Расчет технико-экономических показателей деятельности цеха предприятия

       Наиболее  распространенными методами определения  потребности в кадрах – это по трудоемкости производственной программы и по нормам обслуживания. Первый метод применяется для определения численности рабочих, занятых на нормированных работах. В основном, этим методом пользуются для расчета численности рабочих-сдельщиков.

         На основе данных курсовой работы явочную численность рабочих можно рассчитать с помощью нормы обслуживания (Н_обс) – количество единиц оборудования,  которое может обслужить один рабочий в течение смены.

       Явочная численность рабочих в смену рассчитывается по формуле:

      Ч_яв^см = N / Н_обс                       (14)

где N – количество единиц установленного оборудования (ед.)

       Явочная численность рабочих в сутки  рассчитывается по формуле:

      Ч_яв^сут = Ч_яв^см * n_см                  (15)

где n_см – количество смен в сутки.

  Т.к.  одна смена, то

                                                 Ч_яв^сут = Ч_яв^см

       В случае непрерывного производства для  подмены выходных дней предусматривается подменная бригада (Ч_подм), численность которой равна явочной численности в смену.

       Штатная численность рабочих рассчитывается по формуле:

      Ч_шт = Ч_яв^сут + Ч_подм            (16),

      Но  так как мы имеем периодический  процесс производства, то

                                                   Ч_шт = Ч_яв^сут

       Рассчитаем  каждую из вышеперечисленных численностей по стадиям производства: 

      1-я стадия:                                              2-я стадия:                                         

Ч_яв^см = 10/0,5 = 20 чел;                           Ч_яв^см = 25/1 = 25 чел;

                                                                

      3-я стадия:                                              4-я стадия:                                         

Ч_яв^см = 18/1,5 = 12 чел;                            Ч_яв^см = 15 чел;

     Списочная численность определяет всё количество рабочих, принятых на работу, включая в себя: штатную численность и численность рабочих, обеспечивающих подмену, планируемые невыходы на работу (отпуск, болезни, командировки). Для расчёта списочной численности используется коэффициент перевода (К_пер.):

      Ч_спис = Ч_шт * К_пер                  (17)

       Для определения коэффициента перевода и времени работы одного среднесписочного рабочего в течение года составляется баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

       Баланс  рабочего времени одного среднесписочного рабочего:

       1) календарное время    Т_кал=360 дней

       2) номинальное время

Т_ном =Т_кал  – t_вых.пр         (18)

При периодическом  процессе производства t_вых , t_пр – 116 дней. Отсюда:

Т_ном = 360-116= 244 дней

       3) Эффективное время: 

Т_эф =  Т_ном - t_{пл.невых. на раб.},    (19)

где t_{пл.невых. на раб} = 35 дней – планируемые невыходы на работу,

Т_эф  = 244-35 = 209 дней

       Отсюда  мы можем найти коэффициент перевода (К_пер.)

    (20)

К_пер = 244/209 = 1,17

       Подставив полученное значение К_пер в формулу (17), найдем списочную численность рабочих по каждой стадии:

Ч_сп1 = 20*1,17 = 23 чел.             Ч_сп3 = 12*1,17 = 14 чел;

Ч_сп2 = 25*1,17 = 29 чел;              Ч_сп4 = 15*1,17 = 18 чел.

       Таким образом, списочная численность  ОПР в отчетном периоде равна:

Ч_ОПР^о.п. = 23 + 29 + 14 + 18 = 84 чел.

       Рассчитаем  списочную численность ОПР в плановом периоде.

Списочная численность ОПР по продукту 2 в плановом периоде составит:

Ч_ОПР^п.п. = 84*1,05=88 (чел.),

Где 1,05 – изменение на 5%  общей численности ОПР в смену.

       Численность ОПР изменилась на (88 - 84)/84*100 = 4,76%.

Аналогично  можно вычислить численность вспомогательных рабочих:

Найдем  списочную численность вспомогательных  рабочих по формуле:

Ч_{спис.всп} = Ч_{шт, см.}*К_пер + Ч_{рем. бр.}*К_пер1       (21),

где Ч_{рем. бр} – численность ремонтной бригады (дневной персонал), К_пер1 – коэффициент перевода для дневного персонала, который рассчитывается следующим образом:

Т_кал = 360,

Т_ном = 360-104-12 = 244 (по формуле 18),

где 104 и 12 – количество выходных и праздничных  дней в году соответственно.

Т_эф = 244-35 = 209 (по формуле 19),

К_пер = 244/209 = 1,17 (по формуле 20).

       Отсюда  по формуле (21) получаем Ч_{спис.всп} = 15*1,17 + 15*1,17 = 35 (чел.)

       Численность служащих составляет 50 человек.

       Найдем  численность ППП по цеху в отчетном периоде:

Ч_ППП^цех = Ч_ОПР^цех + Ч_{спис.всп} + Ч_сл.

      Ч_ППП^{цех.о.п.} = 84 + 35 + 50 = 169 чел.

       Найдем  численность ППП по цеху в плановом периоде:

        Ч_ППП^{цех.п.п.}= 88 +35 + 50 = 173 чел.

       Итак, вся численность ППП в плановом периоде возросла на

       (173-169)/169*100% = 2,36% или на 4 чел. 
 

Глава 4. Расчет фонда оплаты труда (ФОТ)

       Фонд  оплаты труда (ФОТ) ППП – это заработная плата рабочих всех категорий и разрядов за год. Заработная плата – это оплата труда работников за отработанное ими время или за определенное количество изготовленной ими продукции. Существует номинальная и реальная заработная плата. Номинальная заработная плата – деньги, которые получает работник; Реальная заработная плата – количество товаров и услуг, которое он может приобрести на эти деньги.

       Заработная  плата выполняет определенные функции:

       1 Воспроизводственная функция;

       2 Учетная функция;

       3 Стимулирующая функция.

       Для того, чтобы функции заработной платы  могли быть реализованы, нужны принципы организации заработной платы:

       - гарантированность;

       - зависимость заработной платы от результатов труда;

       - дифференциация оплаты труда;

       - предоставление предприятиям с  различной формой собственности  максимальной самостоятельности в вопросах оплаты труда;

       - государственная регламентация  размера минимальной оплаты труда.

       Для того, чтобы принцип дифференциации оплаты труда был реализован на предприятиях, применяется тарифная система организации оплаты труда. Она представляет собой совокупность тарифных ставок, тарифных сеток и тарифно-квалификационного справочника.

       Тарифная  ставка представляет собой размер оплаты за единицу времени. На размер тарифной ставки рабочих влияют их квалификация, условия и интенсивность труда.

       Тарифная  сетка характеризует соотношение  в оплате труда рабочих разной квалификации и представляет собой набор тарифных разрядов и соответствующих им тарифных коэффициентов. Наибольшее распространение получила 6-разрядная тарифная сетка с диапазоном тарифных коэффициентов 1:1,8. В электроэнергетике, металлургической промышленности применяется 8-разрядная тарифная сетка с диапазоном 1:2,0.  

8-разрядная  тарифная сетка

 

       На  основании тарифно-квалификационного  справочника производят присвоение разряда рабочим.

       В данной курсовой работе речь идет о  повременной форме оплаты труда.

       Тарифный  ФОТ рассчитывается по следующей  формуле:

      ФОТ_тар =

С_{т i}*t_см*Т_эф*Ч_{сп i}      (22)

где Ст _i – часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда; Т_эф – эффективное время работы одного среднесписочного рабочего, Т_эф = 209 дн.;

       В свою очередь, С_{т i} можно определить по формуле:

С_{т i} = С_{т i}*К_{т i}*К_усл.тр.*К_инт.т      (23) 

где С_{т i} – тарифная ставка рабочего 1-го разряда; С_т1 = 15 руб./час; К_{т i} – тарифный коэффициент i-го разряда; К_усл.тр – коэффициент, учитывающий условия труда; К_инт.т – коэффициент интенсивности труда; К_инт.т = 1 для повременщиков.

       Расчёт  годовой годового ФОТ рабочих  определяется, как

ФОТ_год=ФОТ_тар*К_ув                             (24)

где К_ув – коэффициент увеличения тарифного ФОТ; К_ув = 1,7

       Рассчитаем  тарифные ставки разрядов:

                     Ст₃ = 15*1,204*1*1=18,06 руб./час

                     Ст₄ = 15*1,350*1*1 = 20,25 руб./час

                     Ст₅ = 15*1,531*1*1 = 22,965 руб./час

                     Ст₆ = 15*1,8*1*1 = 27 руб./час

                     Ст_4,5 = 15*(1,350 + 1,531)/2*1*1 = 21,6075 руб./час

       Рассчитаем  тарифный и годовой ФОТ ОПР в отчетном и плановом периоде по формуле (22) по каждой стадии производства:

       в отчетном периоде:

1-я ст.: ФОТ_{тар.ОПР} ^о.п.  = 27*8*209*23 = 1038312  руб.

2-я ст.: ФОТ_{тар.ОПР} ^о.п.  = 22,965*8*209*29= 1113526,9 руб.

3-я ст.: ФОТ_{тар.ОПР} ^о.п.  = 20,25*8*209*14= 474012 тыс. руб.

4-я ст.: ФОТ_{тар.ОПР} ^о.п.  = 18,06*8*209*18 = 543533,76 тыс. руб.