Разработка бизнес-плана станции технического обслуживания на 14 рабочих постов

    a=10% – коэффициент учитывающий дополнительную зарплату, (%). 

    

3. Затраты на единый социальный налог.

    Социальный  налог определяется в процентах от суммы основной и дополнительной зарплаты:

     , где

    b=26% – ставка единого социального налога, (%). 

    Все полученные данные сводим в таблицу 9. 

Таблица 9

Заработная  плата механиков (руб.)

 
    

4. Затраты на расходные материалы.

    Эти затраты определим как 20% от затрат на заработную плату.

5. Затраты на приобретение запасных частей.

    Эти затраты определяются исходя из ожидаемой  суммы продаж и розничной оценки:

     , где

    Д – доход, ожидаемый от продажи автомобилей;

    K – розничная наценка, (%/100).

2. Условно-постоянные расходы.
1. Затраты на амортизацию оборудования.

    Затраты на амортизацию оборудования определяются по нормам амортизации в зависимости  от вида оборудования и его стоимости:

     , где

    К – стоимость оборудования (табл. 6);

    Н – норма амортизации, % (15% для  производственного оборудования). 

    ЗА =                                  (руб.) 
 

    

2. Затраты на износ инструмента и технологической  оснастки.

    Затраты на износ инструмента и технологической  оснастки определяется в размере 50% от их стоимости (табл. 7):

      где

    И – стоимость инструмента и  технологической оснастки. 

    ЗИ =             (руб.) 

    

3. Затраты на заработную плату вспомогательного и управленческого персонала.

    Основная  зарплата вспомогательного и управленческого  персонала определена в таблице 8. 

    

4. Дополнительная  зарплата вспомогательного и управленческого  персонала.

    Определяется  в % (10%) от суммы основной зарплаты:

    

    ЗД =                (руб.) 

    

5. Затраты на социальный налог на зарплату вспомогательного и управленческого персонала:

    

    ЗС =                                                       (руб.) 

    

6. Затраты на содержание производственных зданий.

    Эти затраты можно определить по элементам  на все виды коммунальных платежей.

    Сумму коммунальных платежей рассчитываем как 30% от арендной платы за использование производственной площади или по нормам на обслуживание 1 м.кв. производственной площади:

     , где

    F – площадь СТО;

    ЦП  – стоимость обслуживания 1 м.кв. площади.

    ЗПЛ =                                                (руб.) 

    

7. Затраты на арендную плату.

    Затраты на арендную плату определяются по установленным ставкам арендной платы в зависимости от района города, удаленности его от центра, от станций метро, видов деятельности фирмы и других факторов:

     , где

    ЦА  – расценка за аренду 1 м.кв. площади.

    ЗАР =                                        (руб.) 

    

8. Затраты на регистрации предприятия.

    Затраты на регистрации предприятия включаются в издержки производства по фактическим  данным. 

    

9. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования.

    Эти затраты определяются в размере 10% от их стоимости:

     , где

    И – стоимость оборудования.

    ЗИ =                   (руб.) 

    

10. Затраты на рекламу.

    Затраты на рекламу включаются по фактической стоимости выбранной в проекте рекламы с учетом налога на рекламу: 

    ЗРЕ =            (руб.) 

    

11. Проценты  за кредит.

    Проценты  за кредит также включаются в текущие  затраты на производство:

     , где

    К – сумма используемого для  реализации проекта кредита;

    d – установленная ставка процента за кредит (%).

    ЗПР =                            

    Результаты  расчетов сводим в таблицу 10, при  этом выделяя переменные и постоянные издержки.

Таблица 10

Издержки  производства (руб.)

    Продолжение табл. 10

 

6. Организационный план

 

    ООО «» производит свою деятельность на основе Гражданского Кодекса РФ.

    Высшим  органом управления на данном предприятии  является директор. Руководство осуществляет генеральный директор. Полномочия генерального директора определяются уставом  общества.

    Юридическое оформление предприятия предусматривает: регистрацию устава в Государственных органах; получение лицензии в случае необходимости, на те виды деятельности, которыми занимается предприятие; соблюдение действующего законодательства о найме на работу, если применяется труд других лиц; соблюдение инструкций соответствующих требований к качеству товара.

    Форма собственности здания ООО «Геркон», является арендованной. Юридический адрес фирмы: МО г. Люберцы, ул.Волковская, 49-а.

    Профессиональный  состав, квалификация и уровень заработной платы работников фирмы представлены в таблице 8.

    Организационная структура управления фирмой представлена на схеме 1. 
 

    Рис. 1. Организационная структура фирмы

 

7. Оценка  рисков и страхование

 

    Риски анализируются на стадиях создания и функционирования проекта. Набор рисков в данном случае разнообразен. Поэтому, прежде всего, необходимо провести их группировку и анализ.

    Основные  виды рисков можно свести к следующему:

    Экономический риск – риск изменения экономической  конъюнктуры, роста налогов, снижения платежеспособности потребителей, повышения цен на энергоносители и повышения издержек производства.

    Коммерческий  риск – риск отсутствия работы, снижения цен вследствие действий конкурентов, снижения объема услуг.

    Социальный риск – риск отсутствия и трудностей набора рабочей силы нужной квалификации, забастовок и других трудностей, связанных с рабочей силой.

    Технический риск – ненадежная работа оборудования, низкое качество запасных частей, недостаток производственной мощности.

    Для выделенных в результате анализа  видов риска следует провести оценку их веса в данной группе, вероятности  и значимости. Вес данного риска  определяется как его доля в данной группе. Вероятностные и балльные оценки могут проводиться экспертным путем. Для оценки следует применять следующую шкалу:

    0-25 баллов – риск незначителен;

    25-50 баллов – вероятнее всего риск  не реализуется;