Планирование затрат для решения производственных задач

 

 

 

Продолжение табл. 1.3

Расходы на содержание аппарата управления, тыс. руб.	634	687	729	53	42	8,36	6,11
Недостачи и потери товаров в пути, тыс. руб.	102	98	93	-4	-5	-3,92	-5,1

 

Объем потребления электрической  энергии в 2010 году составил  1025213,30 тыс. кВт час на сумму 1715848,0 тыс.руб. (1004680,32 тыс. кВт час в 2009 г.) при добыче нефти 6904,65 тыс. тонн (6206,33 тыс. тонн в 2009 г.). По сравнению с 2009 годом собственное потребление электроэнергии уменьшилось на 4,57 %  при увеличении  добычи нефти на 11 %.

Снижение потребления  электроэнергии связано с реализацией  программы по повышению энергоэффективности  на объектах ДНГ и ППД. Энергоэффективность за 2010 г. Составила 29 459 тыс. кВт/ч.

Объем потребления тепловой энергии  в 2010 году составил  47392,39 Гкал, на сумму  82907 тыс. руб.

За 2010 год Обществом  использовано дизельное топливо  в количестве 34,855 т на сумму 557,0 тыс. руб.,  бензин 38,5596 т на сумму 968,0 тыс. рублей.

Далее перейдем к выявлению возможностей улучшения производственных экономических  результатов деятельности ТНК-Нягань.

 

1.3. Выявление возможностей улучшения  производственных экономических  результатов 

 

Под резервами следует понимать неиспользованные возможности снижения текущих и авансируемых затрат материальных, трудовых и финансовых ресурсов при данном уровне развития производительных сил и производственных отношений. Устранение потерь и нерациональных затрат – один из путей использования резервов. Другой путь связан с ускорением научно-технического прогресса как главного рычага повышения интенсификации и эффективности производства. Резервы в полном объеме представляют собой разрыв между достигнутым уровнем использования ресурсов и возможным уровнем, исходя из накопленного производственного потенциала организации.

Комплексная оценка резервов производства – характеристика резервов, полученная в результате комплексного исследования, т. е. одновременного и согласованного изучения совокупности показателей, отражающих все (или многие) аспекты хозяйственных процессов, и содержащая обобщающие выводы о результатах деятельности производственного объекта на основе выявления качественных и количественных отличий от базы сравнения (плана, нормативов, предшествующих периодов, достижений на других аналогичных объектах, других возможных вариантов развития).

Снижение издержек производства – одна из основных качественных характеристик работы системы транспорта. Важнейший резерв их снижения – экономия всех видов материально-технических и топливно-энергетических ресурсов, что достигается выбором оптимальных режимов работы автотранспорта.

Совершенствование организации  транспортного обслуживания заключается  в повышении эффективности использования транспортных средств и спецагрегатов, минимизации повторных и встречных перевозок, порожних пробегов.

Следовательно, для того, чтобы в дальнейшем увеличить  показатели по эксплуатации транспортных средств необходимо увеличить парк, совершенствовать работу СТО, сократить количество порожних рейсов за счет полной загруженности транспортных средств. Себестоимость можно снизить также за счет сокращения потерь нефти и газа при их транспортировке.

Направленность проектов по сокращению затрат в автотранспортном цехе может быть весьма разнообразной, в частности:

- внедрение новых, более экономичных  технологий и оборудования;

- применение более современных  организационных концепций (например, концепция самостоятельных оргструктур при ОАО «ТНК-Нягань», вспомогательных производств, которые будут работать на хозрасчете, что позволит повысить рентабельность перевозок и ремонта автотехники за счет сокращения затрат на инфраструктуру).

Одно из актуальных на сегодняшний день направлений оптимизации  прибыли заключается в преобразованиях, затрагивающих вспомогательные производства, непрофильные активы. В данном случае особого внимания может заслуживать сам набор альтернатив; эффект каждой альтернативы определяется с использованием стандартного ключевого подхода. Можно выделить следующие альтернативы развития вспомогательных производств (рис. 1.1).

 

Рис. 1.1 Альтернативы вспомогательных производств

 

При принятии решения  о реализации того или иного проекта (программы, идеи, альтернативы) необходимо учитывать совокупность факторов – экономических и организационных. Экономический фактор принятия решения заключается, прежде всего, в объемах дополнительно получаемой прибыли и показателей «возвратности» инвестиционных затрат.

При расчете эффективности  работы автотранспортного цеха необходимо учитывать тот факт, что переменные затраты (горюче-смазочные материалы, техническое оборудование, текущий ремонт автомобилей) растут прямо пропорционально увеличению оборачиваемости транспорта, а постоянные остаются неизменными. В целях снижения себестоимости перевозок в целесообразно использовать следующие методы, доказавшие свою эффективность:

- использование оптимальных  норм расхода горюче-смазочных  материалов для каждого автомобиля, учитывающих категорию транспортного  средства, выполняемую работу, условия  эксплуатации и еще ряд факторов;

- повышение коэффициента использования транспортного средства, включающего в себя оптимальную загрузку каждого конкретного автомобиля, установление оптимального маршрута и скорости движения;

- снижение затрат на  техническое облуживание и ремонт  автомобильного парка без потери качества работы;

- совершенствование и  автоматизация методов погрузки/выгрузки  машин, что значительно позволяет  сократить простой автотранспорта;

- повышение производительности  труда на всех уровнях;

- повышение квалификации  работников предприятия за счет дополнительного обучения и различных тренингов;

- постоянное материальное  стимулирование работников, направленное  на обеспечение бережного и  компетентного использования материальных  ценностей предприятия.

 

 

2. ФОРМИРОВАНИЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ  ПРОГРАММЫ

 

2.1. Целевые задачи и порядок формирования производственной программы

 

Ориентирами для деятельности любого предприятия являются его планы: план производства, план реализации продукции, план развития и т.д. Производственная программа является одним из таких планов, который отражает основные направления и задачи развития в плановом периоде, производственно-хозяйственные связи с другими предприятиями, профиль и степень специализации производства.

Планирование работы транспортного хозяйства заключается  в составлении годового (квартального) плана производственно-хозяйственной деятельности с разбивкой основных показателей по месяцам. Этот план предусматривает расчет производственной программы (план перевозок), объемов погрузочно-разгрузочных работ, количества транспортных средств и механизмов, численности рабочих, фонда заработной платы, сметы затрат и других показателей работы транспортного хозяйства.

План перевозок составляется на основе структуры грузооборота и  грузопотоков в тоннах по цехам-отправителям, роду грузов и виду транспортных средств. При планировании внешнего грузооборота в основу расчетов берутся планы материально-технического снабжения и сбыта и отчетные данные о вывозе отходов. Внешние перевозки планируются предприятиями совместно с железными дорогами и автотранспортными хозяйствами. Внутренний грузооборот определяется по объему межцеховых перевозок. В основу расчетов кладутся планы производства цехов и планы завоза в цехи материалов, полуфабрикатов, топлива и т.д., а также вывоза готовой продукции и отходов.

Составление обоснованного  плана перевозок обеспечивает наиболее рациональное распределение и использование  транспортных средств в строгом  соответствии с потребностями производства.

Для осуществления оперативно-календарного планирования и регулирования перевозок составляются рабочие планы на более короткие периоды (месяц, сутки, смену).

Целью расчета производственной программы по эксплуатации подвижного состава автотранспортного хозяйства является определение объема перевозок на планируемый период для автомобилей, работающих на сдельной оплате, и автомобилей, работающих на почасовой оплате.

Исходными данными планирования производственной программы по эксплуатации подвижного состава являются:

- директивные показатели, доводимые до автохозяйств в централизованном порядке;

- показатели производственной базы, производственной программы и технико–эксплуатационные измерители за отчетный период;

- показатели производственной базы и технико–эксплуатационные измерители на планируемый период.

По автомобилям, объем работы которых учитывается в тоннах и тонно-километрах, производственная программа по эксплуатации разрабатывается по трем показателям:

1. объем перевозок грузов в тоннах;
2. грузооборот в тонно-километрах;
3. общий пробег в километрах.

Первые два показателя – директивные и доводятся вышестоящими организациями, но это не означает, что отсутствует необходимость их экономического обоснования.

Указанные показатели производственной программы по эксплуатации подвижного состава на планируемый год могут  быть рассчитаны двумя методами:

1) на основе плановой  суточной производительности одного  автомобиля;

2) на основе плановой  годовой производительности одной  среднесписочной автотонны.

Первый метод. Сначала рассчитывают суточную производительность одного автомобиля. Для получения годовых показателей суточную производительность одного автомобиля (в тоннах, тонно-километрах и километрах пробега) умножают на автомобиле - дни в работе или автомобиле – дни в хозяйстве и коэффициент использования автопарка. Затем путем суммирования годовых показателей отдельных автомобилей определяют программу для всех автомобилей хозяйства, работающих на сдельной оплате.

Второй метод. Сначала рассчитывается годовая производительность одной среднесписочной автотонны грузоподъемности автомобилей в тоннах и тонно-километрах. Затем определяется годовая производственная программа в соответствующих показателях путем умножения годовой производительности одной среднесписочной автотонны в тоннах и тонно-километрах на грузоподъемность среднесписочного количества автомобилей.

В условиях отдельного автотранспортного  предприятия или производственного  объединения показатели производственной программы подвижного состава, находящегося в эксплуатации, рассчитываются по каждой марке машины отдельно и затем  суммируются по всему парку.

Оперативное руководство  работой транспорта осуществляет диспетчерская  служба. Диспетчирование транспортных работ заключается в составлении, оперативном регулировании и  контроле выполнения графиков и сменно-суточных планов перевозок путем устранения возникающих отклонений в работе транспорта.

 

 

 

 

2.2. Обоснование плановых  показателей объема продукции

 

К числу базовых показателей  планирования транспортного обслуживания относятся грузооборот и грузопоток.

Для грузопотока определяется суточная потребность в транспортных средствах:

 

                          

,                                     (2.1)

где - суточный объем перевозок, т;

      - номинальная грузоподъемность транспортных средств, т;

      - рабочее время транспорта в течение суток;

      - коэффициент использования грузоподъемности транспорта;

      - коэффициент использования рабочего времени;

      - время, затрачиваемое на один рейс транспорта, ч.

 

Время, затрачиваемое  на один рейс транспорта, определяется по формуле:

 

                                         

,                               (2.2)

где - длина пути до пункта назначения, км;

      - скорость транспортного средства соответственно с грузом и без груза, км/ч;

     и - время соответственно погрузки и разгрузки, ч.

 

Плановый грузооборот, сформированный на основе годового задания  по перевозке грузов, должен быть обеспечен  необходимым количеством автотранспортных средств, которое рассчитывается по формуле:

 

                                 

,                                  (2.3)

где - запланированный годовой объем перевозок, т;

      - среднее расстояние перевозки грузов от баз снабжения до объекта, км;

      - средняя скорость передвижения транспортных средств, км/ч;

      - средняя грузоподъемность транспортных средств по паспорту, т;