Разработка бизнес-плана станции технического обслуживания на 14 рабочих постов

stify">    2 год – загрузка 100%.

1. Определение объема производства СТО

 

    Производственная  мощность фирмы определена по формуле  как максимально возможный фонд рабочего времени всех постов СТО: 

     (н-час), где

    D – количество рабочих дней  станции, (дни);

    T – продолжительность рабочего  дня, (час);

    N – количество постов на СТО.

    М = 365*24*14=122640 (н-час) 

    Режим работы СТО составляет 365 дней и с  продолжительностью рабочего дня составляет 24 часа, 7 дней в неделю. 

    Объем работ и услуг СТО зависит  от степени ее загрузки и рассчитан по приведенным выше показателем освоения производственной мощности в н-часах.

    По  выше указанной формуле рассчитываем объем работ и вносим полученные данные в таблицу 4:

Таблица 4

Объем работ  СТО (н-час)

 

    Выручку от реализации услуг и работ определяется умножением объема работ и услуг  на соответствующий тариф, определенный в разделе 1.5:

     , где

    В – выручка от оказания услуг;

    M – производственная мощность;

    P – тариф, Р = 1250 руб.

    K – коэффициент загрузки станции.

    В= 122640*1250*1= 153300000

    Выручка от продажи запасных частей составляет 20% от выручки выполненных работ.

    Все полученные данные сводим в таблицу 5: 

Таблица 5

Выручка от реализации работ и услуг (руб.)

2. Определение капитальных вложений

 

    Необходимо  определить объем инвестиций для  создания СТО. Под инвестициями понимается объем единовременных вложений средств (капитальных вложений) в проектирование и оформление СТО. Сюда относится: приобретение оборудования, приобретение инструмента и технологической оснастки и другие затраты.

Таблица 6

Стоимость оборудования (руб.)

 
      

    Таблица 7

    Стоимость инструмента и технологической  оснастки (руб.)

 

    Капиталооборот  от продаж запасных частей составляет:

    К об =                             (руб) 

    Общая сумма инвестиций включает стоимость  оборудования, инструмента и технологической  оснастки, сумму необходимого оборотного капитала, затраты на проектные, подготовительные и другие работы по созданию СТО. 

    К =                                        (руб.) 

    Когда средств учредителей недостаточно для создания СТО, то привлекается кредит. В нашем случаи объем кредита принимается в размере 30% отсуммы инвестиций. Что составляет 6572580 рублей.

3. Определение численности персонала  СТО

 

    Определим численность производственных рабочих (механиков) и численность вспомогательного и управленческого персонала  СТО.

    Численность механиков рассчитаем, исходя из объема работ СТО и годового фонда  рабочего времени 1 работника (1820час. в год). 

     , где

     - объем работ СТО, (н-час);

    F – годовой фонд рабочего времени одного работника, (н-час). 

    R =

    На  станцию технического обслуживания потребуется      механика.

    Численность вспомогательного и управленческого  персонала определяется в зависимости  от потребности производства и структуры  управления фирмой. Перечень работников и их характеристики представлены в таблице 8. 

Таблица 8

Перечень  вспомогательного и управленческого  персонала СТО

4. Определение издержек производства

 

    В этой части раздела определим  затраты на выполнение работ и  услуг СТО, а также проведем классификацию  затрат по признаку их деления на условно-переменные и условно-постоянные для дальнейшего  анализа.

    Издержки  производства включают:

1. Условно переменные издержки
1. Затраты на заработную плату механиков (основная зарплата).

    Здесь заработная плата определяется в  размере 10% от ожидаемой выручки. 

    

2. Затраты на дополнительную заработную плату (оплату очередных отпусков и дней выполнения гособязанностей).

    Оплата  отпусков определяется в процентах  от основной зарплаты:

     , где