Расчет технико-экономических показателей работы предприятия

- Среднегодовая выработка одного рабочего (46 –48):

 тыс. руб

 тыс. руб

 тыс. руб

Каждый рабочий недоработал  за год продукции на 58,7 тыс. руб., что составляет 4,3% от запланированной выработки.

- Среднедневная выработка одного рабочего (49 – 50):

 тыс. руб.

  тыс. руб.

тыс. руб.

=-1,4%

Каждый рабочий недоработал  за день продукции на 0,08 тыс. руб. (80 руб.), что составляет 1,4% от запланированной выработки.

- Среднечасовая выработка одного рабочего (52 – 54):

тыс.руб.

 тыс. руб.

 тыс. руб.

Каждый рабочий за час выработал продукции на 0,07тыс. руб. (70 руб.) больше, чем планировалось. Прирост выработки составляет 8,6%. Это связано с тем, что продолжительность рабочего дня сократилась, что поспособствовало повышению интенсивности труда.

 

5. Расчет показателей трудоемкости

 

- Технологическая трудоемкость(55):

ТРтехнпл = чел.

ТРтехнот = чел.

Δ ТРтехн = 0,028 – 0,02= 0,008 чел.

=40%

Каждому основному рабочему необходимо затратить 40% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции.

- Трудоемкость производства (56):

ТРпрпл = чел.

ТРпрот = чел.

Δ ТРпр = 0,004 – 0,005 = -0,001 чел.

=

Каждому вспомогательному рабочему необходимо дополнительно затратить 20% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции одним основным рабочим.

- Трудоемкость управления (57):

ТРупрпл = чел.

ТРупрот = чел.

Δ ТРупр = 0,008 – 0,004 = 0,004 чел.

=

Все руководители, специалисты и  служащие работают согласно установленного графика.

- Общая трудоемкость (58):

ТРполнпл = 0,02+0,005+0,004 = 0,029 чел.

ТРполнот = 0,028+0,004+0,008 = 0,04 чел.

Δ ТРполн = 0,04-0,029 = 0,011 чел.

=

Всему промышленно-производственному  персоналу необходимо затратить 37,9% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции.

 

6. Расчет рабочего времени

 

- Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год (59 – 60):

Дпл = дней

Дот = дней

Δ Д = 231 – 239 = -8 дней

Среднее количество дней, отработанных за год одним рабочим, сократилось. Каждый рабочий за год отработал на 8 дней меньше, чем должен был.

- Средняя продолжительность рабочего дня в часах (61 –62):

Ппл = часов

Пот = часов

Δ П = 6,35– 7 = -0,65 часов

Рабочий день сократился на 0,65 часов, что может привести к недовыпуску продукции.

- Коэффициент использования рабочего периода (63):

Ки.р.п. =

Ки.р.п. = 100% – 97% = 3%

Рабочий период использован  только на 97%. Не использовано 3% рабочего периода.

- Коэффициент использования рабочего дня (64):

Ки.р.д. =

Δ Ки.р.д. = 100% – 91% = 9%

Рабочий день использован  только на 91%., 9% рабочего дня не задействовано.

- Интегральный коэффициент использования рабочего времени (65):

Кинт =

Δ Кинт = 100% – 88% = 12%

Кинт показывает комплексное  влияние использования рабочего времени в часах и днях. Комплексное рабочее время не использовано на 12%.

Характеристика рабочего времени:

- Целодневные простои (или сверхурочные дни работы) (66 –67):

Δ ФРВ = 26862,505-30785,78= -3923,275чел-дн

Δ ФРВ(чел-дн)% =

Целодневные потери рабочего времени составляют 3923,295 чел-дней, т.е. 12,74% от фонда рабочего времени.

- Внутрисменные простои (или сверхурочные часы работы) (68 - 69):

Δ ФРВ = 170577,2-215500,4= -44923,2чел-час

Δ ФРВ(чел-час)% =

Внутрисменные потери рабочего времени составляют 44923,2 чел-час, т.е. 20,85% от фонда рабочего времени.

 

4 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ФОНДЫ  ПРЕДПРИЯТИЯ

 

4.1 Расчет среднегодовой  стоимости основных фондов на  конец года и расчет остаточной стоимости (70 -72)

 

ОПФк.г.пл = 87722,37

 

= 87722,4 + 2185-9936=79971,37 тыс. руб.

ОПФк.г.от = 86260,12

 

= 86260,12 +1717,34–8096=79881,46 тыс. руб.

ΔОПФк.г. = 79881,46-79971,37=-89,9 тыс. руб.

ΔОПФк.г.% =

Среднегодовая стоимость  основных фондов снизилась на 89,9 тыс. рублей, что составляет 0,11% от стоимости  на начало года.

 

4.2. Анализ движения  основных фондов по коэффициентам обновления, выбытия, прироста

 

- Коэффициент обновления (73 – 74):

Кобнпл =

Кобнот =

Δкобн = 2,15- 2,7= -0,6%

Удельный вес вновь  введённых основных фондов уменьшился на 0,6%.

- Коэффициент выбытия  (75 –76):

Квыбпл =

Квыбот =

ΔКвыб = 9,3% - 11,4% = -2,1%

Удельный вес выбывших в течение года основных фондов уменьшился на –2,1%.

- Коэффициент прироста  (77 - 78):

Кприрпл =

Кприрот =

ΔКприр = -8 + 9,7 = 1,7%

План по приросту основных фондов перевыполнен на 1,7%.

 

4.3 Проверка  эффективности использования основных  фондов

 

Обеспеченность персонала  предприятия основными фондами  выражается двумя показателями:

- Общая фондоотдача (79 – 81):

 тыс. руб.,

  тыс. руб.,

 тыс. руб.

Следовательно, с каждого  рубля основного капитала предприятие  стало получать на 0,3 тыс. руб. или на 13,7% товарной продукции меньше.

Фондоотдача активной части  ОПФ (82 –84):

 тыс. руб.,

 тыс. руб.,

 тыс. руб.,

Получаем, что с каждого рубля активной части основных фондов предприятие стало получать на 0,17 тыс. руб. товарной продукции больше, что в процентном содержании составляет 5%.

- Общая фондоемкость (85 – 87):

 тыс. руб.,

 тыс. руб.,

 тыс. руб.,

Сделаем вывод, что величина стоимости  основных фондов, необходимых для выпуска данного объема продукции увеличилась на 0,08 тыс. руб.

 Фондоемкость активной  части ОПФ (88 – 90):

ФЕапл = тыс. руб.

ФЕаот = тыс. руб.

ΔФЕа = 0,285-0,3= -0,015 тыс. руб.

Величина стоимости активной части основных фондов, необходимых для выпуска данного объема продукции снизилась на 5%.

 

4.4 Расчёт показателей фондовооружённости и технической вооружённости труда

 

Обеспеченность персонала  предприятия основными средствами характеризуется следующими показателями:

- Фондовооружённость труда (91 – 93):

ФВпл = тыс. руб.

ФВот = тыс. руб.

ΔФВ =543,41-533,14 = 10,27 тыс. руб.

Предприятие излишне  обеспеченно оборудованием для данного количества персонала.

- Техническая вооружённость труда (94 –96):

ТВпл = тыс. руб.

ТВот = тыс. руб.

ΔТВ = 371,80-408,01 = -36,21тыс. руб.

=

 Рабочие не оснащены активными производственными фондами на 8,8%.

 

4.5Проверка соотношений темпов роста среднегодовой выработки одного рабочего и технической вооруженности труда

 

Соотношение темпов роста  технической вооруженности труда  и среднегодовой выработки одного рабочего:

• рассчитаем степень выполнения плана по среднегодовой выработки одного рабочего (97 – 99)::

 тыс. руб.,

  тыс. руб.

,

;

- находим отклонение найденных  процентов от 100% (100 – 101):

,

;

Предприятие работает не эффективно, т.к. увеличение доли основных фондов, приходящихся на одного рабочего, не влечет  увеличения выпуска товарной продукции, выпускаемой этим рабочим, а наоборот, ведет к его снижению.

 

4.6 Оценка технического состояния основных фондов по коэффициентам износа и годности

 

- Коэффициент износа (102 – 103):

Кизнпл =

Кизнот =

ΔКизн = 13-10,6= 2,4%

Техническое состояние фондов ухудшилось на 2,4%.

- Коэффициент годности (104 –105):

Кгоднпл =

Кгоднот =

ΔКгодн = 87– 89,4 = -2,4%

Степень годности основных фондов снизилась на 2,4%.

 

4.7 Расчет коэффициента сменности и использования режимного времени оборудования

 

- Коэффициент сменности за определённый период (106 - 108):

Ксмпл = смены

Ксмот = смены

ΔКсм = 2,87 – 3 = -0,13 смены

=

Потеряно 0,13 долей смены, что составило 4,33%.

- Коэффициент использования рабочей смены (109 – 110):

Ки.с.в.пл =

Ки.с.в.от =

ΔКи.с.в.= 0,96 - 1 = -0,04

=

Не использовано 0,04 долей рабочей смены, что составило 4%.

Расчет использования  режимного времени работы оборудования (111 –112):

Использование режимного  времени оборудования увеличилось  на 2,2%, что может привести к износу оборудования.

 

4.8 Начисление амортизации линейным и нелинейным методами

 

- Линейный метод (113-116):

= Напл = Наот =

Апл = тыс. руб.

Аот = тыс. руб.

ΔА = 10924,54-10928,83 = -4,29тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Амортизационных отчислений сделано на 4,29 тыс. руб. меньше.

- Не линейный метод (117 - 118):

= Напл = Наот =

Состпл = тыс. руб.

1 год  А1 = тыс. руб.

С1 =99353,01-21857,67= 77495,34тыс. руб.

2 год  А2=77495,34 =17048,97 тыс. руб.

С2 =77495,34-17048,97=60446,37 тыс. руб.

3 год  А3= =13298,2 тыс. руб.

С3 = 60446,37-13298,2=47148,17тыс. руб.

4 год  А4=47148,17 =10372,6 тыс. руб.

С4 =47148,17-10372,6=36775,57 тыс. руб.

5 год  А5= =8090,63 тыс. руб.

С5 =36775,57-8090,63=28684,94 тыс. руб.

6 год  А6= =6310,69 тыс. руб.

С6 =28684,94-6310,69=22374,25 тыс. руб.

7 год.  А7= = 4922,34 тыс. руб.

А| = тыс. руб.

Тост= мес.

Апл= тыс. руб.

Состот = тыс. руб.

1 год  А1 = тыс. руб.

С1 =99314-21849=77465 тыс. руб.

2 год  А2= =17042,3 тыс.руб.

С2 = 77465-17042,3=60422,7тыс. руб.

3 год  А3= =13293 тыс. руб.

С3 =60422,7-13293=47129,7тыс. руб.

4 год  А4= =10368,53 тыс. руб.

С4 = 47129,7-10368,53=36761,17тыс. руб.

5 год  А5= =8087,46 тыс. руб.

С5 = 36761,17-8087,46=28673,71тыс. руб.

6 год  А6= =6308,21 тыс. руб.

С6 = 28673,71-6308,21=22365,5тыс. руб.

7 год  А7 = =4920,41тыс. руб.

А| = тыс. руб.

Тост= мес.

Аот= тыс. руб.

В первые 6,5 лет предприятие возместит 80% стоимости основных фондов. В последующие 2,5 года (30 месяцев) нужно будет делать по 662 тыс. руб. амортизационных отчислений в месяц.

 

4.9. Характеристика использования оборотных средств

 

- Число оборотов (119 –121):

Чпл = оборотов

Чот = оборотов

ΔЧ = 6,41 – 6,02 = 0,39 оборотов

=

Число оборотов возросло на 0,39 оборотов, т. е. на 6,5%.

- Коэффициент оборачиваемости (продолжительность 1 оборота в днях) (122 – 124):

Кобпл = дней

Кобот = дней

ΔКоб = 56,2 – 59,8 = -3,6 дней

=

Оборачиваемость увеличилась на 3,6 дня, т.е. на 6%.

- Коэффициент закрепления оборотных средств (125 – 127):

Кзакрпл = тыс. руб.

Кзакрот = тыс. руб.

ΔКзакр == 0,156 – 0,166 = -0,01 тыс. руб.

=

Нехватка оборотных  средств на 1 рубль реализованной  продукции составляет 0,01 тыс. руб. (10 руб.), что составляет 6%.

- Сумма высвободившихся из оборота или вовлечённых в оборот средств (128 - 129):

а) = 29589,96 – тыс. руб.

б) = тыс. руб.

В связи с ускорением оборачиваемости оборотных средств на 6,5%, сумма средств, высвободившихся из оборота, составила 1897,76 тыс. руб. 
5 СЕБЕСТОИМОСТЬ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ