1.  Расчет состава единовременных дополнительных капитальных затрат.

Единовременные капитальные затраты по проектируемому звену включают:

1.1  Стоимость основных средств, подлежащих монтажу (в действующих ценах текущего года)

    1.2  Стоимость демонтажных и монтажных работ

в том числе:

1.   Оплата труда персонала, занятого на демонтажных и монтажных работах.

2.   Стоимость материальных средств, энергоресурсов, транспортных расходов и прочих вспомогательных средств, используемых при демонтажных и монтажных работах.

1.3  Стоимость пуско-наладочных работ,

в том числе:

   оплата труда персонала, занятого пуско-наладочными работами

   стоимость сырья, материалов, энергоресурсов и прочих затрат, расходуемых при апробации нового оборудования

Стоимость монтажных и демонтажных работ, пуско-наладочных работ производим укрупненным методом:  по нормативу, в % от стоимости устанавливаемых и демонтажных основных средств.

       Стоимость силового оборудования, которое подлежит демонтажу составит 10% от стоимости силового оборудования по базовому варианту:

Фо дм = Фо баз  0,10 =16 310000 0,10 = 496000 руб

       Стоимость демонтажных работ составит 12% от стоимости демонтажного оборудования:

Сдм = Фо дм  0,12 = 496000  0,12 = 59520 руб

       Стоимость монтажных и пуско-наладочных работ составит 20% от стоимости установленного силового оборудования:

См;пн = Фо нов  0,20 = 1180000  0,20 = 236000 руб

       Общая сумма единовременного капитала необходимого для реализации проекта, составит:

К = Фо нов + Сдм + См;пн =1180000 + 59520 + 236000 = 1475520 руб

       Стоимость силового оборудования, которая числится на балансе участка в результате внедрения проекта составит:

Фо пр = Фо баз -  Фо дм + К = 16  310000 - 496000 +1475520 = 5939520 руб

2. Расчет состава годовых текущих затрат по участку.                   

2.1  Расчет годового фонда рабочего времени персонала.

Плановый годовой фонд рабочего времени определяется на основании планового баланса рабочего времени, который составляется на 1го работника соответствующий категории персонала.

Плановый годовой баланс рабочего времени 1го рабочего участка

Таблица 1

Календарный фонд времени (Тк):

Тк = 365 кд

Праздничные дни (ПД):

ПД = 11 кд

Выходные дни (ВД):

ВД = 52 недели  2ВД = 104 кд

Технологический персонал:

           Номинальный фонд рабочего времени (Тном): определяется как разность между календарным фондом и суммой выходных и праздничных дней.

Тном = Тк - ВД - ПД = 365 – 104 – 11 = 250 кд

            Номинальный фонд рабочего времени с учетом номинальной продолжительности (Тном):

Тном = Тном  7,8 = 1950 ч

            Фонд плановых оплачиваемых неявок (ПлН): определяется суммой дней отпуска, дней неявок по болезни и прочих неявок. 

ПлН = 58 + 8 + 1 = 67 кд

             Эффективный фонд времени (Тэф): определяется как разность между номинальным фондом  и суммой оплачиваемых плановых неявок.

Тэф = Тн - ПлН = 250 – 67 = 183 кд

             Коэффициент списочного состава (Ксп):

              Коэффициент использования рабочего времени (Кисп):

              Т.е. степень использования номинального рабочего времени по годовому балансу составляет 73%, а плановые оплачиваемые неявки 27%.

Ремонтный персонал:

              Номинальный фонд рабочего времени (Тном) :

Тном = Тк - ВД - ПД = 365 – 104 – 11 = 250 кд

              Номинальный фонд рабочего времени с учетом номинальной продолжительности (Тном):

Тном = Тном  8 = 2000 ч

             Фонд плановых оплачиваемых неявок (ПлН):

ПлН = 66 + 8 + 1 = 75 кд

             Эффективный фонд времени (Тэф):

Тэф = Тн - ПлН = 250 – 75 = 175 кд

             Коэффициент списочного состава (Ксп):

             Коэффициент использования рабочего времени (Кисп):

    Т.е. степень использования номинального рабочего времени по годовому балансу составляет 70%, а плановые оплачиваемые неявки 30%.

Дежурный персонал:

             Номинальный фонд рабочего времени (Тном) :

Тном = Тк - ВД - ПД = 365 – 104 – 11 = 250 кд

             Номинальный фонд рабочего времени с учетом номинальной продолжительности (Тном):

Тном = Тном  8 = 2000 ч

             Фонд плановых оплачиваемых неявок (ПлН): 

ПлН = 64 + 8 + 1 = 73 кд

             Эффективный фонд времени (Тэф):

Тэф = Тн - ПлН = 250 – 73 = 177 кд

             Коэффициент списочного состава (Ксп):

              Коэффициент использования рабочего времени (Кисп):

               Т.е. степень использования номинального рабочего времени по годовому балансу составляет 71%, а плановые оплачиваемые неявки 29%.

ИТР; АУП:

               Номинальный фонд рабочего времени (Тном) :

Тном = Тк - ВД - ПД = 365 – 104 – 11 = 250 кд

              Номинальный фонд рабочего времени с учетом номинальной продолжительности (Тном):

Тном = Тном  8 = 2000 ч

               Фонд плановых оплачиваемых неявок (ПлН): 

ПлН = 55 + 8 + 2 = 65 кд

               Эффективный фонд времени (Тэф):

Тэф = Тн - ПлН = 250 – 65 = 185 кд

               Коэффициент списочного состава (Ксп):

               Коэффициент использования рабочего времени (Кисп):

              Т.е. степень использования номинального рабочего времени по годовому балансу составляет 74%, а плановые оплачиваемые неявки 26%.

  2.2  Расчет структуры ремонтного цикла оборудования.

Структура ремонтного цикла (РЦ) представляет собой число, а также порядок чередования ремонтов и ТО, выполняемых в течение ремонтного цикла. Структура ремонтного цикла является основой построения планового графика ППР.

Структура ремонтного цикла и нормативы  продолжительности ремонтов и ТО позволяют определить коэффициент экстенсивного использования оборудования.

Структура ремонтного цикла и нормативы трудоемкости ремонтов и ТО позволяют определить потребную численность персонала.

Структура ремонтного цикла определяется нормативами периодичности ремонтов и ТО, выполняемых в течение ремонтного цикла по формуле:

РЦ = nТ0 + nТ1 + nТ2 + nК,               где

n - число соответствующих работ по текущему, капитальному ремонтам и ТО

Нормативы периодичности приведены в таблице 2.

Ремонтные нормативы силовых машин и оборудования

Таблица 2

Число Т1 за период ремонтного цикла в проектном и базовом варианте:

где - продолжительность межремонтного периода.

Число ТО за период ремонтного цикла в проектном и базовом варианте:

где - продолжительность межотраслевого периода.

Таким образом, структура ремонтного цикла в проектном и базовом варианте:

РЦ баз = 5Т1 + 6ТО + К = 5 + 6 + 1 = 12

РЦ пр = 2Т1 + 5ТО + К = 2 + 5 + 1 = 8

2.3             Расчет коэффициента экстенсивного использования оборудования и планового фонда рабочего времени оборудования.

Коэффициент экстенсивного использования (КЭ) определяется на основе плановых нормативов простоев (продолжительности) в ремонте и ТО, технологических перерывов и структуры годового цикла работ.

Нормативы простоев (продолжительности) приведены в таблице 2.

Плановый фонд простоев в ремонте и на ТО за календарный год производится по формуле:

ТПР = ТПРТ0  nТ0 + ТПРТ1  nТ1 + ТПРТ2  nТ2 + ТПРК  nК               (часы)

Плановый фонд простоев в ремонте и ТО по базовому и проектному варианту:

Тпр рц баз = К + 5Т1 + 6ТО = 170 + 5  40 + 6  1 = 376 ч

Тпр рц пр = К + 2Т1 + 5ТО = 170 + 2  40 + 5  1 = 255 ч

Плановый фонд рабочего времени оборудования по базовому и проектному варианту (эффективный фонд рабочего времени) определяется по формуле:

ТЭФ баз = ТК - ТПР рц баз = 365  24 – 376 = 8384 ч

ТЭФ пр = ТК - ТПР рц пр = 365  24 – 255 = 8505 ч

Коэффициент экстенсивного использования по базовому и проектному варианту составит:

2.4  Расчет плановой численности рабочих участка.

Явочную численность основного технологического персонала определяем по нормам численности (Нч), а численность ремонтного и дежурного персонала по нормативной трудоемкости выполняемых работ (Те норм)

Явочная численность технологического персонала в проектном варианте не изменяется.

Явочное число дежурного персонала определяем по нормативной трудоемкости техосмотров согласно графикам ППР и структуре ремонтного цикла.

чел              чел       

         Годовая нормативная трудоемкость ТО:

Те.ТОбаз = Те.ТОi   nТО   n = 45  6ТО 16 = 4320   челчас

      Те.ТОпр = Те.ТОi   nТО   n = 45  5ТО 16 = 3600  челчас,   где

Нормативы трудоемкости ремонтов и ТО приведены в таблице 2.

Явочное число рабочих-ремонтников. Занятых на капитальном и текущем ремонтах, определяем по нормативной трудоемкости соответствующих видов ремонтных работ и структуре ремонтного цикла:

чел                       чел             

Годовая нормативная трудоемкость текущих ремонтов:

ТеТ1баз = ТеТ1  nТ1  n = 78   5Т1   16 = 6240 челчас

           ТеТ1пр = ТеТ1  nТ1               n = 78   2Т1   16 = 2496  челчас,    где

чел             

Явочная численность персонала на капитальном ремонте в проектном варианте не изменяется.

Списочную численность по каждой категории персонала определяем на основе явочной с учетом коэффициента списочной численности (КСП):

В базовом варианте:

          ЧСПТО = ЧЯ  КСП              = 2,2   1,41 = 3 чел 

ЧСПТ1 = ЧЯ  КСП              = 3,1   1,43 = 4,3 = 5 чел

ЧСПК = ЧЯ  КСП              = 2  1,43 = 2,8 = 3 чел

         В проектном варианте:

ЧСПТО = ЧЯ  КСП              = 1,8   1,41 = 2,5 чел

ЧСПТ1 = ЧЯ  КСП              = 1,2   1,43 = 1,7 = 2 чел

ЧСПК = ЧЯ  КСП              = 2  1,43 = 2,8 = 3 чел

2.5  Расчет планового ФОТ персонала участка.

Расчет планового ФОТ производим по каждой категории работников (технологический, ремонтный, дежурный персонал, ИТР, АУП).

В состав основных расходов включаем ФОТ основных рабочих (технологического персонала), в состав накладных расходов - ФОТ всех прочих категорий работников (вспомогательных рабочих, ИТР, служащих).

Система оплаты труда работников участка - повременно-премиальная.

На основании данных таблицы тарифных ставок и разрядов рабочих определяется их средняя величина для каждой категории и рабочих, которая будет принята для составления среднего заработка рабочих в плановом периоде (году).

Тарифные разряды и ставки рабочих

Таблица 3

Средняя тарифная ставка:

В базовом варианте:

Средняя тарифная ставка для каждой категории персонала:

Технологический персонал:

Т СТ.СР. = 

Слесари-ремонтники на текущем ремонте:

Т СТ.СР. = 

Слесари-ремонтники на капитальном ремонте:

Т СТ.СР. = 

Дежурный персонал:

Т СТ.СР. = 

В проектном варианте:

Средняя тарифная ставка для каждой категории персонала:

Технологический персонал:

Т СТ.СР. = 

Слесари-ремонтники на капитальном ремонте:

Т СТ.СР. = 

Дежурный персонал:

Т СТ.СР. = 

Средний тарифный разряд:

В базовом варианте:

Средний тарифный разряд для каждой категории персонала:

Технологический персонал:

Слесари-ремонтники на текущем ремонте:

Слесари-ремонтники на капитальном ремонте:

Дежурный персонал:

В проектном варианте:

Средний тарифный разряд для каждой категории персонала:

Технологический персонал:

Слесари-ремонтники на капитальном ремонте:

Дежурный персонал:

Норматив фонда ДЗП в % определяется:

;

Норматив фонда ДЗП в % для каждой категории персонала:

Технологический персонал:

;

Ремонтный персонал:

Дежурный персонал:

ИТР,АУП:

Среднемесячная заработная плата одного рабочего, занятого на ТО и текущих ремонтах:

В базовом варианте:

руб

В проектном варианте:

руб

Численность категории руководителей, ИТР и служащих, занятых управлением и организацией производственного процесса, устанавливают штатным расписанием.

Заработную плату определяют штатным окладом, указанным в штатном расписании, с учетом утвержденных доплат.

Система оплаты труда - повременно-премиальная.

2.6  Расчет сметы затрат на содержание, эксплуатацию и ремонт оборудования.

2.6.1  Расчет годовых амортизационных отчислений по данной группе основных фондов.

Размер амортизационных отчислений на полное восстановление определяют по установленной норме амортизации (НА) в % от балансовой стоимости установленного оборудования (ФБ), (руб) в проектном и базовом варианте:

Для силового оборудования:

руб

руб

              Для основного технологического оборудования:

руб

Размер амортизационных отчислений в проектном варианте для основного технологического оборудования не изменяется.

Таблица 7

2.6.2  Расчет стоимости силовой энергии.

Затраты на электроэнергию в базовом и проектном варианте:

руб

руб

2.6.3  Расчет потребности в комплектующих и материалах для нужд ремонтов и ТО.

Потребность в материалах для текущего содержания и ремонта определяется

согласно установленному годовому нормативу, в % от балансовой стоимости установленного на участке оборудования.

2.6.4  Расчет статьи «Прочие расходы».

Статья «Прочие расходы» предполагает затраты на подготовительно-заключительные работы текущей эксплуатации и работы по обслуживанию ремонтного участка в процессе выполнения работ:

   монтаж коммуникаций при ремонте;

   эксплуатация транспорта и подъемных механизмов;

   оплата труда вспомогательного персонала при ремонте и текущей    эксплуатации;

   амортизация ремонтно-технических средств;

   стоимость топливно-энергетических ресурсов, расходуемых  при ремонте и прочие.

Размер «Прочих расходов» определяется в соответствии с нормативом, в % от суммы учтенных затрат по смете.

2.6.5  Смета затрат на содержание и ремонт оборудования

Таблица 8

2.7  Методика расчета затрат на охрану труда.

Примерный перечень состава затрат на охрану труда:

   стоимость ИСЗ;

   износ спец. одежды и спец. обуви;

   стирка спец. одежды;

   стоимость спец. питания;

   расходы на содержание санитарно-бытовых помещений (вода для душевых, тепло для душевых, стоимость санитарно-гигиенических средств и т.д.) и прочие расходы.

Затраты на охрану труда определяем из расчета годовых норм расхода этих средств на 1го работника:

где

В базовом варианте:

СО.Т = 12000 · 43 = 516000 руб

В проектном варианте:

СО.Т = 12000 · 40 = 480000 руб

2.8 Расчет сметы накладных расходов по участку.

Накладные расходы имеют место при организации, обслуживании и управлении производством.

В состав накладных расходов входят:

   ФОТ АУП, ИТР, служащих и рабочих, обслуживающих основное производство с учетом отчислений на социальные нужды;

   текущие затраты на содержание, эксплуатацию и ремонт оборудования;

   текущие и капитальные затраты на содержание и ремонт зданий и сооружений;

   затраты на охрану труда и прочие накладные расходы.

Смета накладных расходов

Таблица 9

2.9  Расчет сметы годовых текущих затрат по участку.

Смета затрат по участку составляется по статьям затрат и представляет собой перечень этих затрат в денежном выражении.

Сводная смета годовых текущих затрат по участку.

Таблица 10

2.10  Экономическое обоснование проекта.

2.10.1  Годовая экономия средств на эксплуатационных затратах от снижения текущих расходов по участку в проектном варианте составляет:

где

2.10.2  Снижение годовых эксплуатационных затрат обеспечивается на 0,9 %:

2.10.3  Рост производительности труда дежурного и ремонтного персонала на текущих ремонтах за счет снижения трудоемкости ТО и текущих ремонтов составит:

где

Рост производительности труда дежурного и ремонтного персонала нп текущих ремонтах позволит обеспечить относительный рост среднемесячной заработной платы одного рабочего:

руб, т.е. 12%

2.10.4  Коэффициент экономической эффективности проекта (рентабельности), т.е. рентабельность единовременных кап. вложений в проект:

где

2.10.5  Срок окупаемости дополнительных капитальных затрат:

Планово-экономические показатели проекта

модернизации силовых машин и оборудования.

Таблица 11

Заключение.

              Внедрение проекта модернизации предполагает снижение годовых текущих затрат в проектном году на 0,9 %

              Снижение эксплуатационных затрат по участку обеспечивается за счет экономии по ФОТ и охране труда.

              Экономия средств по ФОТ имеет место за счет за счет снижения трудоемкости работ по текущему ремонту и ТО в  результате увеличения межремонтного и меж осмотрового периодов.

              Изменение структуры ремонтного цикла приводит к росту производительности труда дежурного и ремонтного персонала на 73 %

              Предполагаемый рост производительности труда позволит обеспечить относительный рост среднемесячной заработной платы дежурного и ремонтного персонала в проектном году на 12 %

              Объем капиталовложений в проект составляет 1 475 520 руб.

              Срок окупаемости проекта 3 года и 3,6 месяцев.

              Коэффициент рентабельности проекта 0,27.

              Годовая экономия средств от внедрения проекта 393 486 руб.

Введение.

Курсовой проект модернизации оборудования предполагает частичное перевооружение силовых машин и оборудования.

              В проекте мы производим расчеты единовременных дополнительных капитальных затрат и годовых текущих затрат по участку. Расчеты производим в базовом и проектном вариантах. Экономические расчеты сводятся в таблицы и оформляются в виде смет.

              Для определения размера экономии средств производим сопоставление текущих затрат. Чем больше будет экономия средств, тем меньше будут сроки окупаемости.

              Стоимость проекта определяется затратами на приобретение нового силового оборудования, затратами на проведение демонтажных, монтажных и пусконаладочных работ. Эта сумма капитала должна окупится за счет ожидаемой экономии как можно быстрее.

              В процессе проектирования изменяется структура ремонтного цикла, повышается уровень использования оборудования, увеличивается среднемесячная заработная плата рабочих, также увеличивается рост производительности труда персонала.

              Персонал работает по пятидневной рабочей недели, по 8 и 7,8 часов в сутки в зависимости от вида персонала. Некоторый персонал работает по трехсменному графику.  

3.   Библиографический список использования литературы.

1.      Опорный конспект лекций по дисциплине «Экономика отрасли».

2.      Киреева П.А. «Методические указания для студентов по выполнению курсовой работы» по дисциплине «Экономика и управление предприятием», для специальности 1806 « Техническая эксплуатация, обслуживание и ремонт электрического и электромеханического оборудования», ПТК НИИ, Норильск, 2002 г.

     4. Приложение.

Исходные данные для выполнения курсовой работы

1.      Режим работы персонала участка

2.      Число плановых неявок по балансу рабочего времени,

в том числе:

2.1 неявки по болезни                           8 дней

2.2 прочие неявки:

      2.2.1 ИТР, АУП                               2 дня

      2.2.2 прочие категории персонала  1 день

3. Ремонтные нормативы силовых машин и оборудования

4. Число единиц основного технологического оборудования                    12 ед.

5. Число единиц силового оборудования                                                    16 ед.

6. Средняя балансовая первоначальная стоимость одной единицы

    основного       технологического оборудования                           720 000 руб.

7. Средняя балансовая первоначальная стоимость одной единицы

    силового оборудования                                                                 310 000 руб.

8. Норма амортизации, в том числе:

    8.1 основное технологическое оборудование                                           33 %

    8.2 силовые машины и оборудование                                                       20 %

9. Норма численности основного технологического персонала,

    занятого на эксплуатации основного технологического

    оборудования                                                                                 0,45 чел агр.

10. Годовые плановые нормативы для создания запасов,

     материалов и комплектующих, в том числе:

     10.1 для нужд текущей эксплуатации технологического и силового           оборудования                                                                                                 5 %

      10.2  для нужд текущего ремонта технологического и силового     оборудования                                                                                               15 %

      10.3 для нужд капитального ремонта технологического и силового   оборудования                                                                                               30 %

11. Средняя номинальная мощность электродвигателя, установленного

      на каждом агрегате, в том числе:

      11.1 базовый вариант                                                                         22,2 кВт.

      11.2 проектный вариант                                                                        20 кВт.

12. Стоимость 1 кВт ч силовой электроэнергии                                     0,44 руб.

13. Стоимость силовых машин и оборудования, подлежащих

      демонтажу в результате внедрения проекта                                            10 %

14.  Стоимость силовых машин и оборудования, подлежащих

       монтажу согласно проекта модернизации                               1 180 000 руб.

15. Годовой плановый норматив средств на охрану труда на

     одного списочного работника участка                                          12 000 руб.

16. Плановые годовые нормативы доплат и надбавок,

      предусмотренные тарифной системой оплаты труда для

      рабочих, в том числе:

      16.1 за работу во вредных условиях                                                        18 %

      16.2 за работу в ночное время                                                                  24 %

      16.3 за совмещение профессий (дежурный и ремонтный персонал)      10 %

      16.4 премиальные                                                                                     45 %

17. Плановые годовые нормативы доплат и надбавок ИТР, АУП,

      в том числе:

      17.1 за работу во вредных условиях                                                        18 %

      17.2 за работу в ночное время (сменные мастера)                                   24 %

      17.3 премиальные                                                                                     55 %

18. Должностные оклады и численность ИТР, АУП согласно

     штатному       расписанию участка:

       18.1 начальник участка – 1 чел                                                        9 000 руб.

       18.2 заместитель  начальника участка – 1 чел                                 8 800 руб.

       18.3 электромеханик участка – 1 чел                                               7 800 руб.

       18.4 технолог участка – 1 чел                                                          6 100 руб.

       18.5 мастер по ремонту электромеханического оборудования

       участка – 2 чел                                                                                 6 600 руб.

       18.6 сменный мастер – 4 чел                                                           5 800 руб.

19. Налоговые отчисления по ЕСН                                                             25,5 %

20. Технологические ресурсы                                                        10 850 000 руб.