Реестр акцинерного общества

     Каждый  лицевой счет имеет свой номер, который  является исключительным в пределах всего реестра.

     Лицевой счет зарегистрированного лица должен содержать:

     - данные, содержащиеся в анкете  зарегистрированного лица;

     - информацию о количестве ценных  бумаг, виде, категории (типе), государственном регистрационном номере выпуска ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, в том числе обремененных обязательствами и (или) в отношении которых осуществлено блокирование операций;

     - список операций, представляющий часть регистрационного журнала, содержащую записи по лицевому счету зарегистрированного лица.

     В случае, если одно и тоже лицо одновременно является и акционером, и номинальным  держателем акций общества, в реестре  на имя этого лица открывается два лицевых счета - лицевой счет на акционера и отдельный лицевой счет на номинального держателя акций.

     На  практике часто возникает вопрос: Подлежат ли учету не полностью оплаченные акции? Имеет ли право владелец акций распоряжаться ими? Каков порядок учета в системе ведения реестра не полностью оплаченных акций?

     Согласно, Постановлению Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 30 августа 2001 г. N 21 не полностью оплаченные при размещении (распределении при учреждении) акции должны учитываться в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг на лицевом счете зарегистрированного лица как обремененные обязательством по их полной оплате.

     Внесение  записи об обременении акций обязательством по их полной оплате производится держателем реестра по распоряжению эмитента одновременно со списанием таких акций с эмиссионного счета эмитента при их размещении (распределении при учреждении) в случае их неполной оплаты.

     При этом распоряжение эмитента об обременении  акций обязательством по их полной оплате должно содержать: требование об обременении акций обязательством по их полной оплате, имя (наименование) и паспортные данные (данные свидетельства о государственной регистрации) акционера, которому размещены (распределены при учреждении) не полностью оплаченные акции, количество не полностью оплаченных акций, категория (тип) акций, государственный регистрационный номер выпуска и полное наименование эмитента этих акций, ссылку на решение (договор), на основании которого осуществлялось размещение (распределение при учреждении) не полностью оплаченных акций и в котором предусмотрен срок их полной оплаты.

     Если  зарегистрированными залогодержателями  являются несколько лиц, лицевой  счет должен содержать данные о каждом из залогодержателей, либо данные лица, являющегося их полномочным представителем.

     Эмиссионный счет акционерного общества открывается  для зачисления на него каждого вновь  объявляемого выпуска акций. Акции  списываются со счета в процессе первичного размещения или для аннулирования  после окончания их первичного размещения.

     Лицевой счет акционерного общества открывается  для акций, выкупленных обществом  за счет собственных средств.

     В случае если при передаче (формировании) реестра или при размещении ценных бумаг регистратор выявляет, что  количество ценных бумаг, учитываемых на счетах зарегистрированных лиц, меньше общего количества выпущенных и размещенных ценных бумаг данного вида, категории (типа), регистратор обязан открыть счет "ценные бумаги неустановленных лиц".

     Согласно  Положению, ценные бумаги зачисляются на этот счет по распоряжению эмитента. Списание ценных бумаг с этого счета осуществляется на основании документов, подтверждающих права на ценные бумаги, учитываемые на счету "ценные бумаги неустановленных лиц".

     В случае если невозможно однозначно идентифицировать зарегистрированное лицо, его лицевому счету присваивается статус "ценные бумаги неустановленного лица".

     Для лицевых счетов физических лиц основанием для присвоения такого статуса является отсутствие в реестре данных о  документе, удостоверяющем личность зарегистрированного лица, или несоответствие данных о документе, удостоверяющем личность, требованиям, утвержденным для такого вида документов (при условии отсутствия ошибки регистратора).

     Для лицевых счетов юридических лиц  основанием для присвоения статуса "ценные бумаги неустановленного лица" является отсутствие данных о полном наименовании, номере и дате государственной регистрации юридического лица, месте его нахождения.

     Единственной  операцией по счету со статусом "ценные бумаги неустановленного лица" может быть внесение всех данных, предусмотренных настоящим Положением, в анкету зарегистрированного лица с одновременной отменой данного статуса.

     Лицевой счет эмитента открывается на основании  письменного распоряжения его уполномоченных представителей для зачисления ценных бумаг, выкупленных (приобретенных) эмитентом, в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах".

     Доверительному  управляющему в системе ведения  реестра открывается лицевой  счет с отметкой "ДУ".

     Ценные бумаги, учитываемые на лицевом счете доверительного управляющего, не учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, в интересах которого действует доверительный управляющий.

     Правилами регистратора может быть предусмотрен учет ценных бумаг, переданных доверительному управляющему разными лицами, на одном счете доверительного управляющего.

     Перевод ценных бумаг со счета доверительного управляющего на счет владельца осуществляется на основании передаточного распоряжения, предоставляемого регистратору доверительным управляющим, а также по решению суда и иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

     Учет  ценных бумаг, принадлежащих доверительному управляющему и его клиентам, осуществляется на отдельных лицевых счетах. Учет же ценных бумаг, принадлежащих номинальному держателю и его клиентам, осуществляется на отдельных лицевых счетах.

     Журнал  выписок из реестра акционеров

     Каждое  зарегистрированное в реестре лицо имеет право удостовериться, что  оно внесено в реестр акционеров. Документом, подтверждающим права зарегистрированных лиц на акции общества, является выписка из реестра акционеров. Выписка из реестра акционеров не является ценной бумагой и ее передача другому лицу не означает перехода прав собственности на акции.

     При выдаче выписки из реестра акционеров заполняется журнал выписок из реестра акционеров.

     Данные  журнала должны соответствовать  данным, содержащимся в выписке.

     По  заявлению лица, получающего выписку  из реестра акционеров, выписка выдается ему под роспись или направляется по почте.

     Часть на практике возникают такие вопросы  связанные с правом получения  выписки из реестра:

     В акционерном обществе несколько  так называемых номинальных держателей акций. Акционеры, не знают, кому в действительности они принадлежат. На просьбу группы акционеров, владеющих 5% акций, сообщить фамилии или наименования акционеров, интересы которых представляют номинальные держатели, реестродержатель ответил отказом, утверждая, что он не вправе это делать. Но так ли это?

     Анализ  действующего законодательства показывает, что «реестродержатель прав. В соответствии с Федеральным законом от 22.04.96 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" держатель реестра обязан предоставлять зарегистрированным в системе ведения реестра владельцам и номинальным держателям ценных бумаг, владеющим более 1% голосующих акций эмитента, данные из реестра об имени (наименовании) зарегистрированных в реестре владельцев и о количестве, категории и номинальной стоимости принадлежащих им ценных бумаг. Однако в реестре акционеров вместо фактического собственника акций может указываться их номинальный держатель. При этом имени (наименования) акционера - собственника акций в реестре нет, он не зарегистрирован, есть только сведения о номинальном держателе акций. Функции номинального держателя акций выполняют депозитарии, а также брокеры при наличии у них депозитарной лицензии. Естественно, у номинального держателя все сведения об акционерах, интересы которых он представляет, имеются, но он не обязан сообщать их другим акционерам. Номинальный держатель действует от своего имени (без специальной доверенности), но в интересах клиента - реального собственника акций.

     Таким образом, акционеры не вправе требовать  от держателя реестра, чтобы он сообщил  им имена собственников акций, интересы которых представляют номинальные держатели, но обязан сообщать имена (наименования) номинальных держателей, зарегистрированных в реестре. Крупными номинальными держателями, представляющими интересы многих акционерных обществ, являются "Национальный депозитарный центр" и "Депозитарно-клиринговая компания". Номинальными держателями являются многие банки и инвестиционные компании.

     Самому  акционерному обществу (а не отдельным  акционерам независимо от количества принадлежащих им акций) номинальные  держатели, естественно, сообщают сведения о собственниках акций. Так, в соответствии со ст. 51 Закона "Об акционерных обществах" для составления списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании, номинальный держатель акций представляет данные о лицах, в интересах которых он владеет акциями, на дату составления списка»[6].

 

1. Тестовые задания:

      1. Определите правильные  ответы. В оплату  акций при учреждении  общества могут использоваться:

1. Денежные средства.
2. Ценные бумаги.
3. Имущество.
4. Интеллектуальная собственность.
5. Имущественные или иные права.

 

2. Определите правильный  ответ. Доход по  облигациям рассчитывается  в виде фиксированного процента от:

1. Рыночной цены облигации.
2. Номинальной цены.
3. Выкупной цены.

 

3. Определите правильные  ответы.  Держателем  реестра акционеров  общества может быть:

1. Само общество при любом количестве акционеров.
2. Само общество, если количество акционеров не превышает пятисот.
3. Специализированный регистратор.

 

      4. Определите правильный ответ. Акционерное общество выпустило простых акций на 1 млн. руб.;

      привилегированных на 1 млн. руб. – 6% дивидендов;

      облигаций на 1 млн. руб. с 4% купона.

      Как распределится чистая прибыль предприятия  в сумме 100 тыс. руб. для выплаты  доходов:

1. по простым акциям;
2. по облигациям;
3. по привилегированным акциям?

 

Ссылки:

[1] Акционерное общество: методические материалы, положения, инструкции. - М. 1996.

[2] Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18 июля 2001 г. N 14 "О внесении изменений и дополнений в постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 15 августа 2000 года N 10 "Об утверждении Порядка лицензирования отдельных видов деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации" // Российская газета. - 29 августа 2001 г. - N 167.

[3] Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 15 августа 2000 г. N 10 "Об утверждении Порядка лицензирования отдельных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации" // Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. - 31 октября 2000 г. – №10.

[4] Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 26 марта 2001 г. N 7 "Об особенностях работы регистратора, имеющего филиалы" // Вестник Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. - 31 мая 2001 г. - №5.

[5] Лысихин И. Реестр – «душа» акционерного общества // Рынок ценных бумаг. - №17. - 1999 г. – с.9.