произошла дополнительная эмиссия акций на 500 млн. руб., которые акционеры выкупили в соответствии со своими долями. После завершения допэмиссии банк вошел в число лидеров банковского рынка Перми по этому показателю.

       Таблица 1. Основные финансовые показатели

 
 

    Основными причинами, побудившие акционеров принять решение об эмиссии, стала необходимость дальнейшего увеличение его капитализации. Увеличение капитала связано с активным ростом Урал ФД, увеличением его операций. Как мы видим итогом дополнительной эмиссии банка стало увеличение более чем в 2 раза привлечения средств клиентов.

    Пассивы Банка наращивались достаточно быстрыми темпами, что свидетельствует об активном привлечении Банком новых  клиентов и интенсивном расширении ресурсной базы. Рост пассивов составил величину аналогичную темпу роста активов.  За 2009 год прирост активов составил 16%, обязательств 18%. За период с 01.01.2008  валюта баланса банка увеличилась более чем в 3 раза достигнув к началу 2010 года 4,7 млрд. руб. В пассивах наиболее крупную статью составляют средства корпоративных клиентов.

    Рисунок 2. Развитие клиентской базы, млн. руб.

    За  последние три года доля сумм по этой статье снизилась с 77%  до 65%, в основном за счет увеличения другого  источника роста обязательств –  вкладов физических лиц, которые  стабильно растут и покрывают в настоящее время около 35% пассивов Банка. 

    Высокие темпы роста как ресурсной  базы  не привели к росту банковских рисков, поскольку управление банком осуществлялось с неукоснительным  соблюдением всех обязательных корпоративных  процедур и нормативов.  

    Таблица 2.  Показатели ликвидности банка

 

    Структура активов Банка в 2007-2009 годах претерпела  изменения в сторону розничной направленности банка. Приоритетным направлением размещения средств Банка являются направления розничного кредитования:

• ипотечное кредитование;
• кредитные  карты;
• кредитование на неотложные нужды.

    

       Рисунок 3. Структура кредитного портфеля, млн. руб. 

    За  2009 год удельный вес задолженности по предоставленным кредитам в активах увеличился с 75 до 84%, что свидетельствует об усилении кредитной направленности в политике Банка. В течение года Банк увеличил кредитный портфель более чем на 800 млн. руб. В течение года  Банк предоставил жителям Пермского края более 1 млрд. ипотечных кредитов, заняв 1 место среди представленных в Крае коммерческих банков  по этому показателю. Доля работающих активов  находится на уровне 91,2%, что является высоким показателем и свидетельствует о хорошей эффективности работы банка.

    На  формирование структуры расходов банка  в 2008-2009 гг. оказали влияние такие факторы как структура проводимых операций, модернизация банковских технологий, расширение масштабов деятельности Банка, увеличение численности персонала, увеличение стоимости услуг, полученных от сторонних организаций. Проанализируем структуру и динамику расходов в разрезе статей (табл. 3).

Таблица 3. Динамика и структура расходов ОАО УКБ «Урал ФД» за 2008-2009г.г

 
 

    Строка  «другие расходы» (прежде всего отчисления в фонды и резервы) занимает на начало года 57,6 %, а на конец года около 70 %. Доля расходов, связанных с уплатой процентов юридическим лицам, уменьшается с 10,6% до 7,12%, аналогичный показатель для физических лиц также снижается с 7,95% до 5,93%. При этом следует отметить снижение доли расходов на содержание аппарата, что отражает повышение эффективности функционирования затрат, связанных с обеспечением функционирования кредитной организации.

    2.3 Анализ экономической эффективности кредитной деятельности организации

       Кредитная деятельность коммерческого банка  анализируется по следующим направлениям: движение кредитов; распределение кредитов по экономическим секторам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов (см. табл. 4).

Таблица 4. Движение кредитов ОАО КБ «Урал ФД» по состоянию на 01.01.2010 (в тыс. руб.)