Проектирование организации производства и труда на участке

       Таблиця 8 –Розрахунок річного фонду оплати праці основних робітників

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Розрахунок річного  фонду оплати праці допоміжних  робітників та керівників 

 

Розрахунок річного фонду  оплати праці допоміжних робітників зручно вести за допомогою таблиці 9.

 

Фонд додаткової заробітної плати визначається за формулою :

 

З_додат. = (З_осн. · α)/100 ;

де     α   - процент додаткової зарплати;

З_додат. = (34875_. ·40)/100 = 13950 .

 

Інші заохочувальні і  компенсаційні виплати :

 

З_к = (З_осн. · γ)/100;

де      γ –норматив заохочувальних і компенсаційних виплат .

З_к = (34875· 12)/100 =4185;

 

Річний фонд заробітної плати  складає :

 

З_заг. = З_осн.  + З_додат. + З_к. ,

З_заг. =34875_.  + 13950+4185;

 

Середньомісячна заробітна  плата складає :

 

З_{сер.міс.} = З_заг./(12· Р_осн.);

де      12  –  кількість місяців в році.

З_{сер.міс.} =53010_./(12 ·2) = 2208;

 

Нарахування на зарплату робітників на соціальні заходи складають 37,5% від  загального фонду заробітної плати:

 

З_нар. = 0,3755 · З_заг. ;

З_нар. = 0,3755 · 53010=19905 .

Подальші розрахунки ведемо аналогічно. Результати зводимо до таблиці  9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Керівникам роблять оплату праці за посадовими окладами. Розрахунок виконуємо за таблицею 10.

 

Таблиця 10 –Розрахунок річного  фонду оплати праці керівників

       

Посада	Кількість, чол..	Місячний оклад, грн..	Основний фонд з/п, тис. грн..	Додаткова з/п, тис.грн.		Заохочувальні і компенсаційні виплати		Річний фонд з/п, тис. грн..	Середньомісячний заробіток	Відрахув. на соц.страх.,тис. грн..
				%	Сума	%	Сума			%	Сума
Старший майстер	1	4800	57600	50	28800	12	6912	93312	7776	37,55	35039
Змін. майстер	2	3200	76800	50	38400	12	9216	124416	5184	37,55	46718
Всього	3	8000	134400	50	67200	12	16128	217728	6048	37,55	81757

 

 

Таблиця 11 –Зведена відомість  заробітної плати працюючих на дільниці

 

Категорія працюючих	Кількість, чол..	Основний фонд з/п, тис. грн.	Додаткова з/п, тис. грн.	Інші заохочувальні і компенсаційні  витрати	Річний фонд з/п, тис. грн..	Середньомісячний заробіток, тис. грн..	Відрахув. на  соц. заходи,тис. грн..
Основні робітники	30	748055	374025	89767	1211847	3366	455048
Допоміжні робітники	6	98537	39415	11824	149776	2080	56240
Керівники	3	434400	67200	16128	217728	6048	81757
Всього	39	980992	480640	117719	1579351	3375	593045

 

 

 

 

        Таблиця 9 – Розрахунок річного фонду оплати праці допоміжних робітників

 

Назва професії	Кількість чоловік	Розряд	Годинна тарифна ставка, грн..	Річний ефективний фонд		Основна заробітна плата, тис. грн..	Додаткова зарплата, тис. грн..		Компенсаційні виплати, тис. грн..		Загальний фонд зарплати, тис. грн..	Середньомісячна зарплата, грн..	Нарахування на зарплату, тис. грн..
				На одного	На всіх		%	Сума	%	Сума			%	Сума
Слюсар-наладчик	2	4	9,65	1807	3614	34875	40	13950	12	4185	53010	2209	37,55	19905
Електрик	1	5	10,93	1807	1807	19750	40	7900	12	2370	30022	2502	37,55	11273
Інструментальник	1	3	8,10	1807	1807	14637	40	5855	12	1756	22248	1854	37,55	8354
Розподільник робіт	1	3	8,10	1807	1807	14637	40	5855	12	1756	22248	1854	37,55	8354
стропальник	1	3	8,10	1807	1807	14637	40	5855	12	1756	22248	1854	37,55	8354
Всього	6	3,6	8,97	1807	10842	98536	40	39415	12	11824	149776	2080	37,55	56240

 

4 Розрахунок цехової собівартості  одиниці продукції, оптової та  відпускної ціни

 

 

При обмеженій номенклатурі випуску продукції калькуляція  складається на кожен об’єкт  виробництва (деталь).

Пояснення до розрахунку собівартості одиниці виробу (Таблиця 12).

1  Витрати на основні  матеріали.

 

    Розрахунок вартості  витрат основних матеріалів на  одну деталь проводиться за  такою формулою:

 

                              М_д =(Ц_м/1000· В_з ) · К_тзв – (Ц_відх/1000· В_відх.) ;

 

де     Ц_{м ,} Ц_відх.  – оптові ціни відповідно на основні матеріали і відходи;

         В_з                 – маса вихідної заготівки, кг _;

          В_відх             – маса відходів,кг(В_з – В) ;

         К_тзв              –коефіцієнт транспортно-заготовчих витрат _.

         М_д =(4000 /1000·85,4) ·1,1– (300/1000·14_.) = 371,56 ;

 

2 Основна зарплата на  одиницю продукції визначається  підсумком розцінок на деталь (Таблиця 8) :

 

З_осн =19,43

 

3 Додаткова заробітна  плата (З_додат.) визначається за формулою

 

                                                    З_додат. = (З_осн. · λ_γ)/100 ;

 

      де    λ_γ - процент додаткової зарплати;

З_додат. = (19,43_. ·50)/100 = 9,71 .

 

4 Інші заохочувальні і  компенсаційні виплати:

 

                                                    З_к = (З_осн. · γ)/100;

 

       де      γ –норматив заохочувальних і компенсаційних виплат .

З_к = (19,43 · 12)/100 = 2,33 ;

 

5 Відрахування на соціальні  заходи визначаються за формулою :

З_{соц. стр.} = (З_осн +  З_додат. + З_к ) · 0,3755 ;

З_{соц. стр.} = (19,43+  9,71+ 2,33 ) · 0,3755 = 11,81

 

6 Витрати на утримання  і експлуатацію обладнання визначаються  за формулою :

 

В_вуео = (З_осн · П_вуео)/100 ;

 

де   П_вуео –процент витрат на утримання і експлуатацію обладнання (479%).

 

В_вуео = (19,43·479)/100 = 93 грн

 

7 Цехові витрати визначаємо  за формулою :

 

В_цех = З_осн · n_цех /100 ;

 

де     n_цех –процент цехових витрат (436,8).

 

В_цех = 19,43· 436,8/100 = 84,87

 

8 Цехова собівартість  одиниці продукції (вузла, деталі), яку випускає дільниця, визначається  підсумком рядків 1,2,3,4,5,6,7:

S_цех = 371,56 + 19,43 + 9,71 + 2,33 + 25,38 + 93 + 84,87 = 592,71

 

9  Заводські витрати  визначаються за формулою :

 

С_зав = (n_зав. · З_осн )/100 ;

 

де        n_зав    – процент заводських витрат (орієнтовано 661%).

С_зав = (661_. ·19,43) /100 = 128,43;

 

10 Виробнича собівартість  дорівнює сумі рядків 8 і 9 :

СВ = 592,71 + 128,43 = 721,14

 

11 Позавиробничі  витрати  визначаються в розмірі 2% від  заводської собівартості :

СП_в = 721,14 · 2/100 = 14,42 ;

 

12 Повна собівартість дорівнює  сумі рядків 10 і 11 :

ВС_п = 721,14 + 14,42 = 735,56 ;

 

13 Норматив рентабельності  можна взяти 25% ;

14 Прибуток :

ПР = (ВС_п · 25)/100 ;

ПР = (735,56 · 25)/100 =183,89

 

15 Оптова ціна дорівнює  сумі рядків 12 і 14 (розрахункова) :

 

ОЦ_р = 735,56 + 183,89 = 919,45 ;

 

16Податок на додаткову  вартість складає 20% від оптової  ціни :

 

ПДВ = (ОЦ_р · 20)/100 ;

ПДВ = (919,45· 20)/100 =183,89 ;

 

17 Відпускна ціна виробу  дорівнює сумі рядків 15 і 16 :

 

ОЦ_в = 919,45 + 183,89 = 1103,34 ;

 

 

Таблиця 12 –Собівартість  одиниці продукції

 

Назва статей витрат і показників	Собівартість виробу,грн..
1 Сировина і матеріали з урахуванням  відходів	371,56
2 Основна заробітна плата виробничих  робітників	19,43
3 Додаткова заробітна плата допоміжних  робітників	9,71
4 Інші заохочувальні  і компенсаційні  виплати 12%	2,33
5 Відрахування на соціальне страхування  37,5%	11,81
6 Витрати на утримання і експлуатацію  обладнання        479%	93
7 Загальноцехові витрати  436,8%	84,87
8 Цехова собівартість	592,71
9 Загальнозаводські витрати 661%	128,43
10 Виробнича собівартість	721,11
11 Позавиробничі витрати 2%	14,42
12 Повна собівартість	735,56
13 Норматив рентабельності до собівартості  з вирахуванням прямих матеріальних  затрат	25%
14 Прибуток	183,89
15 Оптова ціна	919,45
16 ПДВ	183,89
17 Відпускна ціна виробу	1103,34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 Розрахунок економічної  ефективності проекту 

 

Економічний ефект розраховується за формулою:

Е_т = (Р_в – В_р )/(К_р + Е_н) ,

де   Р_в –незмінні по рокам розрахункового періоду,грошова оцінка результату;

  В_р –незмінні по рокам розрахункового періоду витрати на реалізацію    заходу;

К_в –норма реновації основних фондів при використанні продукції з урахуванням       фактора часу (0,13);

       Е_н –норматив проведення різночасних витрат і результатів ( наслідків ), 0,12.

Е_т = (23057000–19878684)/(0,12 +0,13) = 12713264

    Економічний ефект  розраховуємо за шість років. 

    Вартісна оцінка  результатів визначається за  формулою:

Р_в = Ц · N,

де    Ц – ціна виробу, грн.

        N – обсяг виробництва, од.

Р_в = 919,45 · 38500 = 35398825;

    Витрати на реалізацію  заходу :

В_річне = В + (К_р + Е_н) · К_{і ,}

де    В – поточні витрати за рік;

        К_і – капітальні вклади по проекту;

В = СП_в · N + С_а

 

В = 735,56 · 38500 + 714120,75 = 29033180,75;

В_річне = 29033180,75 + (0,12 + 0,13) 6853293,75 = 30746504,18;

    Ефект за рік:

Е_річне = Е_т / 6;

 

Е_річне = 12713264 / 6 = 2118877;

    Коефіцієнт ефективності:

Е_р = Е_річне / К_і,

Е_р = 3101547,21 / 6853293,75 = 0,45;

    Якщо Е_р > Е_н ,то проект виробництва деталі на дільниці ефективний.

  0,45 > 0,12 — проект виробництва деталі ефективний.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6 Техніко-економічні показники  дільниці 

 

    Основні техніко-економічні показники дільниці дають повну уяву про характер спроектованої механічної дільниці і дають можливість одержати дані для порівняння роботи однорідних дільниць, або цехів між собою і з роботою базового підприємства, а також для перевірки економічної доцільності розробленого проекту. Техніко-економічні показники дільниці показані в таблиці 13.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 13 — Техніко-економічні показники дільниці

Назва показників	Одиниці виміру	Величина показників
1 Випуск продукції в оптових  цінах	тис. грн..	35398,82
2 Собівартість продукції(цехова)	тис. грн.	22819,33
3 Загальна кількість працюючих	чол.	39
4 В т.ч. основних робітників	чол.	30
5 Продуктивність праці на одного          працюючого	од/чол.	987
6 Продуктивність праці на одного  робітника	од/чол.	1283
7 Середній тарифний розряд основних робітників	—	3,2
8 Фонд заробітної плати по дільниці	тис. грн.	1579,35
9 Середньомісячна зарплата одного  робітника	грн.	3366
10 Середньомісячна зарплата одного працюючого	грн.	3375
11 Кількість обладнання	од.	15
12 Загальна вартість обладнання	грн.	3283500
13 Сумарна потужність на одиницю  обладнання	кВт	127
14 Середня потужність на одиницю  обладнання	кВт	25,4
15 Середній коефіцієнт завантаження	—	0,82
16 Собівартість одиниці виробу, який виготовляється (повна)	грн.	735,56
17Прибуток	тис. грн.	7079,76
18Норматив рентабельності	%	25
19 Економічний ефект	тис. грн.	18609,28
20 Розрахунковий коефіцієнт економічної  ефективності	—	0,45