Разработка годового бизнес-плана для организации связи

 

В курсовой работе объём услуг в натуральном выражении определяется по следующим их видам:

• предоставление внутризонового телефонного соединения;
• предоставление доступа к сети местной телефонной связи;
• предоставление абоненту в постоянное пользование абонентской линии независимо от её типа.

 

Количество внутризоновых телефонных соединений на плановый год  определяется на основе их величины в текущем году () и их планируемого  роста ():

 

 

 

           Объем услуг по предоставлению доступа к сети местной телефонной связи () определяется приростом абонентских устройств (линий), предоставленных в постоянное пользование в соответствующем году (текущем или плановом):

 

 

где – прирост абонентских устройств по кварталам соответствующего года.

 

Объем услуг по предоставлению в постоянное пользование абонентских линий для передачи местных телефонных соединений, измеряется в среднегодовом исчислении.  Это обусловлено тем, что не все линии находятся в эксплуатации с начала рассматриваемого периода. Те технические устройства, которые предоставлены абонентам в текущем году, будут обслуживаться весь плановый год, а те, которые вводятся в действие в плановом году, будут функционировать, начиная с момента их ввода в эксплуатацию (по кварталам).

 

 

 

Объём услуг по предоставлению в постоянное пользование абонентских линий  в текущем и плановом годах равен:

 

 

где  – обслуживаемые абонентские линии  на начало года; – среднегодовой прирост (ввод) абонентских линий в соответствующем (текущем  или плановом) году.

 

Величина среднегодового прироста рассчитывается исходя из сроков предоставления абонентам доступа к сети по кварталам и общего прироста абонентских линий в соответствующем квартале по формуле:

 

 

 

где 3,5; 2,5; 1,5 и 0,5 – коэффициенты, характеризующие среднее время нахождения технических устройств в эксплуатации в кварталах, а – число абонентских линий, подключенных к сети в соответствующем квартале.

 

Доходы от внутризоновых телефонных соединений за текущий и плановый год определяются по формуле: 

 

 

 

где – объём внутризоновых телефонных соединений, тыс. мин.; – средняя доходная такса 1 минуты внутризоновых телефонных соединений, руб.

 

Доходы от услуг предоставления доступа к сети местной телефонной связи планируются по категориям абонентов «население» и «организации» в соответствии с их структурой, определенной исходными данными, и рассчитываются как произведение прироста абонентских устройств, установленных у абонентов i-ой категории и соответствующего тарифа за предоставление доступа к сети (), то есть:

 

 

          Доходы от предоставления абонентам в постоянное пользование абонентской линии определяются с учётом среднегодового количества абонентских устройств, находящихся в пользовании у каждой категории, и среднемесячной абонентской платы для населения и организаций:

 

 

где – среднегодовое количество абонентов категорий «население» и «организации»;– среднемесячная абонентская плата для населения;– среднемесячная  абонентская плата для организаций.

 

Поскольку операторы электросвязи устанавливают для населения  минимум 3 тарифных плана, то средняя абонентская плата по данной категории рассчитывается как средневзвешенная величина средней абонентской платы, соответствующей каждому j-ому тарифному плану (), и удельного веса абонентов, использующих j-й тарифный план ():

 

 

Доходы от услуг связи определяются суммированием всех полученных значений доходов по каждому виду услуг, оказываемых оператором потребителям:

 

 

  

Общая сумма доходов рассчитывается с учётом удельного веса запланированных доходов от внутризоновых телефонных соединений и доходов от услуг местной телефонной связи в общей величине доходов от услуг связи ():

 

Выручка от продажи товаров, работ и услуг включает, помимо общей суммы доходов, доходы, получаемые по агентским договорам по межоперскому взаимодействию () и доходы от неосновной деятельности (), то есть:

 

 

В курсовой работе доходы по агентским договорам и доходы от неосновной деятельности определяются на основе заданных процентов от общей выручки в соответствии с исходными данными.

 

Результаты расчётов доходов от услуг связи и выручки от продажи товаров, работ и услуг сводятся в таблицу 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАСЧЕТЫ

 

Количество внутризоновых соединений :

 

 

Объем услуг по предоставлению доступа к сети местной телефонной связи :

 

 

 

Среднегодовой прирост абонентских линий:

 

 

 

Объем услуг по предоставлению в постоянное пользование абонентских линий:

 

 

 

Доходы от внутризоновых телефонных соединений:

 

 

                     7,80 0,985 = 7,68

 

Доходы от услуг предоставления доступа к сети местной телефонной связи :

 

 

 

 

 

Доходы от предоставления абонентам в постоянное пользование абонентской линии:

 

 

 

 

 

 

Доходы от услуг связи

 

 

 

Общая сумма доходов

 

 

 

Выручка от продажи товаров и услуг

 

Впрод тек.  :  х = 3 586 538,9 + х 0,058

х – х 0,058 = 3 586 538,9

х 0,942 = 3 586 538,9

х = 3 807 366,1 тыс. руб

Впрод пл. : х = 4 096 205,1  + х  0,06

х – х 0,06 = 4 096 205,1

х 0,94 = 4 096 205,1

х = 4 357 665 тыс. руб

 

Таблица 1.  Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс. руб.

 

Показатели	Текущий год	Плановый год
Доходы от внутризоновых телефонных соединений, тыс. руб.	1 840 722	1 903 023
Доходы от предоставления доступа к сети, тыс. руб.	47 570	53 831
Доходы от предоставления в пользование абонентской линии, тыс. руб.	848 237,2	947 355,4
Доходы от услуг связи, всего, тыс. руб.	2 736 529,2	2 904 209,1
Общая сумма  доходов, тыс. руб.	3 586 538,9	4 096 205,1
Выручка от продажи товаров, работ и услуг, тыс. руб.	3 807 366,1	4 357 665

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Планирование расходов по обычным видам деятельности

 

В расходы по обычным видам деятельности, связанные с производством и реализацией услуг, включаются следующие статьи:

• расходы  на оплату труда;
• страховые взносы;
• амортизация основных средств;
• материальные расходы;
• прочие расходы.

 

В расходы на оплату труда включаются все выплаты работникам в натуральной и денежной форме, получаемые ими в процессе трудовой деятельности. В курсовой работе производится расчёт общей величины расходов по данной статье, исходя из среднемесячной заработной платы одного работника () и среднегодовой численности персонала () по формуле:

 

 

 

При планировании расходов на оплату труда учитывается рост среднегодовой заработной платы одного работника в плановом периоде.

 

Страховые взносы (Свзн.) непосредственно зависят от расходов на оплату труда и рассчитываются по единой для всех организаций норме страховых взносов. Расчёты средств на оплату труда сводятся в таблицу 2.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РАСЧЕТЫ

Расходы на оплату труда:

 

 

 

 

 

 

Отчисления на социальные нужды

 

 

 

 

Таблица 2. Расчет расходов на оплату труда и страховых  взносов

 

Показатели	Текущий год	Планируемый год	Изменение, %
Среднемесячная заработная плата, руб.	34 670,0	38 865,1	112,1
Среднегодовая численность работников, штатных единиц	4 631,0	4 330	93,5
Расходы на оплату труда, тыс. руб.	1 926 681,2	2 019 430,5	104,8
Страховые взносы, тыс. руб.	581 857,7	609 865,4	104,8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Амортизационные отчисления в курсовой работе рассчитываются как произведение среднегодовой стоимости основных производственных фондов (ОПФ) на среднюю норму амортизации:

 

 

 

Показатель среднегодовой стоимости ОПФ определяется по формуле:

 

 

 

где – стоимость производственных фондов на начало и конец года; – стоимость ОПФ на первое число месяца, следующего за каждым кварталом (соответственно, на начало апреля, июля и октября). Их величина устанавливается с учётом ввода и выбытия фондов в конкретном временном интервале.

 

Для определения среднегодовой стоимости ОПФ предварительно необходимо во вспомогательной таблице 3  на основании данных о вводе и выбытии фондов определить наличие основных фондов на начало каждого квартала. Наличие ОПФ на начало каждого квартала текущего года определяется суммированием стоимости фондов на начало текущего года (а затем последовательно каждого предыдущего квартала) и стоимости фондов, поступающих за данный квартал, и вычитания из полученной суммы стоимости выбывающих за каждый квартал фондов. При этом стоимость вводимых в действие и выбывающих основных фондов в данном квартале учитывается в составе (наличии) фондов на начало следующего за ним квартала.

Стоимость ОПФ на конец текущего года соответствует стоимости основных производственных фондов на начало планового года, т.е.:

 

.

 

 

 

 

 

 

РАСЧЕТЫ

 

Показатель среднегодовой стоимости ОПФ в соответствующих годах

 

тыс. руб.

тыс. руб.

 

Амортизационные отчисления

 

 

Таблица 3. Расчёт среднегодовой стоимости ОПФ в текущем и плановом году

 

Квартал года	Наличие на начало месяца соответствующего квартала, тыс. руб.	Ввод, тыс. руб.	Выбытие, тыс. руб.
Январь текущего года	1 950 000	50 000	5 430
Апрель	1 994 570	34 500	3 450
Июль	2 025 620	60 790	6 700
Октябрь	2 079 710	96 570	8 900
Январь планового года (конец текущего)	2 167 380	57 650	5 400
Апрель	2 219 630	12 350	1 430
Июль	2 230 550	50 900	4 500
Октябрь	2 276 950	64 500	5 600
Конец планируемого года	2 335 850	-	-

 

Материальные затраты,  включающие затраты на материалы, топливо, запчасти, электроэнергию со стороны для производственных нужд, определяются укрупнённым методом на 100 руб. доходов от услуг связи, принимаемых в качестве укрупнённого измерителя, без деления их на отдельные составляющие. Общая  сумма материальных затрат в текущем году определяется как произведение затрат на единицу укрупненного измерителя ()  и  величины укрупнённого измерителя ():

 

В плановом году данная статья расходов определяется аналогично. При этом величина затрат на единицу укрупненного измерителя в плановом году устанавливается с учетом их ожидаемой величины в текущем году () и намеченного их изменения в результате планируемого роста цен на материалы (), а также мероприятий по экономии материальных затрат (), которые задаются исходными данными к курсовой работе: