Разработка и обоснование перспективного плана предприятия без увеличения производственных мощностей

 

 

Экономическая выгодность работы предприятия на j-м рынке (определяется суммой прибыли полученной в отчетном периоде)           

ПРi-j = (Цi-j – Ci) * Ni-j

A: ПР1 = (180 – 168) * 100000= 1200000 руб 
ПР2 = (225 – 168) * 80000 4560000 руб 

B: ПР1 = (80 - 82) * 100000 -200000 руб 
ПР2 = (120 - 82) * 25000 950000 руб

               ПР3 = (160-82) * 25000  1950000 руб

              ПРэкс = (1083 – 82) * 50000 50050000 руб

C: ПР1 = (58 - 45) * 150000 300000 руб 
ПР2 = (90 - 45) * 20000 900000 руб

D:           ПР1= (50-32) *180000  3240000 руб

 

Экономическая «ниша» (Нэ) для расширения деятельности предприятия на рынке.

Нэ = 100 – Дi-j –

A: Нэ1 = 100 – 50 – 20 = 30   B: Нэ1 = 100 – 20 – 50 – 30 = 0 
 Нэ2 = 100 – 40 – 60 = 0     Нэ2 = 100 – 10 – 20 – 50 = 20

                                                                                                                 Нэ3 = 100-10-80-10 = 0

                                                                                                                   Нэкс = 100 – 8 – 85 = 7 
 

C: Нэ1 = 100 – 30 - 70 = 0     D: Нэ = 100 –4 – 20 = 76 
Нэ1 = 100 – 2 - 20 = 78

 

 

1.4. Анализ производственной мощности предприятия по выпуску товаров     (без дополнительных капвложений).

 

Определяем суммарную трудоемкость производства двух изделий:

 

ТА+В = ТА * NAMAX + TB* NBMAX

ТА+В – суммарная трудоемкость производства изделий А и В.

ТА+В = 50 час * 200   + 33,3 час * 300 = 10000 + 9990 = 19990 час

 

ТC+D = ТC * NCMAX + TD* NDMAX

ТC+D– суммарная трудоемкость производства изделий C и D.

ТC+D = 12 час * 400   + 10 час * 500 = 4800 + 5000 = 9800 час

 
 

Строим функциональную зависимость объемов выпуска изделия А(С) от объемов выпуска изделия В (D):

 

NMAX/A = =                                                                            = 200199 шт.

 

NMAX/B = =                                                                             = 300900 шт.

 

NMAX/C = =                                                                              = 417483 шт.

 

NMAX/D =   =                                                                           = 480000 шт.

 

Графическая кривая производственных возможностей:

 

 

 

1.5. Расчет и анализ основных результатов хозяйственной деятельности предприятия за отчетный период.

 

1.   Годовой объем реализованной продукции:

Qр = 200 * 180 т.шт./год + 100 * 150т.шт./год + 60 * 320 т.шт./год + 
         + 19*57*50т.шт./год + 50 * 180т.шт./год = 133.350.000 т.руб.

 

2. Общая трудоемкость  годовой производительности программы:

T∑ = 50час * 180 т.шт./год + 33,3 * 150 + 12 * 320 + 10 *180 = 19.635 тыс ()

 

3. Численность рабочих:

Чр = =                                                          = 9340 чел.

 

4.Численность промышленно  производственного персонала:

Чппп = 1,5 Чр = 1,5 * 9340чел = 14010 чел.

 

5. Выработка на 1 рабочего (производительность труда):

В1р =

В1р =                                                              = 14277,3

 

6. Выработка на 1 работающего:

В1ппп = 

В1ппп =                                                  = 9518,2

 

7. Основной капитал:

Косн = ( тыс. руб)

Косн =                                                         = 60.613.636 руб.

 

8.  Фондоотдача:

Фотд = (руб./руб.)

Фотд =                                                          = 2,2 руб.

 

9. Фондовооруженность 1 рабочего:

Фв1ппп = (руб./чел.)

Фв1ппп =                                                           = 4326,45 руб./чел.

 

10. Фондовооруженность 1 рабочего:

Фв1р =

Фв1р =                                                                 = 6489,68 руб./чел.

 

11. Нормируемые оборотные  средства:

Ноб = 0,6 * 168 * 180* 1,4 + 0,4 * 82 * (150+50)тыс.шт. * 1,4 + 0,2 * 45 * 320тыс.шт. * 1,4 + 0,3 * 32 * 180тыс.шт. * 1,4 = 25401 тыс.руб. + 9184 тыс.руб. + 4032 тыс.руб. + 2419 тыс.руб. = 41036 тыс.руб.

12. Коэффициент оборота  оборотных средств:

Коб = (руб./руб.)

Коб =                                                    = 3,24 руб./руб.

 

13. Период оборота оборотных  средств:

Тоб = (дни)

Тоб =                       = 111,1 дней

 

14.  Балансовая прибыль:

ПРб = 32 * 180000 + 18 * 150000 + 1001 * 50000 + 15 * 320000 + 18 * 180000 = 5760000 + 2700000 + 50050000 + 4800000 + 3240000 = 66.550.000 руб.

 

15. Чистая прибыль:

ПРч = ПРб – Н

ПРч = 66.550.000 – 0,35*66.550.00 = 43.257.500 руб.

 

16. Рентабельность общая:

Rобщ = * 100%

Rобщ =                                                                * 100% = 65 %

 

17. Рентабельность расчетная

Rрас = * 100%

Rрас =                                            * 100% = 42 %

 

18. Рентабельность оборота:

Rоб = * 100%

Rоб =                                      * 100% = 49 %

 

19. Рентабельность производственной деятельности:

Rпр = * 100%

Rпр =

 

20. Рентабельность основного  капитала:

Rосн = * 100%

Rосн =                                                    * 100% = 109 %

 

21. Число оборотов капитала:

Коб.к = (раз)

Коб.к =                                                                = 1,31 раз

 

22. Годовой амортизационный  фонд:

 

Агод = На * Косн

Агод = 0,11 * 60.613.636 = 6.667.499 руб

23. Коэффициент использования  производственной мощности предприятия:

Кисп =

Кисп =

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел II. Разработка и обоснование перспективного плана предприятия без увеличения производственных мощностей

Разработка перспективного плана предприятия имеет 3 этапа:

I этап - выработка общей концепции стратегического развития предприятия.

II этап - разработка подробного плана по годам (изделиям, рынкам и т.д.)

III этап -  расчет и анализ основных результатов хозяйственной деятельности предприятия по годам стратегического периода.

Этап I.

1. Стратегическим периодом в рамках рассматриваемой курсовой работы являются 2 года.
2. Глобальной целью развития предприятия является поэтапное увеличение балансовой прибыли и доведение ее до определенной величины (200000т. руб)
3. Концепция развития предприятия заключается сохранении перспективных для предприятия рынков (убрать рынок 1 и 2 для товара В) ; уменьшение номенклатуры выпускаемой продукции (убрать товар В); эффективной ценовой политики на перспективных рынках

 

Этап II.

На основе выработанной общей концепции развития предприятия осуществляется разработка стратегического плана, основные показатели которого заносятся в таблицу №4(5) соответственно на 1-ый и 2-ой год стратегического периода.

 

 

 

 

 

 

Таблица №4

Стратегический план предприятия на 1 год стратегического периода

Показатели									Примечания
Изделия	Рынки
В	Р1
	Р2
Всего по изделию В
С			Р1
			Р2
			Р3
			Рэкс
Всего по изделию С
Д		Р1
		Р2
Всего по изделию Д

 

Показатели									Примечания
Изделия	Рынки
В	Р1
	Р2
Всего по изделию В
С			Р1
			Р2
			Р3
			Рэкс
Всего по изделию С
Д		Р1
		Р2
Всего по изделию Д

 

 

На 1 году необходимо отказаться от производства изделия В, т.к. для двух рынков В (Р1 и Р2) экономическая «ниша» равна 0%. Это значит, рынок заполнен всеми конкурентами.

Необходимо увеличивать цену на товары на тех рынках, на которых присутствовало ценовое преимущество, т.е. цена данного товара ниже, чем цена аналогичного товара у конкурентов. Уменьшать же цену необходимо тогда, когда цена данного товара выше цены такого же товара у конкурентов.

 

 

 

Таблица №5

Стратегический план предприятия на 2 год стратегического периода

Показатели		Цi	Ni	Qpi	ПРi	Ti	Примечания
Изделия	Рынки
А	Р1	410	10т.	4100т.	180	84ч.
	Р2	550	20т.	11000т.	3160т.	84ч.
	Рэкс	2700 (90$)	70т.	195300т.	161560т.	84ч.
Всего по изделию А		Х	100т.	210400т.	164900т.	84ч.
С	Р1	135	200т.	27000т.	12200т.	20ч.
	Р2	140	100т.	14000т.	6600т.	20ч.
Всего по изделию С		Х	300т.	41000т.	18800т.	20ч.
Д	Р1	100	350	35000т.	16800т.	15ч.
Всего по изделию Д		Х	350	35000т.	16800т.	15ч.

 

Во 2 году следует продолжать те же мероприятия, что и в 1 году, когда производственная мощность позволяла увеличивать объем реализации продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Этап III.

На данном этапе производится расчет и анализ основных результатов хозяйственной деятельности предприятия по годам стратегического периода.

Этот расчет осуществляется в соответствии со стратегическим планом, представленным в таблицах 4 и 5 по расчетным формулам, приведенным в п.1.5. курсовой работы.

Необходимо отметить следующие особенности расчета показателей на этом этапе:

1. В п.3 – численность рабочих (Чр) - Фпл=1911. Сохраняется для 1 и 2 периодов стратегического плана, а Квн=1,2 в 1 году и Квн=1,4 во 2-ом году.
2. В п.4 Численность промышленно производственного персонала (Чппп) планируется последовательно сокращать, т.е.

Чппп=1,25Чр в 1-ом году

Чппп=1,2Чр в 2-ом году

3. В п.7 – основной капитал остается неизменным в базисном, 1 и 2 периодах, т.е. Кбосн=К1осн=К2осн.
4. В п.15 сумма налоговых отчислений (Н∑)сохраняет свое значение 35% на 1-ый и 2-ой годы.

 

 

Результаты расчетов заносятся в таблицу №6.

Таблица №6

 

Основные технико-экономические показатели предприятия в базисном, 1 и 2 года стратегического периода (без развития производственных мощностей)

Показатели	Условное обознач-е.	Единица измерения.	Базисный год	I год	II год	Темпы роста показателей
						I/баз	II/I
1. Годовой объем реализованной  продукции 2. Общая трудоем-кость 3. Численность рабочих 4. Численность  ППП 5. Выработка на 1 рабочего 6. Выработка на 1 работающего 7. Основной капитал 8. Фондоотдача   9. Фондовооружен-ность 1 работаю-щего 10.Фондовооружен-ность 1 рабочего 11. Нормируемые оборотные  средства 12. Коэффициент оборота  оборотных средств   13. Период оборота оборотных  средств 14. Прибыль балансовая 15. Прибыль чистая 16.Ретабельность общая 17. Рентабельность расчетная 18. Рентабельность оборота 19. Рентабельность производственной  деятельности 20. Рентабельность основного  капитала 21. Число оборотов капитала 22. Годовой амор-тизационный фонд 23. Коэффициент использования  производственной мощности	Qp     Т∑   Чр   Чппп   В1р   В1ппп   Косн   Фотд   Фв1ппп     Фв1р     Ноб     Коб     Тоб   ПРб   ПРч Rобщ   Rрас   Rоб   Rпр     Rосн   Коб.к   Агод   Кисп	т.руб.     час   чел.   чел.   т.руб./ чел. т.руб./ чел. т.руб.   руб./ руб. т.руб./ чел.   т.руб./ чел.   т.руб.     руб./ руб.   дни   т.руб.   т.руб. %   %   %   %     т.руб.	133350     19635   9340   14010   14277   9518,2   60613   2.2   4326,4     6489,6     41036     3,24     111,1   66550   43257   65   42   49     99   109       1,31   666749   2,13	211160     16400   7152   8940   29.52   23.62   91591   2.31   10.25     12.81     39753     5.31     67.8   143060   92989 108.92   70.8   67.75   210.07     156.19   1.61   9159.1   0.8	286400     19650   7345   8814   38.99   32.43   91591   3.17   10.39     12.47     48118     5.95     60.5   200500   130325 143.51   93.28   70   250.94     218.91   2.05   9159.1   0.96	1.05     0.95   0.87   0.72   1.21   1.45   1   1.05   1.39     1.15     1.1     0.95     1.05   1.06   1.06 1.03   1.03   1.01   1.06     1.06   1.02   0.91   1.33	1.36     1.2   1.03   0.99   1.32   1.37   1   1.44   1.01     0.97     1.21     1.12     0.89   1.4   1.4 1.32   1.32   1.03   1.4     1.4   1.27   1   1.2