Расчет основных разделов текущего плана предприятия

 
 

     Из  таблицы видим, что показатель выработки  в планируемом году должен увеличиться  на 2,9% по сравнению с предыдущим отчетным годом.

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     Планирование  производства и реализации продукции  представляет собой процесс разработки и выполнения основных показателей  годового плана, включающих предвидение  потребностей рынка на ближайшую  и отдаленную перспективу. Для этого  необходимы выбор и обоснование важнейших направлений производственной деятельности, установления объемов производства и продажи товаров, расчет потребности всех видов экономических ресурсов. В свою очередь это предполагает обеспечение сбалансированности производственной программы и производственной мощности, конкретизацию объемов и сроков производства, оперативное регулирование производственной деятельности и корректировку исходных плановых показателей.

     В рамках данной работы были проведены  следующие расчеты: 

     1. Составлен прогноз производства, продаж и изменения издержек на 5 лет и построены графики самоокупаемости по видам продукции. По графику определили точку безубыточного объема реализации или порог рентабельности, ниже которого производство будет убыточным. Безубыточный объем продаж зависит от суммы постоянных и переменных затрат, а также от уровня цен на продукцию. С увеличением объема производства продукции, себестоимость каждой единицы продукции уменьшается, т.е. получается экономия на постоянных затратах. Прогнозная цена на 5-ом году в свою очередь увеличивается. Из этого следует сделать вывод, что заводу выгодно производить меньший объем продукции по более высокой цене. Таким образом, при повышении цен заводу нужно меньше реализовывать продукции, чтобы получить необходимую сумму выручки для компенсации постоянных издержек предприятия.

     Каждое  предприятие должно стремиться к  оптимизации плана, который позволяет  снизить долю постоянных затрат на единицу продукции, уменьшить безубыточный объем продаж и увеличить зону рентабельного производства.

     2. Рассчитана среднегодовая мощность  завода ЖБИ, которая в натуральном  выражении составила 8 933 штуки изделий – это максимальный объем продукции, которую может произвести завод при полном использовании производственных ресурсов. Фактически завод изготавливает 6900 штук. Рассчитанный коэффициент резерва (22,76%) показывает, что имеется избыток мощностей, который можно использовать на другие цели организации. Предприятию предлагается следующее:

     а) Расширить географические районы деятельности с целью увеличения спроса на выпускаемую продукцию Е, Р, И.

     б) Освоить производство новой продукции  Х, характерную для данного производства, годовая программа которой будет  составлять 1000 шт.

     в) В случае стабильного спроса на продукцию (Е, Р, И, Х), оставшиеся неиспользуемые основные производственные фонды можно сдать в аренду или использовать в качестве лизингового имущества в сделках оперативного лизинга.

      3. Рассчитан план производства  по каждому виду продукции  в основных цехах завода  (бетонно-смесительном цехе, арматурном и формовочном), в котором указан объем производства каждым цехом в натуральных измерителях.

      4. В плане производства и реализации  продукции были рассчитаны плановые  и фактические показатели валовой  продукции в сравнимых ценах, что дало возможность определить процент роста объема продукции. Для изделия Е он составил 86%, что означает недовыполнение плана по выпуску продукции. Для изделий Т и В значение данного показателя соответственно равно 135,7% и 125,3%, что свидетельствует о росте выпуска валовой продукции по сравнению с плановыми показателями. Общая стоимость реализованной продукции в действующих ценах составила 15 089,381 тыс.руб.

      5. Составлен план материально-технического  обеспечения завода необходимым  сырьем (песок, щебень, арматура, цемент), а также водой, тепловой и электроэнергией по каждому виду продукции. В денежном выражении потребность завода ЖБИ в ресурсах для выпуска годового объема изделий Е, Р и И составила 837260,3 тыс. руб.

     6. В плане по труду представлены данные по плановой трудоемкости изготовления годового объема каждого вида изделий, а также квалификация рабочих (указан разряд), производящих данный вид продукции. Для изготовления годового объема трех видов изделий заводу требуется 7210 чел-часов. Была также рассчитана среднесписочная численность персонала:

     производственных  рабочих – 9 человек,

     вспомогательных рабочих – 3 человека,

     обслуживающих рабочих – 2 человек, 

     управленческий  состав –  2 человек.

     Таким образом, общая численность работников завода ЖБИ составит 16 человек.

     7. Произведен расчет выработки  в денежном выражении продукции  товарной и валовой на каждого  производственного рабочего, рабочего  и работающего. Определили, что  показатель выработки в планируемом  году должен увеличиться на 2,9% по сравнению с предыдущим отчетным годом. 

     Таким образом, любой комплекс мероприятий  по улучшению использования производственных мощностей, разрабатываемый во всех звеньях управления промышленностью, должен предусматривать обеспечение  роста объемов производства продукции, прежде всего за счет более полного и эффективного использования внутрихозяйственных резервов и путем более полного использования машин и оборудования, повышения коэффициента сменности, ликвидации простоев, сокращения сроков освоения вновь вводимых в действие мощностей, дальнейшей интенсификации производственных процессов. 
 
 
 
 

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Бухалков  М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. – 2-е изд., испр. и доп. –  М.: ИНФРА-М, 2000. – 400 с.
2. Васильев В.М., Панибратов Ю.П., Резник С.Д., Хитров В.А. Управление в строительстве: Учебник для вузов; Под общ. ред. В.М. Васильева. Изд. 2-е, перераб. и доп. – М.: Изд-во АСВ; СПб.: СПбГАСУ, 2001. – 352 с.
3. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: ИП «Экоперспектива», 1998. – 498 с.
4. Экономика строительства / Под ред. И.С. Степанова. – М.: Юрайт-М, 2001. – 416 с.  

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЯ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 

Расчеты для продукции Е:

1. На первый прогнозный год цена с учетом НДС (18%) составит:

1640 х  1,18 = 1935,2 руб.

2-ой  год: Цену первого года без  НДС увеличиваем на величину  инфляции (11%), затем вычисляем цену с учетом НДС:

1640 х  1,11 х 1,18 = 1820,4 х 1,18 = 2148,1 руб.

На 3-ий год и последующие годы рассчитываем цену аналогично 2-ому прогнозному году:

3-ий  год: 1820,4 х 1,11 х 1,18 = 2020,64 х 1,18 = 2384,36 руб.

4-ый  год: 2020,64 х 1,11 х 1,18 = 2242,9 х 1,18 = 2646,6 руб.

5-ый  год: 2242,9 х 1,11 х 1,18 = 2489,6 х 1,18 = 2937,8 руб.

2. Прогноз  производства по годам:

1-ый  год: 5000 шт. (плановое значение объема  производства по исходным данным  – табл.1) 

2-ой  год: 5000 х 1,05 = 5250 шт.

3-ий  год: 5250 х 1,05 = 5513шт.

4-ий  год: 5513х 1,05=5789шт.

5-ый  год:5789х1,05=6078шт. 
 

3. Прогноз изменения СПИ по годам:

1-ый  год: 1251 руб. (плановое значение СПИ  по исходным данным – табл.1) 

2-ой  год: 1251 х 1,05 = 1313,6 руб.

3-ийгод:  1313,6 х 1,05 = 1379,2 руб.

4-ий  год: 1379,2 х 1,05 = 1448,2 руб.

5-ый  год: 1448,2 х 1,05 = 1520,6 руб. 

     Произведём расчеты изменения цены, объема продаж, издержек и выручки по годам для продукции Р:  

1. На первый прогнозный год цена с учетом НДС (18%) составит:

3780 х 1,18 = 4460,4 руб.

2-ой  год: Цену первого года без  НДС увеличиваем на величину  инфляции (11%), затем вычисляем цену с учетом НДС:

3780 х 1,11 х 1,18 = 4195,8 х 1,18 = 4951 руб.

На 3-ий год и последующие годы рассчитываем цену аналогично 2-ому прогнозному  году:

3-ий  год: 4195,8 х 1,11 х 1,18 = 4657,34 х 1,18 = 5495,66 руб.

4-ый  год: 4653,34 х 1,11 х 1,18 = 5169,65 х 1,18 = 6100 руб.

5-ый  год: 5169,65 х 1,11 х 1,18 = 5738,3 х 1,18 = 6771,2 руб.

2. Прогноз  производства по годам:

1-ый  год: 1600 шт. (плановое значение объема производства по исходным данным – табл.1) 

2-ой  год: 1600 х 1,05 = 1680 шт.

3-ий  год: 1680 х 1,05 = 1764 шт.

4-ий  год: 1764 х 1,05=1852 шт.

5-ый  год:1852,2х1,05=1946 шт. 
 

3. Прогноз  изменения СПИ по годам:

1-ый  год: 1946 руб. (плановое значение СПИ по исходным данным – табл.1) 

2-ой  год: 1946 х 1,05 = 2043,3 руб.

3-ийгод:  2043,3 х 1,05 = 2145,5 руб.

4-ий  год: 2145,5 х 1,05 = 2252,7 руб.

5-ый  год: 2252,7 х 1,05 = 2365,4 руб. 

     Произведём расчеты изменения цены, объема продаж, издержек и выручки по годам для продукции И:  

1. На первый прогнозный год цена с учетом НДС (18%) составит:

2190 х 1,18 = 2584,2 руб.

2-ой  год: Цену первого года без  НДС увеличиваем на величину  инфляции (11%), затем вычисляем цену с учетом НДС:

2190 х 1,11 х 1,18 = 2430,9 х 1,18 = 2868,46 руб.

На 3-ий год и последующие годы рассчитываем цену аналогично 2-ому прогнозному году:

3-ий  год: 2430,9 х 1,11 х 1,18 = 2698,3 х 1,18 = 3183,99 руб.

4-ый  год: 2698,3 х 1,11 х 1,18 = 2995,11 х 1,18 = 3534,23 руб.

5-ый  год: 3534,23 х 1,11 х 1,18 = 3534,23 х 1,18 = 3922,99 руб. 

2. Прогноз  производства по годам:

1-ый  год: 1400 шт. (плановое значение объема производства по исходным данным – табл.1) 

2-ой  год: 1400 х 1,05 = 1470 шт.

3-ий  год: 1470 х 1,05 = 1544 шт.

4-ий  год: 1544 х 1,05=1621 шт.

5-ый  год:1621х1,05=1702 шт. 
 

3. Прогноз  изменения СПИ по годам:

1-ый  год: 1098 руб. (плановое значение СПИ по исходным данным – табл.1) 

2-ой  год: 1098 х 1,05 = 1152,9 руб.

3-ийгод:  1152,9 х 1,05 = 1210,54 руб.

4-ий  год: 1210,54 х 1,05 = 1271,07 руб.

   5-ый  год: 1271,07 х 1,05 = 1334,62 руб. 
 
 
 
 
 

   ПРИЛОЖЕНИЕ 2 

     Рассчитаем  программу самоокупаемости для 1-ого и 5-ого прогнозных лет для продукции Е. Программа самоокупаемости представляет собой безубыточный объем продаж, при котором обеспечивается полное возмещение постоянных издержек предприятия. Программа самоокупаемости рассчитывается по формуле: