Таблица №9

       

Расчет годовых  затрат на оплату труда 

 

       

Численность производственного  персонала определяется исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных производств. Система оплаты труда, в соответствии с его характером, построена на использовании повременно-премиальной формы. Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени.

       

Расчет  расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.

       

В этот пункт  включаются расходы на амортизацию  оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстро изнашивающихся инструментов и приспособлений. Информация об этих расходах представлена в таблице №10.

       

Таблица №10

       

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования. 

 

       

Используя данные таблицы №8 и зная объем производства, вычислим себестоимость продукции:

       

Себестоимость продукции = =569,9 руб./дал 

 

       

5. План маркетинговой деятельности

 

       В этом разделе бизнес-плана описывается  стратегия маркетинга, заключающаяся в приведении возможностей предприятия в соответствии с ситуацией на рынке.

       В стратегии проникновения на рынок  предприятие описывает последовательность своих действий по: проникновению  на новый рынок;

введению  нового товара на старый рынок; проникновению с товаром рыночной новизны на новые сегменты рынка.

       Важным этапом плана маркетинговой деятельности является анализ ценовой политики, который представлен в таблице №11.

       Таблица №11

       Анализ  ценовой политики 

№ п/п	Постановка  вопроса при исследовании объекта или метод анализа	Характеристика  и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его  улучшению
1	Насколько цены отражают издержки вашего предприятия, конкурентоспособность  товара, спрос на него?	Все издержки по производству товара отнесены на его себестоимость, невысокая цена товара является основным показателем конкурентоспособности  и фактором спроса	Предприятие планирует  в дальнейшем снижать себестоимость, а следовательно и фактическую  цену товара.
2	Какова вероятная  реакция покупателей на повышение (понижение) цены?	Цена твердо установлена	При условии завоевания определенной доли рынка и наличии  спроса на продукцию
3	Используется ли предприятием политика стимулирующих  цен?	Не используется	Вполне возможно
4	Используется ли предприятием политика стандартных  цен?	Используется	Будем использовать и дальше

 

 

        

       Придерживаясь общей методики расчета цены, при  ее определении будем следовать  следующему плану:

1. Постановка задачи ценообразования;
2. Определение спроса;
3. Прогноз издержек;
4. Анализ цен и товаров конкурентов;
5. Выбор метода ценообразования;
6. Установление окончательной цены.

 

       Нашей задачей будет являться следующее: с одной стороны мы, конечно, хотим  получать максимальную прибыль, но с  другой стороны мы не хотим привлекать в наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Поэтому, при определении цены, будем использовать метод «средние издержки + прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов. Спрос на нашу продукцию почти неэластичен, потому как наш товар не имеет практически замены.

       Прибыль примем равной 20%, тогда цена, с учетом себестоимости будет равна:

         Ц= Спр + 0,2Спр = 569,9 + 0,2 * 569,9=683,88 руб./дал 

         Далее рассчитаем коэффициент эластичности спроса по цене по формуле 

                                          К _{э  =}  

       Где Q1,Q2 – объемы продаж планируемого предприятия и основного конкурента, ед.;

             P1,P2 - цены единицы продукции планируемого предприятия и основного конкурента, руб./ед.

       Объем продаж основного конкурента завода «Винап» - 365000дал, цена – 62 руб. 

       К _э =  

       Спрос практически неэластичен по цене, то есть незначительное изменение цены не приведет к значительному изменению спроса на продукцию. 
 
 
 
 

       Таблица №12

       Анализ  системы формирования спроса и стимулирования сбыта. 

№ п/п	Постановка  вопроса при исследовании объекта или метод  анализа	Характеристика  и оценка фактического состояния дел	Прогноз положения дел, оценка его показателями и действия по его  улучшению
1	Есть ли программа ФОССТИС и какие приемы используются?	Да есть. Организация  применяет такие способы ценовой  политики, как максимально возможное сокращение звеньев между производителем и конечным потребителем, а также установление контроля над оптовыми компаниями и проведение единой ценовой политики. разработана эффективная система реализации продукции.	Планируется в дальнейшем совершенствование системы ФОССТИС  и применение других методов ценовой  политики (стимулирующих цен) и стратегий  сбыта
2	Используете ли вы рассрочку и другие виды кредита в качестве стимулятора сбыта?	В настоящее время  такие методы стимулирования сбыта  не входят в план маркетинга	По мере установления партнерских отношений с оптовыми компаниями, предприятие планирует предоставление кредитов своим контрагентам по сделкам
3	Передаете ли вы образцы  товара на пробу?	В настоящее время  в программу заложен строгий контроль качества выпускаемой продукции, в предоставлении товара на пробу пока нет острой необходимости	В дальнейшем планируется  увеличить фонд средств для контроля качества продукции за счет отчислений из чистой прибыли
4	Какие каналы распределения  информации ФОССТИС используются?	"Direct-mail", периодические  издания, радиотелевизионные	Выставки и ярмарки, симпозиумы
5	Используете ли вы премиальную торговлю?	Пока не используем	В будущем вполне возможно
6	Соответствует ли торговая сеть поставленным целям фирмы?	Полностью соответствует	В дальнейшем организация  планирует только расширять сбытовую сеть
7	Какие цели поставлены перед рекламой?	Привлечение внимания к преимуществам безалкогольного вина в отношении цены, качества и оригинальности	Создание имиджа и достижение известности торговой марки
8	Имеется ли у рекламы  фирменный стиль?	Не имеется	В будущем вполне возможно
9	Облегчает ли упаковка работу продавца?	В настоящее время  нет	Возможно в будущем

 

       Из  всего выше сказанного следует, что  организация применяет такие  способы ценовой политики, как  максимально возможное сокращение звеньев между производителем и  конечным потребителем, а также установление контроля над оптовыми компаниями и  проведение единой ценовой политики. разработана эффективная система реализации продукции. Основными каналами распределения информации являются "Direct-mail", периодические издания, радиотелевизионные каналы. В настоящее время в программу заложен строгий контроль качества выпускаемой продукции.

 

6. Организационный план.

 

       В этом разделе бизнес-плана раскрывается организационно-правовая форма хозяйствования предприятия. Обосновывается организационная  структура предприятия (линейная, функциональная, штабная, матричная), производится оценка орг. структуры.

       Организационной структурой нашего предприятия является линейно–функциональная. Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом Учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников.  Генеральный директор несет материальную и административную ответственности за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.

       В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы Генеральный  директор назначает коммерческого  директора, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер ведет деятельность по составлению документальных отчетов предприятия. Главный дизайнер ведет руководство деятельностью участка по  оформлению внешнего вида бутылок.

       Организационный план определяет основные направления  кадровой политики:

1. Организационная структура предприятия представлена на схеме №1(приложение).
2. Планирование кадровой политики направлено на привлечение высококвалифицированных специалистов.
3. Отбор работников производится на основе испытательного срока.
4. Обучение строится на повышении профессионального уровня работников без отрыва от производства на основе семинарских занятий, изучении образцов продукции.
5. Поощрения включают как материальные выплаты, так и мероприятия морального характера.

 

       Одним из показателей оценки эффективности  оргструктуры является интегрированный  показатель эффективности оргструктуры (К _{э. ф. у.}) 

                                    К _{э. ф. у.} = , 

       Где 3у – затраты на управление, приходящиеся на одного работника аппарата управления;

              Куп – удельный вес численности  управленческих работников в общей численности;

               Фв – фондовооруженность (стоимость основных и оборотных средств, приходящихся на одного работника)

               Фо – фондоотдача (объем произведенной (реализованной) продукции), приходящаяся на единицу основных и оборотных фондов. 

           К _{э. ф. у. =}  
 

       3у=9,7

       Куп =  

       Фв =  

       Фо =  
 
 

 

       

                  7. План по рискам

 

       При реализации инвестиционного проекта  всегда существует некоторая вероятность того, что реальный доход будет отличаться от прогнозируемого, поэтому говорят о существовании инвестиционного риска.

       Общий инвестиционный риск представляет собой  сумму систематического (недиверсифицируемый) и несистематического (подлежащего диверсификации) рисков. Систематический риск возникает в связи с внешними событиями (такими как война, инфляция и т. д.), его действие не ограничивается рамками одного проекта и его не возможно устранить путем диверсификации. Этот риск составляет от 25 до 50% по любым инвестиционным проектам.

       Несистематический риск (риск, который можно устранить  или сократить по средством диверсификации), связанный с реализацией предлагаемого  проекта, можно поделить на следующие  группы:

       Таблица №13

       Виды  несистематического риска. 

 

*для оценки рисков принята существует следующая градация:

низкий (1-3%)

средний (4-6%)

высокий (7% и более)

Кроме того некоторые  экономисты отдельно выделяют:

       Рост  налогов

       Увеличение  производства у конкурентов

       Снижение  цен конкурентов и пр. 

       В соответствии с информацией, приведенной  в таблице №13, максимальный размер риска, при реализации предлагаемого  проекта, составляет 11%. Такая величина риска не оказывает драматического влияния на способность завода «Виноград» обслужить кредит полностью в установленные бизнес-планом сроки.

       Для оценки эффективности реализации проекта  используется система показателей, приведенная в таблице №14.

       Таблица №14

       Показатели  эффективности бизнес-проекта. 

 
 

       Из  расчетов видно, что наш завод  действительно достаточно рентабелен, срок окупаемости инвестиций меньше года, следовательно, можно сделать  вывод, что введение нового товара (безалкогольного вина) на винзаводе «Виноград» в настоящее время в городе Новосибирске очень выгодно.

        

         

8. Финансовый  план

       В этом разделе бизнес – плана обобщим  все предшествующие материальные разделы  и представим их в стоимостном  выражении. Оно включает выполнение следующих расчетов:

• Распределение чистой прибыли (планирование средств фондов, накопленных и потребленных по фирме)
• Баланс денежных средств
• Доходы и затраты
• Финансовый план предприятия на первый планируемый год

 

План  доходов и расходов 

 
 

       Рассчитаем  выручку от реализации продукции:

       В = Ц * Vвыпуска = 36000*683,88=24619000 руб. 

       Прибыль от реализации составляет:

       П = В – Сп = 24619680 – 20518000 = 4,102000.млн руб. 

       Рассчитаем  чистую прибыль за вычетом налога (налог на прибыль 18%)

       Пч=П-0,18*П=4101,68-0,18*4101,68=3,363000 млн. руб. 
 

 

 
 

Теперь рассчитаем критический объем производства по формуле:

V_кр. = УПЗ/(Ц – УППЗ),

Где УПЗ –  сумма условно – постоянных затрат, руб.

Ц – цена единицы  продукции, руб.

УППЗ – сумма  условно-переменных затрат на единицу  продукции, руб.

V_кр. = 493,2/(0,0057-659,957 + 20,518/36000) = 12,9 (млн. руб.) 

 

9. Заключение.

 

       Производство  нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и  имеет хорошую рентабельность.

       При этом существуют потенциальные резервы  снижения себестоимости. Снижение себестоимости  вызовет рост годовой прибыли  и приведет к увеличению эффективности проекта.

       Также по результатам исследований видно, что предприятие должно быстро войти  на рынок и упрочнить свои позиции. Это произойдет потому, что продукция  нашей фирмы не требует наличие  известной или разрекламированной марки. Потребители на ярмарках не интересуются конкретной фирмой – производителем, они выбирают товары по внешнему виду, по качеству и по цене. Поэтому наш завод сразу начнет получать прибыль. 

10. Список использованной литературы

 

1. Бизнес  – план (методические материалы) М. Финансы и статистика, 1995
2. Буров И.С., Морошкин И.В.,  Новиков А.П. Бизнес – план. Методика составления. М. ЦИПКК, 1994
3. Диметриев Ю.А., Гутман Т.В., Краев В.Н., Бизнес – план/структура, содержание/. Методические указания к разработке И Финансы и статистика, 1995
4. Российский экономический журнал.//№4, 1994г.
5. М.Ю. Савельева. Экономика организаций (предприятий). Учебно-методический комплекс. Новосибирск, 2003

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

       

       

       Схема №1. Организационная  структура АОЗТ «Виноград».